Luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro hoạt động tại tổ chức tài chính vi mô TNHH MTV tình thương

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN PHẠM MINH TRÂM QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ TNHH MTV TÌNH THƢƠNG (TYM) LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Hà Nội, năm 2019 BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN PHẠM MINH TRÂM QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ TNHH MTV TÌNH THƢƠNG (TYM) LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 8340201 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS – TS LÊ THANH TÂM Hà Nội, năm 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng tơi hướng dẫn giáo viên hướng dẫn khoa học PGS TS Lê Thanh Tâm Các số liệu sử dụng phân tích kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy Học viên Phạm Minh Trâm ii LỜI CẢM ƠN Trong q trình học tập, nghiên cứu để hồn thành đề tài luận văn, bên cạnh nỗ lực cố gắng thân, nhận hỗ trợ, giúp đỡ nhiệt tình thầy cơ, quan gia đình.Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Lê Thanh Tâm – giáo viên hướng dẫn khoa học tận tình hướng dẫn, giúp đỡ kiến thức, tài liệu phương pháp nghiên cứu để tơi hồn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn thầy Học viện Chính sách Phát tri ển truyền đạt kiến thức quý báu tạo điều kiện thuận lợi cho chúng tơi suốt q trình học tập nghiên cứu Đặc biệt, xin cảm ơn Ban Tổng giám đốc, Phịng chun mơn thuộc Trụ sở – Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thương (TYM) tạo điều kiện để tơi tìm hiểu, nghiên cứu tài liệu có liên quan đến đề tài luận văn hỗ trợ suốt thời gian qua Xin cảm ơn gia đình, anh chị bạn đồng nghiệp động viên, giúp đỡ cho tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu thực đề tài luận văn thạc sĩ iii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU BẢNG Bảng 1.1: Nguyên nhân gây rủi ro hoạt động từ người 13 Bảng 1.2: Nguyên nhân gây rủi ro hoạt động từ quy trình 14 Bảng 1.3: Nguyên nhân gây rủi ro hoạt động từ hệ thống công nghệ 15 Bảng 1.4: Nguyên nhân kiện bên gây RRHĐ 16 Bảng 1.5: Kiểm soát rủi ro hoạt động theo KPMG International 27 Bảng 1.6: Các trách nhiệm quản trị rủi ro TCTCVM 28 Bảng 2.1: Danh sách tổ chức tài vi mô (Đến 31/12/2017) 36 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức TYM 38 Bảng 2.2: Mạng lưới hoạt động TYM 39 Bảng 2.3: Các sản phẩm vốn TYM 40 Bảng 2.4: Kết hoạt động tín dụng 44 Bảng 2.5: Hoạt động tiết kiệm từ 2015 – 2017 45 Bảng 2.6: Kết hoạt động TYM năm 2015 -2017 46 Bảng 2.7: Trách nhiệm đơn vị, chức danh công tác quản trị rủi ro TYM 50 Bảng 2.8: Theo dõi lỗi/ sai theo nhóm 57 Bảng 2.9: Theo dõi lỗi theo quy trình 58 Bảng 2.10: So sánh lỗi nhóm năm 2016 2017 59 Bảng 2.11: Yêu cầu quản lỷ rủi ro giới hạn rủi ro đơn vị TYM 63 SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị rủi ro 18 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức TYM 40 Biểu đồ 3.1: Một số tiêu hoạt động TYM giai đoạn 2019 – 2022 79 iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ ADB Ngân hàng Phát triển Châu Á(Asian Development Bank) CGAP Nhóm tư vấn hỗ trợ người nghèo NHNN Ngân hàng Nhà nước HTXDSC Hỗ trợ xây dựng sửa chữa PTKT Phát triển kinh tế QLRRHĐ Quản lý rủi ro hoạt động RRHĐ Rủi ro hoạt động TCVM Tài vi mơ TCTCVM Tổ chức tài vi mơ TKBB Tiết kiệm bắt buộc TKCKH Tiết kiệm có kỳ hạn TKTNKKH Tiết kiệm tự nguyện không kỳ hạn TYM Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình thương v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iv MỤC LỤC v TÓM TẮT LUẬN VĂN vi LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Cấu trúc luận văn CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ .4 1.1 Những vấn đề tổ chức tài vi mơ 1.1.1 Sơ lược tài vi mơ, tổ chức tài vi mơ 1.1.2 Đặc điểm tổ chức tài vi mơ 1.1.3 Sản phẩm, dịch vụ tài vi mơ cung cấp cho khách