Đề tài Tìm hiểu về Basel

rong xu hướng hội nhập và toàn cầu hoá mạnh mẽ, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam cần phải chủ động nhận thức và sẵn sàng thàm gia và quá trình hội nhập để có thể biến những thách thức thành cơ hội, biến những khó khăn thành lợi thế thì mới có thể đứng vững trên thị trường.

Đề tài Tìm hiểu về Basel Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS. TS Lâm Chí Dũng 2 Nhóm 14 – Tìm hiểu về Basel MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU . 6 CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ BASEL 7 1.1. Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) . 7 1.1.1. Giới thiệu về BCBS . 7 1.1.2. Lịch sử hình thành Ủy ban . 7 1.2. Hiệp ước vốn Basel . 9 1.2.1. Basel I 10 1.2.1.1. Nội dung cơ bản của Basel I 10 1.2.1.2. Những hạn chế của Basel I 13 1.2.1.3. Bộ 25 nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng của Basel I 14 1.2.2. Basel II 16 1.2.2.1. Nội dung cơ bản của Basel II . 16 1.2.2.2. Những sửa đổi của hiệp ước vốn Basel II so với Basel I 25 1.2.2.3. Hạn chế của Basel II 26 1.2.3. Basel III . 26 1.2.3.1. Nội dung cơ bản của Basel III 26 1.2.3.2. Những điểm mới cơ bản của Basel III 27 1.2.3.3. Hạn chế của Basel III . 30 1.2.4. Tổng kết so sánh Basel I, III, III . 31 1.2.4.1. Về tiêu chuẩn . 31 1.2.4.2. Về mục đích 31 1.2.4.3. Về ưu – nhược điểm 32 CHƯƠNG II: ỨNG DỤNG BASEL II VÀ QUÁ TRÌNH TIẾP CẬN BASEL III Ở MỘT SỐ NƯỚC VÀ Ở VIỆT NAM . 34 2.1. Kinh nghiệm ứng dụng Basel II tại các nước khác . 34 2.1.1. Khảo sát tình hình ứng dụng Basel II tại các nước trên thế giới 34 2.1.2. Lộ trình ứng dụng Basel II tại một số nước trên thế giới . 35 2.2. Thực trạng ứng dụng Basel II tại Việt Nam 37 2.2.1. Về phía cơ quan quản lý nhà nước . 37 Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS. TS Lâm Chí Dũng 3 Nhóm 14 – Tìm hiểu về Basel 2.2.2. Về phía các tổ chức tín dụng 38 2.3. Quá trình tiếp cận basel III tại các nước khu vực Đông Nam Á và Việt Nam 45 2.3.1. Quá trình thực hiện basel III tại các nước trong khu vực Đông Nam Á . 45 2.3.2. Quá trình thực hiện basel III tại Việt Nam 47 2.4. Khó khăn và thuận lợi khi áp dụng hiệp ước vốn Basel tại Việt Nam 48 KẾT LUẬN . 51 Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS. TS Lâm Chí Dũng 4 Nhóm 14 – Tìm hiểu về Basel CÁC CHỮ VIẾT TẮT NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTW Ngân hàng trung ương TCTD Tổ chức tín dụng Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS. TS Lâm Chí Dũng 5 Nhóm 14 – Tìm hiểu về Basel DANH SÁCH NHÓM Họ tên Lớp Trần Văn Cảm 0968347928 Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS. TS Lâm Chí Dũng 6 Nhóm 14 – Tìm hiểu về Basel LỜI MỞ ĐẦU Trong xu hướng hội nhập và toàn cầu hoá mạnh mẽ, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam cần phải chủ động nhận thức và sẵn sàng thàm gia và quá trình hội nhập để có thể biến những thách thức thành cơ hội, biến những khó khăn thành lợi thế thì mới có thể đứng vững trên thị trường. Để làm được điều đó, Ngân hàng thương mại Việt Nam cần tuân thủ theo một số hiệp ước quốc tế. Một trong những hiệp ước quốc tế được