hàng 1.1.4 Các loại rủi ro tổ chức tài vi mơ 10 1.2 Rủi ro hoạt động TCTCVM 10 1.2.1 Khái niệm loại rủi ro hoạt động tổ chức TCVM 10 1.2.2 Nguyên nhân 12 1.2.3 Hậu 17 1.3 Quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tài vi mô 17 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động TCTCVM 17 1.3.2 Tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro hoạt động TCTCVM 20 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tài vi mơ 21 1.3.4 Các tiêu chí đánh giá cơng tác quản trị rủi ro hoạt động TCTCVM 31 vi 1.4 Các nhân tố tác động tới quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tài vi mơ 33 1.4.1 Các nhân tố chủ quan .33 1.4.2 Các nhân tố khách quan 35 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ TNHH MTV TÌNH THƢƠNG(TYM) 36 2.1 Tổng quan tài vi mơ Việt Nam, tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng (TYM) 36 2.1.1 Tổng quan tài vi mơ Việt Nam .36 2.1.2 T ổ ng quan v ề tổ ch ức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thương (TYM) 37 2.2 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng 47 2.2.1 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động TYM 47 2.2.2 Đánh giá kết thực quản trị rủi ro hoạt động TYM 67 2.2.3 Nguyên nhân hạn chế 74 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ TNHH MTV TÌNH THƢƠNG (TYM) 77 3.1 Định hƣớng, mục tiêu TYM quản trị rủi ro hoạt động .77 3.1.1 Định hướng TYM việc phát triển hoạt động chung đến năm 2022 77 3.1.2 Định hướng TYM quản trị rủi ro hoạt động 79 3.2 Giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro hoạt động TYM .81 3.2.1 Tăng cường công tác nhận diện rủi ro hoạt động .81 3.2.2 Hồn thiện cơng tác phân tích, đánh giá rủi ro hoạt động 82 3.2.3 Xây dựng thực biện pháp quản trị rủi ro hoạt động 82 3.2.4 Tăng cường giám sát, báo cáo rủi ro hoạt động .86 3.3 Một số khuyến nghị đề xuất với Cơ quan quản lý nhà nƣớc 88 KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .91 vi TÓM TẮT LUẬN VĂN Trong trình hoạt động, tổ chức tài vi mơ phải đối mặt với nhiều loại rủi ro bao gồm: rủi ro tài chính, rủi ro khoản, rủi ro thị trường đặc biệt rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động hữu tất hoạt động tổ chức dẫn đến tổn thất trực tiếp/gián tiếp thiệt hại tài chính, uy tín cho tổ chức Vì quản lý rủi ro hoạt động trở thành yêu cầu cấp thiết hoạt động quản lý tổ chức tài vi mơ Là tổ chức tài vi mơ thức Việt Nam Ngân hàng Nhà nước cấp phép hoạt động, đến TYM có chất lượng dư nợ vốn tốt, tỷ lệ PAR chiếm 0,005% chưa xảy kiện rủi ro hoạt động đáng kể, điều minh chứng cho công tác quản lý rủi ro TYM phù hợp Tuy nhiên rủi ro, đặc biệt rủi ro hoạt động hệ thống tài chính, ngân hàng ngày nhiều diễn biến theo chiều hướng phức tạp, rủi ro hoạt động TYM gia tăng Vì vậy, thời gian tới, TYM cần có giải pháp tăng cường cơng tác quản trị rủi hoạt động để hoạt động tổ chức hiệu quả, bền vững giúp TYM hình thành lợi chiến lược, nâng cao lực cạnh tranh thị trường Bên cạnh TYM chưa có quy định riêng quản trị rủi ro hoạt động chưa có nghiên cứu Việt Nam nghiên cứu Quản trị rủi ro hoạt động TYM Trong bối cảnh tơi lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thương” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sỹ Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Trên sở nghiên cứu, hệ thống hóa đề quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tài vi mơ, phân tích thực trạng quản trị rủi ro hoạt động TYM, đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế cơng tác này, từ đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro hoạt động TYM Đối tượng nghiên cứu đề công tác quản trị rủi ro hoạt động TYM, phạm vi nghiên cứu: thời gian từ năm 2015 đến năm 2017 vii Về phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phương pháp thu thập phân tích liệu, so sánh liệu qua năm phương pháp phân tích tổng hợp Dữ liệu phục vụ cho trình nghiên cứu bao gồm: nghiên cứu, đánh giá quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng tổ chức tài vi mơ, hệ thống văn pháp luật có liên quan đến lĩnh vực quản trị rủi ro, quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, báo cáo cơng tác quản lý rủi ro TYM từ năm 2015 – 2017, quy định TYM Quản trị rủi ro thông tin thu thập thơng qua q trình quan sát hoạt động thực tế TYM Về ý nghĩa lý luận: Luận văn hệ thống vấn đề Quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tài vi mơ Trên sở giúp TYM xem xét vận dụng sở lý thuyết vào việc quản trị rủi ro hoạt động TYM Ý nghĩa thực tiễn: Luận văn hy vọng giúp cho Ban lãnh đạo TYM có nhìn rõ thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động tổ chức, ưu điểm, hạn chế nguyên nhân thực trạng, từ định hướng, đạo thực giải pháp tăng cường quản trị tủi ro hoạt động nhằm giúp cho hoạt động tổ chức hiệu quả, bền vững giúp TYM hình thành lợi chiến lược, nâng cao lực cạnh tranh thị trường Luận văn gồm chương Chương 1: Những vấn đề quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tài vi mơ Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thương (TYM) Chương 3: Một số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thương Trong chương 1, số nội dung hệ thống, phân tích bao gồm: Những vấn đề tổ chức tài vi mơ , khái niệm, tầm quan trọng, nội dung quản trị rủi ro hoạt động tiêu chí đánh giá kết cơng tác quản trị rủi ro hoạt động TCTCVM 78 - Tăng cường quản trị tổ chức, đảm bảo thực quy định pháp luật, thực hiệu công tác quản lý rủi ro quản lý hiệu xã hội; Nâng cao lực, giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán - Mở rộng mạng lưới hoạt động: đến năm 2022 TYM có mặt 22 tỉnh nước, năm kết nạp thêm 20.000 chị em tham gia TYM thực tốt chiến lược TCVM Hội việc sáp nhập Quỹ Hỗ trợ phụ nữ nghèo vào TYM, phát triển TYM thành mơ hình TCVM lớn mạnh Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam; - Tiếp tục cải tiến nâng cao chất lượng hoạt động hỗ trợ phụ nữ phát triển kinh tế giảm nghèo bền vững thông qua việc cung cấp dịch vụ tài vi mơ bền vững Cải tiến đa dạng hóa sản phẩm: TYM tập hợp nhu cầu thành viên để cải tiến sản phẩm, dịch vụ/hoạt động giới thiệu thêm sản phẩm, dịch vụ/hoạt động mới, vốn vay cho chuỗi giá trị nông nghiệp, vốn vay ứng phó với rủi ro biến đối khí hậu, … TYM đổi kênh phân phối, sẵn sàng hợp tác với tổ chức khác nhằm phục vụ tối đa nhu cầu thành viên; - Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến: ứng dụng cơng nghệ ngân hàng/tài đại vào hoạt động nhằm mang lại tiện ích tối đa cho thành viên khách hàng Đặc biệt TYM nghiên cứu để áp dụng công nghệ số vào hoạt động, nghiệp vụ - Dự kiến đến năm 2022, TYM có 239.000 thành viên, dư nợ vốn đạt 2663 tỷ đồng dư tiết kiệm đạt 2289 tỷ đồng 79 Biểu đồ 3.1: Một số tiêu hoạt động TYM giai đoạn 2019 – 2022 Phát triển thành viên (người) 300,000 250,000 225,556 179,779 239,286 300,000 250,000 197,578 200,000 200,000 150,000 150,000 100,000 100,000 50,000 50,000 0 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Dư nợ vốn( tỷ đồng) 3,000 2,316 2,500 2,000 1,751 2,663 2,014 1,500 1,000 500 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 3,000 2,500 2,000 1,500 1,000 500 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Nguồn: TYM (2018) 3.1.2 Định hướng TYM quản trị rủi ro hoạt động Để đảm bảo hoàn thành kế hoạch chiến lược giai đoạn 2018 - 2022, TYM xác định cần ưu tiên mức cho hoạt động quản trị rủi ro TYM hướng đến xây dựng hệ thống quản trị rủi ro đủ mạnh chất lượng để phòng chống rủi ro đặc biệt công tác quản lý rủi ro hoạt động Mục tiêu đặt quản trị rủi ro hoạt động hệ thống bị ảnh hưởng kiện rủi ro có tác động khơng lường trước; có khả ứng phó kịp thời, hạn chế thấp tổn thất; đảm bảo rủi ro hoạt 80 động TYM nhận diện, đánh giá, kiểm soát hiệu quả; tập trung giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro hoạt động nhằm TYM giúp đạt mục tiêu hiệu tài hiệu xã hội TYM bước thiết thiết lập xây dựng chiến lược quản lý rủi ro đảm bảo hoạt động bền vững phát triển Ban lãnh đạo TYM định hướng quản trị rủi ro nói chung tủi ro hoạt động nói riêng thời gian tới hồn thiện mơ hình tổ chức, nâng cao vai trị, vị trí Bộ phận quản lý rủi ro, chốt kiểm sốt Phịng Trụ sở chính, chi nhánh TYM xây dựng phát triển hệ thống quản lý rủi ro dựa biện pháp thực với hỗ trợ chuyên gia quản lý rủi ro Các biện pháp quản lý rủi ro hoạt động thực theo hướng cách chặt chẽ tồn hệ thống thơng qua cơng cụ, chương trình ứng dụng cơng nghệ thơng tin tiên tiến TYM xây dựng hoàn thiện khung quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, hồn thiện sách quản lý rủi ro hoạt động hệ thống quy trình kiểm sốt rủi ro theo tiêu chí cụ thể, khách quan phản ánh thực trạng rủi ro đơn vị Trong quy trình xác định rõ vai trò, trách nhiệm cá nhân hệ thống quản lý rủi ro hoạt động, cán tổ chức cần nêu cao ý thức việc nhận diện, khai báo rủi ro xảy có chế tài xử lý vi phạm phù hợp tránh tình trạng tái phạm che giấu kiện rủi ro Bên cạnh để phục vụ tốt cho cơng tác phân tích, đánh giá, cảnh báo rủi ro, TYM xây dựng kho liệu cập nhật dấu hiệu rủi ro TYM ngành TCVM để từ nghiên cứu, xây dựng công cụ nhận diện rủi ro hoạt động TYM Các công cụ đánh giá, đo lường rủi ro hoạt động hoàn thiện hướng đến tự động hóa, tin học hóa đảm bảo thơng tin có độ xác cao Để nâng cao hiệu đo lường rủi ro xác phải đo lường rủi ro cách thống cách xây dựng hệ thống đo lường rủi ro tiêu chuẩn phù hợp với tính chất riêng Tài vi mơ áp dụng thước đo rủi ro 81 xác định.Việc phân tích đánh giá rủi ro cần thực hiệu để đánh giá loại rủi ro hoạt động tổ chức từ tính tốn chi phí phí rủi ro hoạt động bao gồm: chi phí để bù đắp khắc phục rủi ro, chi phí phịng ngừa rủi ro khoản bồi thường,định lượng tổn thất để kiểm sốt loại rủi ro Cơng tác quản lý rủi ro hoạt động tăng cường trọng thông qua việc kiện toàn hệ thống văn nội bộ: Chính sách, Quy chế, Quy định, Quy trình, Hướng dẫn, Cẩm nang, hệ thống báo cáo Bên cạnh đó, cơng tác đào tạo nâng cao kiến thức ý thức tuân thủ cán TYM tiếp tục thực giai đoạn TYM thực xây dựng văn hóa quản trị rủi ro tất cấp theo hướng minh bạch với nguyên tắc chia sẻ thông tin cách trung thực 3.2 Giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro hoạt động TYM 3.2.1 Tăng cường công tác nhận diện rủi ro hoạt động Bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách cần nghiên cứu ban hành văn bản hệ thống hóa dấu hiệu rủi ro hoạt động thường gặp để cán sử dụng để tự nhận biết, phân tích hoạt động tiềm ẩn nguy RRHĐ trình thực nhiệm vụ Trong văn cần có ví dụ cụ thể cố rủi ro hoạt động xảy TYM tổ chức tín dụng, tổ chức tài vi mơ khác, kiện mang dấu hiệu rủi ro hoạt động, kiện rủi ro hoạt động phân tích rõ nguyên nhân trực tiếp, nguyên nhân gián tiếp, diễn biến rủi ro hoạt động, biện pháp xử lý, số thiệt hại, … để tất cán hiểu rõ chất cố rủi ro hoạt động dù chưa gặp phải Đây không cơng cụ mang tính chất cung cấp kiến thức rủi ro hoạt động mà cịn cơng cụ cảnh báo cán giúp cho cán xác định rõ trách nhiệm cần nâng cao kiến thức, cảnh giác kiện có dấu hiệu rủi ro hoạt động, qua hạn chế tỷ lệ, tần suất xảy rủi ro hoạt động 82 Ban lãnh đạo TYM cần đạo phận Quản lý rủi ro chuyên trách xây dựng thức hóa quy trình thu thập liệu tổn thất Các liệu tổn thất cung cấp từ hoạt động nghiệp vụ, phòng/ban/đơn vị hệ thống trưởng đơn vị có trách nhiệm khai báo lưu trữ rủi ro phát sinh trình tác nghiệp trình kiểm ta, kiểm sốt Quy trình phải thực để cập nhật nguồn thơng tin phản ánh khả rủi ro hoạt động môi trường kinh doanh thay đổi Quy trình cần thơng báo rộng rãi thống tồn hệ thống Bên cạnh TYM cần ban hành hệ thống cảnh báo rủi ro theo lĩnh vực, mảng hoạt động để tăng cường nhận diện, phịng chống rủi ro 3.2.2 Hồn thiện cơng tác phân