các nhà quản trị ngân hàng quan tâm là hiệp ước vốn Basel về an toàn vốn trong hoạt động ngân hàng. Hiệp ước này đã được rất nhiều quốc gia, trong đó có Việt Nam áp dụng làm chuẩn mực để đánh giá và giám sát hoạt động của hệ thống ngân hàng nước mình. Trên thực tế, hiệp ước Basel có rất nhiều quy tắc và chuẩn mực liên quan đến quy trình giám sát hoạt động ngân hàng, đặc biệt là các chuẩn mực giám sát hoạt động của các tập đoàn tài chính – ngân hàng. Tuy nhiên, Trong phạm vi đề tài “Tìm hiểu về Basel” này, trong điều kiện nghiên cứu của mình, nhóm chỉ thực hiện tìm hiểu và giới thiệu ngắn gọn về hiệp ước Basel, lộ trình áp dụng Basel ở các nước. Do khả năng còn hạn chế, nên dù đã cố gắng nhưng bài làm của nhóm không thể tránh khỏi những sai sót. Nhóm rất mong nhận được sự góp ý và chỉ bảo của thầy để bài làm được hoàn thiện hơn. Nhóm xin chân thành cảm ơn! Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS. TS Lâm Chí Dũng 7 Nhóm 14 – Tìm hiểu về Basel CHƯƠNG I: HIỆP ƯỚC VỐN BASEL 1.1. Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) 1.1.1. Giới thiệu về BCBS Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng là một diễn đàn cho sự hợp tác thường xuyên về các vấn đề liên quan đến giám sát hoạt động ngân hàng. Mục tiêu của Ủy ban là hiểu rõ hơn về các vấn đề mấu chốt trong việc giám sát hoạt động ngân hàng và nâng cao chất lượng giám sát hoạt động ngân hàng trên toàn cầu. Để đạt được mục tiêu đó, Ủy ban trao đổi các thông tin về các vấn đề giám sát hoạt động ngân hàng của các quốc gia, các phương pháp và kỹ thuật với phương châm là để có một sự hiểu biết đồng nhất về các vấn đề đó. Trên cơ sở đó, Ủy ban dùng sự hiểu biết đồng nhất này để xây dựng các văn bản hướng dẫn và tiêu chuẩn trong các lĩnh vực mà họ cho là cần thiết. Ủy ban Basel được biết đến trên khắp thế giới về các thông lệ quốc tế mà họ đưa ra về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng hiệu quả; và Thỏa ước về giám sát hoạt động ngân hàng xuyên biên giới. Ủy ban khuyến khích các nước thành viên cũng như các cơ quan giám sát hoạt động của các ngân hàng liên kết và hợp tác với nhau. Ủy ban đã ban hành nhiều nguyên tắc và chuẩn mực quan trọng về giám sát hoạt động ngân hàng và được hầu hết các cơ quan giám sát ngân hàng trên thế giới thừa nhận và áp dụng rộng rãi. Nhằm đẩy mạnh hơn nữa sự hợp tác quốc tế giữa các cơ quan giám sát ngân hàng, Ủy ban tổ chức Hội nghị quốc tế về giám sát hoạt động ngân hàng (International Conference of Banking Supervisors - ICBS) diễn ra hai năm một lần. ICBS mới nhất vừa được tổ chức ở Singapore vào mùa thu năm 2010. 1.1.2. Lịch sử hình thành Ủy ban Uỷ ban Basel được thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng vào thập kỷ 80. Ủy ban được nhóm họp 4 lần trong một năm. Chủ tịch hiện tại của Ủy ban là ông Stefan Ingves - thống đốc của Ngân hàng Trung Ương Thụy Điển - người kế tục ông Nout Wellink từ 01/07/2011. Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS. TS Lâm Chí Dũng 8 Nhóm 14 – Tìm hiểu về Basel Thành viên của Ủy ban là Ngân hàng trung ương hoặc cơ quan giám sát ngân hàng của các quốc gia như Argentina, Úc, Bỉ, Brazil, Canada, Trung Quốc, Pháp, Đức, Hồng Kông, Ấn Độ, In-đô-nê-xia, Ý, Nhật, Hàn Quốc, Luxembourg, Mexico, Hà Lan, Nga, Ả Rập Xê Út, Singapore, Nam Phi, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ, Thổ Nhĩ Kỳ, Anh và Mỹ. Hội đồng thư ký của Ủy ban Basel được đề xuất bởi Ngân hàng Thanh toán Quốc tế tại thành phố Basel, Thụy Sỹ, gồm 15 thành viên là những nhà giám sát hoạt động ngân hàng chuyên nghiệp được biệt phái tạm thời từ các tổ chức tín dụng tài chính thành viên. Ủy ban Basel và các tiểu ban sẵn sàng đưa ra những lời tư vấn cho các cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng ở tất cả các nước. Tổng thư ký của Uỷ ban Basel là ông Stefan Walter. Ủy ban Basel không có bất kỳ một cơ quan giám sát nào và những kết luận của Uỷ ban này không có tính pháp lý và yêu cầu tuân thủ đối với việc giám sát hoạt động ngân hàng. Thay vào đó, Ủy ban Basel chỉ xây dựng và công bố những tiêu chuẩn và những hướng dẫn giám sát rộng rãi, đồng thời giới thiệu các báo cáo thực tiễn tốt nhất trong kỳ vọng rằng các tổ chức riêng lẻ sẽ áp dụng rộng rãi thông qua những sắp xếp chi tiết phù hợp nhất cho hệ thống quốc gia của chính họ. Theo cách này, Ủy ban khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận và các tiêu chuẩn chung mà không cố gắng can thiệp vào các kỹ thuật giám sát của các nước thành viên. Ủy ban báo cáo đến các thống đốc ngân hàng trung ương hay cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của nhóm G10. Từ đó tìm kiếm sự hậu thuẫn cho những sáng kiến của Ủy ban. Những tiêu chuẩn bao quát một dải rất rộng các vấn đề tài chính. Một mục tiêu quan trọng trong công việc của Ủy ban là thu hẹp khoảng cách giám sát quốc tế trên hai nguyên lý cơ bản là: (1) không ngân hàng nước ngoài nào được thành lập mà thoát khỏi sự giám sát; và (2) việc giám sát phải tương xứng. Để đạt được mục tiêu đề ra, từ năm 1975 đến nay, Ủy ban Basel đã ban hành rất nhiều văn bản, tài liệu liên quan đến vấn đề này. Trong quá trình hoạt động, Uỷ ban đã xây dựng và xuất bản hai nhóm ấn phẩm chủ yếu: 1) Bộ các nguyên tắc cơ bản cho việc giám sát hoạt động của ngân hàng một cách có hiệu quả; và 2) Bộ sách hướng dẫn (được cập nhật định kỳ) với các khuyến nghị hiện nay của Uý ban Basel, các hướng dẫn và tiêu chuẩn. Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS. TS Lâm Chí Dũng 9 Nhóm 14 – Tìm hiểu về Basel 1.2. Hiệp ước vốn Basel Vào năm 1988, Ủy ban đã quyết định giới thiệu hệ thống đo lường vốn mà nó được đề cập như là Hiệp ước vốn Basel (the Basel Capital Accord) hay Basel I. Hệ thống này cung cấp khung đo lường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn vốn tối thiểu 8%. Basel I không chỉ được phổ biến trong các quốc gia thành viên mà còn được phổ biến ở hầu hết các nước khác có các ngân hàng hoạt động quốc tế. Đến năm 1996, Basel I được sửa đổi với rất nhiều điểm mới. Tuy vậy, Hiệp ước vẫn có khá nhiều điểm hạn chế. Để khắc phục những hạn chế của Basel I, tháng 6/1999, Uỷ ban Basel đã đề xuất khung đo lường mới với 3 trụ cột chính: (i) yêu cầu vốn tối thiểu trên cơ sở kế thừa Basel I; (ii) sự xem xét giám sát của quá