tích, đánh giá rủi ro hoạt động TYM cần tiếp tục hồn thiện cơng cụ phân tích, đánh giá rủi ro Trong cần trọng sử dụng tiêu chí định lượng, nghĩa TYM cần xây dựng hệ thống số để đánh giá rủi ro hoạt động tổ chức theo tiêu chuẩn phù hợp với hoạt động tổ chức tài vi mơ để đánh giá, đo lường, lượng hóa tổn thất rủi ro hoạt động gây Báo cáo Quản lý rủi ro cần bổ sung nội dung phân tích nhiều nguyên nhân trực tiếp gián tiếp, tình trạng cố, phương pháp khắc phục cố, tình trạng khắc phục cố Các thông tin cần cung cấp cho cán quản lý rủi ro, Ban lãnh đạo để phục vụ cho cơng tác phân tích, đánh giá rủi ro hoạt động 3.2.3 Xây dựng thực biện pháp quản trị rủi ro hoạt động Ban lãnh đạo TYM sớm nghiên cứu để xây dựng kế hoạch chiến lược quản lý rủi nói chung quản lý rủi ro hoạt động nói riêng để đảm bảo hoạt động TYM hiệu Xây dựng chiến lược phản ứng rủi ro việc cần thiết thực để xác định xác xuất xảy kiện rủi ro, tác động cố rủi ro đến hoạt động tổ chức, từ lựa chọn chiến 83 lược đối phó với rủi ro phù hợp Chiến lược quản lý rủi ro hoạt động cần bổ sung kế hoạch chiến lược TYM Ban lãnh đạo TYM cần xây dựng rõ ràng vị rủi ro hoạt động tổ chức, công bố mức rủi ro chấp nhận hệ thống, sở xây dựng mức rủi ro chấp nhận cho dấu hiệu rủi ro chủ yếu cho nghiệp vụ cụ thể Khẩu vị rủi ro hoạt động cần có thay đổi theo giai đoạn để đảm bảo mục tiêu hoạt động tổ chức Cụ thể, TYM cần xem xét bổ sung yêu cầu giới hạn rủi ro cần quản lý theo tình hình hoạt động thực tế TYM giai đoạn xác định tỷ lệ, tần xuất vi phạm tổ chức chấp nhận Từ áp dụng chiến lược cụ thể để đối phó với rủi ro có tần xuất vi phạm cao/ tỷ lệ vi phạm cao TYM nên phân loại mức độ rủi ro hoạt động theo cấp độ quan trọng từ thấp đến cao để có biện pháp quản trị rủi ro hoạt động phù hợp Phòng Nghiên cứu Phát triển Bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách cần thường xuyên cập nhật trình đánh giá rủi ro hoạt động, đặc biệt rủi ro phát triển sản phẩm triển khai sản phẩm dịch vụ /triển khai hoạt động địa bàn từ thực điều chỉnh quy định, sách, quy trình cho phù hợp đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động Bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách thường xuyên rà sốt lại quy trình rủi ro xác định, nghiên cứu thiết lập hệ thống cảnh báo sớm rủi ro hoạt động Bên cạnh Bộ phận Quản lý rủi ro chuyên trách cần thường xuyên thu thập ý kiến cán tác nghiệp đơn, chi nhánh trực thuộc để chỉnh sửa, bổ sung hoàn thiện đồng văn bản, quy trình nội bộ, phát sớm bất cập quy trình, văn bản, nguy RRHĐ hoạt động nghiệp vụ để có biện pháp điều chỉnh kịp thời Đồng thời trước ban hành văn nghiệp vụ cần thu thập ý kiến cán trực tiếp thực nghiệp vụ đơn vị, chi nhánh để quy trình nghiệp vụ gắn liền với thực tế hoạt động Chi nhánh tránh tình trạng văn ban hành có nhiều lỗ hổng, gây nên bất cập tiềm ẩn nhiều nguy 84 RRHĐ Hiện thông tin cảnh báo rủi ro hệ thống phần mềm TYM chưa đầy đủ TYM cần bổ sung nhiều cảnh báo dạng thông báo để hỗ trợ người sử dụng trình tác nghiệp nhập liệu, hạn chế tối đa sai sót TYM cần xây dựng hệ thống thu thập liệu tự động qua phần mềm thực nghiệp vụ hàng ngày Áp dụng hệ thống công nghệ thông tin đại để tự động hóa việc thu thập dấu hiệu rủi ro, lỗi, tổn thất rủi ro gây nhằm giảm chi phí thời gian, nhân lực theo phương pháp thủ cơng đảm bảo tính xác, tránh việc bỏ qua lỗi chủ quan cá nhân đơn vị thực thu thập thông tin TYM cần cải thiện tình hình an ninh sở vật chất an ninh công nghệ thông tin, bố trí thiết bị an ninh đặc biệt thiết bị định vị, camera, báo động TYM cần chủ động xây dựng giải pháp để đối phó với rủi ro hoạt động ảnh hưởng kiện bên ngồi chế sách nhà nước, yếu tố thị trường, môi trường kinh doanh, thiên tai, hỏa hoạn Thường xuyên thực công tác dự báo, đánh giá, phán đốn, thu thập thơng tin tác động tiêu cực từ bên ngồi để có giải pháp đối phó linh hoạt nhằm hạn chế thấp thiệt hại rủi ro Xem xét triển khai xây dựng kế hoạch kinh doanh liên tụ để chủ động xử lý linh hoạt, có hiệu tình kiện bên tác động Đối với rủi ro phát lý: TYM cần tuân thủ nội dung văn quy phạm pháp luật, quy định Chính phủ, NHNN Bộ ngành có liên quan để xây dựng quy chế, quy trình, hướng dẫn nghiệp vụ triển khai hoạt động Để thích ứng với yếu tố bất ngờ xảy chế,chính sách Nhà nước, TYM cần phải thường xuyên theo dõi, cập nhật thông tin liên quan từ bên ngồi, kiểm sốt điều chỉnh kịp thời văn nội Các phòng nghiệp vụ cần phát huy tính sáng tạo, linh hoạt hoạt 85 động, định kỳ phải đưa báo cáo phân tích, đánh giá ảnh hưởng xu hướng vận động phát triển kinh tế đến hoạt động tổ chức, từ tham mưu kịp thời cho Ban lãnh đạo để xây dựng, điều chỉnh sách chiến lược kinh doanh cho phù hợp, hạn chế rủi ro Bên cạnh TYM cần chun mơn hóa khâu hoạt động nghiệp vụ tổ chức hạn chế tình trạng cán thực nhiều loại giao dịch quy trình cung cấp sản phẩm dịch vụ để hạn chế nhầm lẫn rủi ro Hiện TYM quy trình tín dụng từ khâu tiếp cận, thẩm định thành viên, hoàn thiện hồ sơ, đến việc giải ngân có tham gia CBKT( CBKT vừa làm công việc CBKT, vừa làm công việc thủ quỹ), điều dễ dẫn đến tình trạng đánh giá khách hàng khơng khách quan, dễ sai sót hồ sơ, dẫn đến tình trạng gian lận, trục lợi, lừa đảo chiếm đoạt tài sản tổ chức Vì TYM cần xem xét, đánh giá lại quy trình tín dụng để tăng cường tính khách quan hoạt động tín dụng, tránh tình trạng cán tín dụng thực từ đầu đến cuối q trình cấp tín dụng, dễ dẫn đến tình trạng sai sót, nhầm lẫn soạn thảo hồ sơ, tình trạng rủi ro đạo đức phát sinh TYM cần nâng cao hiệu công tác kiểm tra giám sát cách đào tạo thêm cho cán thực nhiệm cụ kiến thức pháp luật, kiến thức chuyên môn có liên quan đến lĩnh vực hoạt động tài vi mơ hoạt động TYM Ngồi TYM cần triển khai phương pháp kiểm tra thích hợp bao gồm kiểm tra theo kế hoạch, kiểm tra định kỳ đột xuất Tùy thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra để áp dụng hình thức kiểm tra cách linh hoạt nhằm đảm bảo mục tiêu đợt kiểm tra phát hiện, ngăn chặn biểu tiêu cực, vấn đề rủi ro xảy Song song với việc thực kiểm tra trực tiếp đơn vị, TYM cần thực công tác kiểm tra, giám sát từ xa Khi phát có dấu hiệu vi phạm cần thành lập đồn kiểm tra Tất mục tiêu cuối 86 toàn hệ thống hoạt động an toàn, hiệu tuân thủ quy định Nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động, TYM nên nghiên cứu thiết lập quỹ dự phịng RRHĐ riêng để hồn tất q trình QLRRHĐ có phần bù đắp xử lý tổn thất RRHĐ gây 3.2.4 Tăng cường giám sát, báo cáo rủi ro hoạt động TYM cần xem xét, điều chỉnh bổ sung thêm báo cáo để tăng cường giám sát nâng cao chất lượng báo cáo rủi ro đồng thời đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tổ chức Hệ thống báo cáo cần thực đơn vị khác từ Phịng chun mơn đến chi nhánh/ PGD từ điểm giao dịch TYM Đối với báo cáo tự đánh giá rủi ro chi nhánh, TYM cần nghiên cứu điều chỉnh phương pháp thu thập liệu để đảm bảo tính khách quan Xây dựng ý thức quản lý rủi ro tính tuân thủ quy trình cho cán giải pháp để tăng cường công tác giám sát rủi ro Nhấn mạnh tầm quan trọng quản lý rủi ro, coi phần văn hóa tổ chức, xây dựng “văn hóa quản trị rủi ro minh bạch” theo tất lỗi qui trình phải báo cáo lên cấp để đề giải pháp khắc phục tạo kho liệu dấu hiệu, cố Bên cạnh việc đào tạo nghiệp vụ nay, nhân viên tuyển dụng cần phải đào tạo nhận diện cách ứng xử với rủi ro thông thường phân biệt tiền giả, chữ ký giả… Quy định rõ quyền hạn trách nhiệm cán vị trí cơng việc, qui trình nghiệp vụ Thường xuyên theo dõi, giám sát, nhắc nhở nhân viên phải tuân thủ quy trình trình tác nghiệp Thực áp dụng chế tài xử lý hành vi cố ý không tuân thủ Hoàn thiện ban hành văn quy định chế tài xử lý trường hợp làm phát sinh dấu hiệu rủi ro hoạt động Xử lý nghiêm trường hợp vi phạm không bồi hoàn vật chất phát sinh tổn thất, không áp dụng xử lý kỷ luật cá