trình đánh giá nội bộ và sự đủ vốn của các tổ chức tài chính; (iii) sử dụng hiệu quả của việc công bố thông tin nhằm làm lành mạnh kỷ luật thị trường như là một sự bổ sung cho các nỗ lực giám sát. Đến ngày 26/6/2004, bản Hiệp ước quốc tế về vốn Basel mới (Basel II) đã chính thức được ban hành. Với nỗ lực ngăn chặn sự tái diễn của cuộc khủng hoảng tài chính thế giới 2008, ngày 12/9/2010, Hiệp định Basel III với những quy định nghiêm ngặt hơn dành cho các ngân hàng thuộc 27 thành viên đã được Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel ban hành. Lịch sử ngắn gọn của Hiệp ước vốn Basel  Năm 1974: BCBS được thành lập từ nhóm G10 Ngân hàng Trung ương.  Năm 1988: Hiệp ước vốn Basel đầu tiên (Basel I) ra đời và có hiệu lực từ 1992.  Năm 1996: Được sửa đổi bổ sung thêm rủi ro thị trường (có hiệu lực từ 1997).  Tháng 6/1999: Đề xuất một khung mới – chương trình tư vấn lần thứ nhất (First Consultative Package – CP1).  Tháng 1/2001: Chương trình tư vấn lần thứ hai (CP2).  Tháng 4/2003: Chương trình tư vấn lần thứ ba (CP3).  Quý 4/2003: Phiên bản hoàn thiện của Hiệp ước Basel mới.  Tháng 1/2007: Hiệp ước vốn Basel mới (Basel II) có hiệu lực. Môn: Quản trị ngân hàng nâng cao GVHD: PGS. TS Lâm Chí Dũng 10 Nhóm 14 – Tìm hiểu về Basel  Năm 2010: Chấm dứt quá trình chuyển đổi.  Tháng 9/2010: Hiệp định Basel III được ban hành.  Tháng 6/2011: Phiên bản sửa đổi của Basel III 1.2.1. Basel I 1.2.1.1. Nội dung cơ bản của Basel I Mục tiêu của Basel I: - Chuẩn mực hóa hoạt động ngân hàng trong trào lưu toàn cầu hóa nhằm củng cố sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng quốc tế. - Thiết lập một hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng quốc tế. Nhằm chuẩn mực hóa hoạt động ngân hàng trong trào lưu toàn cầu hóa, Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng đã xây dựng chỉ tiêu đánh giá mức độ an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng. Tiêu chí đầu tiên đánh giá khả năng tham gia vào thị trường vốn quốc tế là mức độ tuân thủ chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu, đây là nội dung nền tảng của Basel I. Ngoài ra, Ủy ban Basel còn đưa ra được định nghĩa mang tính quốc tế chung nhất về vốn của ngân hàng. Theo đó, vốn của ngân hàng được chia thành vốn cấp 1, vốn cấp 2 và vốn cấp 3. Trong đó: - Vốn cấp 1 (vốn cơ bản) là lượng vốn dự trữ sẵn có và các nguồn dự phòng được công bố, như là khoản dự phòng cho các khoản vay, bao gồm: Vốn chủ sở hữu vĩnh viễn; Dự trữ công bố (Lợi nhuận giữ lại); Lợi ích thiểu số (minority interest) tại các công ty con, có hợp nhất báo cáo tài chính; Lợi thế kinh doanh (goodwill). - Vốn cấp 2 (Vốn tự có bổ sung) gồm tất cả các vốn khác như: Lợi nhuận giữ lại không công bố; Dự phòng đánh giá lại tài sản; Dự phòng chung/dự phòng thất thu nợ chung; Công cụ vốn hỗn hợp; Vay với thời hạn ưu đãi; Đầu tư vào các công ty con tài chính và các tổ chức tài chính khác. - Vốn cấp 3 (Dành cho rủi ro thị trường) = Vay ngắn hạn  Tiêu chuẩn này quy định: Vốn cấp 1 ≥ Vốn cấp 2 + Vốn cấp 3; nợ thứ cấp tối đa bằng 50% vốn cấp 1; dự phòng chung tối đa bằng 1,25% tài sản có rủi ro; dự trữ tài