nhân mà chi nhánh để xảy rủi ro 87 phải có trách nhiệm liên quan Quy định phải có tính răn đe, thúc đẩy chi nhánh trực thuộc phải áp dụng triệt để quy trình quản lý rủi ro Xây dựng hệ thống kiểm soát nội vững mạnh để giảm thiểu nguy rủi ro tiềm ẩn trình hoạt động Hệ thống kiểm soát nội cần thực từ Trụ sở đến chi nhánh TYM cần bổ sung nhân kiểm soát nội chi nhánh để thực nhiệm vụ phê duyệt kiểm sốt quy trình, phê duyệt thu chi báo cáo Trụ sở rủi ro hoạt động chi nhánh Đây chốt kiểm soát quan trọng nhằm nâng cao chất lượng, hiệu quản trị rủi ro hoạt động Đầu tư nâng cấp, đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin Trong thời gian tới chiến lược TYM ứng dụng cơng nghệ ngân hàng/tài đại vào hoạt động nhằm mang lại tiện ích tối đa cho thành viên khách hàng Đặc biệt kế hoạch chiến lược, TYM dự kiến nghiên cứu để áp dụng công nghệ số vào hoạt động, nghiệp vụ, điều địi hỏi TYM cần có hệ thống cơng nghệ thơng tin có chất lượng cao để đảm bảo triển khai hoạt động đồng thời hệ thống công nghệ cao tác động lớn đến hiệu quản trị rủi ro hoạt động Hệ thống công nghệ thông tin đại, đồng để giúp cho trình thực nghiệp vụ dễ dàng, thông suốt, nhanh chóng với độ bảo mật cao, hạn chế tối đa hành vi xâm nhập trái phép từ bên sở liệu hệ thống cố làm gián đoạn giao dịch.Việc đầu tư công nghệ đại giúp cho TYM thu thập thơng tin liên quan đến rủi ro nội cách xác, khách quan phục vụ cho việc nhận diện đo lường rủi ro TYM nên xem xét việc đầu tư xây dựng mua mơ hình dự báo rủi ro ước lượng tổn thất dựa hệ thống công nghệ thơng tin tiên tiến để góp phần nâng cao cơng tác quản trị rủi ro hoạt động 88 3.3 Một số khuyến nghị đề xuất với Cơ quan quản lý nhà nƣớc NHNN Việt Nam xem xét, nghiên cứu ban hành khung pháp lý, quy định quản lý rủi ro hoạt động tổ chức tài vi mơ Mặc dù có nhiều nỗ lực, song Ngân hàng nhà nước Việt Nam chưa thiết lập khn khổ pháp lý thức cho hoạt động quản trị tủi ro hoạt động tổ chức tài vi mơ Hiện nay, hầu hết tổ chức tài vi mơ vận dụng quy định có liên quan quản lý rủi ro tổ chức tín dụng Vì vậy, NHNN cần sớm ban hành quy định cụ thể hướng dẫn triển khai hoạt động quản lý rủi ro hoạt động tổ chức TCVM tất mặt từ thiết lập sách, quy định, quy trình phương pháp đo lường, số đánh giá, yêu cầu trích lập dự phòng cho rủi ro hoạt động… NHNN cần quy định cho tổ chức TCVM trích quỹ dự phịng rủi ro hoạt động để hồn tất q trình quản lý loại rủi ro có phần bù đắp có tổn thất loại rủi ro xảy NHNN cần tăng cường kiểm tra toàn diện mặt hoạt động tổ chức tài vi mơ nhằm giúp cho tổ chức TCVM hạn chế rủi ro hoạt động, đưa tiêu chí đánh giá hiệu quản lý rủi ro hoạt động vào tiêu chí đánh giá hoạt động, lực tổ chức TCVM 89 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro hoạt động nội dung quan trọng tổ chức hoạt động lĩnh vực tài nói chung Tuy có bề dày hoạt động 30 năm khái niệm Quản trị rủi ro hoạt động khái niệm mẻ tổ chức tài vi mô Việt Nam, tổ chức chưa thực có chiến lược trọng nghiên cứu, xem xét để đưa giải pháp toàn diện để phòng ngừa giảm thiểu rủi ro loại rủi ro khác rủi ro tín dụng Trên sở nghiên cứu nội dung quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tài vi mô việc sử dụng phương pháp nghiên cứu phân tích tổng hợp, thống kê mơ tả, so sánh, điều tra khảo sát thực tế, luận văn tập trung phân tích, làm rõ nội dung gồm: - Hệ thống hóa vấn đề quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tài vi mơ, - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình thương, từ đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác Từ kết nghiên cứu, đánh giá nêu trên, so sánh với sở lý thuyết, luận văn đưa giải pháp, khuyến nghị đề xuất TYM nhằm tăng cường công tác Quản trị rủi ro hoạt động tổ chức Đồng thời đưa kiến nghị, đề xuất Ngân hàng Nhà nước để góp phần nhằm hồn thiện cơng tác Quản trị rủi ro hoạt động TYM nói riêng tổ chức tài vi mơ nói chung Việc hồn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động giúp tổ chức phát triển bền vững, tạo lợi cạnh tranh từ góp phần tạo chiến lược kinh doanh có hiệu Quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tài vi mơ đề tài mới, rộng có tính phức tạp Do kiến thức thời gian nghiên cứu hạn chế, liệu thông tin thu thập chưa toàn diện nên luận văn chưa 90 hoàn thi ện Tuy nhiên v ới kết nghiên cứu đạt tơi hy vọng đóng góp phần nhỏ vào việc nêu cao nh ận thức vai trò quan trọng quản trị rủi ro hoạt động tổ chức Tơi kính mong tiếp tục nhận ý kiến đóng góp thầy cơ, nhà nghiên c ứu đồng nghiệp làm việc lĩnh vực TCVM để đề tài hoàn thiện áp dụng vào thực tiễn 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Alexander Carol (2003), Operational Risk: Regulation, analysis and management, Prenticall Hall CGAP (2009), Operational Risk management for Microfinance Institutions, https://www.cgap.org/sites/default/files/researches/documents/CGAPTraining-Operational-Risk-Management-Course-2009.pdf Đào Thanh Tú ( 2014), Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Tài số Financial Systems Development and Banking Services (2000), A Risk Management Framework for Microfinance Institutions, http://www.ruralfinanceandinvestment.org/sites/default/files/11262663 87218_A_risk_management_framework_for_MFIs.pdf Findev Gateway (2016), Microfinance Credit and Operationnal Risk Management Tool Guides, http://www.findevgateway.org/library/microfinance-credit-andoperational-risk-management-tool-guides KPMG, 2007, Financial Services: Managing Operational Risk Beyond Basel II http://www.kpmg.com/SiteCollectionDocuments/ManagingOpRisk.pdf Nguyễn Kim Anh, Lê Thanh Tâm (2013), Mức độ bền vững tổ chức tài vi mơ Việt Nam: Thực trạng số khuyến nghị, Nhà xuất Giao thông vận tải, Hà Nội NHNN (2017), Thông tư 08/2017/TT-NHNN ngày 01 tháng năm 2017 NHNN(2018), Danh sách tổ chức TCVM đến 31/12/2017 https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/fm/htctctd/tctcvm? 92 10 Priya Chetty (2017), Operational Risk management of Microfinance Institutions,https://www.projectguru.in/publications/operational-riskmanagement/ 11 Alexander Carol (2003) Operational Risk: Regulation, Analysis and Management 12 Phạm Thị Thanh Ngọc (2016), Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế, Luận văn Thạc sỹ Tài – Ngân hàng, Học viện Hành Quốc Gia 13 Lê Thanh Tâm, Dương Thị Ngọc Linh (2018), Giáo trình Quản trị Tổ chức Tài vi mơ, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 14 Lê Thanh Tâm, Phạm Bích Liên(2009), Quản trị rủi ro hoạt động kinh nghiệm quốc tế học Ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng số 20 15 Lê Thị Vân Khanh (2016), Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Kinh tế 16 Quốc hội (2010) Luật tổ chức tín dụng số 46/2010/QH12 17 Trần Quang Tiến, Trần Xn Cảnh (2013), Tài vi mơ xu chuyển đổi chuyên nghiệp hóa”, Nhà xuất Phụ nữ, Hà Nội 18 TYM (2014), Quy định Quản lý rủi ro 19 TYM ( 2015, 2016, 2017), Báo cáo thường niên 20 TYM (2015, 2016, 2017), Báo cáo hoạt động, báo cáo kiểm toán, báo cáo quản lý rủi ro 21 TYM ( 2018), Kế hoạch chiến lược 2018 - 2022 22 Website: http://www.tymfund.org.vn/ ... riêng quản trị rủi ro hoạt động chưa có nghiên cứu Vi? ??t Nam nghiên cứu Quản trị rủi ro hoạt động TYM Trong bối cảnh tơi lựa chọn đề tài ? ?Quản trị rủi ro hoạt động Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thương? ??... riêng quản trị rủi ro hoạt động chưa có nghiên cứu Vi? ??t Nam nghiên cứu Quản trị rủi ro hoạt động TYM.Trong bối cảnh tơi lựa chọn đề tài ? ?Quản trị rủi ro hoạt động Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thương? ??... tổ chức tài vi mơ Các rủi ro tài tổ chức TCVM bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường (rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro danh mục đầu tư) Rủi ro hoạt động: Rủi ro hoạt động