CDV Tài chính – Ngân hàng là một ngành khá là rộng, liên quan đến tất cả các dịch vụ giao dịch, luân chuyển tiền tệ. Vì vậy có rất nhiều các lĩnh vực chuyên ngành hẹp. Ngành Tài chính – Ngân hàng chia thành nhiều lĩnh vực khác nhau: Chuyên ngành Tài chính, chuyên ngành Ngân hàng, chuyên ngành Phân tích tài chính, Quỹ tín dụng…
BỘ GIÁO GIỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG …………………………… BÁO CÁO KẾT THÚC MƠN HỌC PHÂN TÍCH CÁC NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI GVHD:…… SVTT:………… LỚP:TC11 TP Hồ Chí Minh - Naêm 201 Trang :1 LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập tiếp thu kiến thức TRƯỜNG ……………,dưới dìu dắt tận tình thầy, giáo giảng dạy trang bị cho em kiến thứ hữu ích suốt thời gian học tập trường em vô biết ơn quý thầy cô,đồng thời gởi lời cám ơn đến ban giám đốc NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN SACOMBANK tập thể anh chị làm việc phòng ban.đã tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành tốt luận văn Bên cạnh em xin chân thành cảm ơn đến ……………,đã tận tình dẫn em làm tốt luận văn Cuối em kính chúc sức khỏe đến quý thầy cô,Ban Giám Đốc anh chị,chúc Ngân Hàng ngày phát triển mạnh thuận lợi Do thời gian hạn chế nên báo cáo thực tập khơng tránh khỏi thiếu sót,rất mong quy thầy góp ý để báo cáo em thực tốt Trang :2 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Trang :3 … MỤC LỤC trang Q TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN………………………………9 PHÂN TÍCH ĐỀ TÀI: CÁC NGHIỆP VỤ CHO VAY VÀ CHIẾC KHẤU CHỨNG TỪ CÓ GIÁ…………………………………………………………….10 I.CÁC VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHO VAY DOANH NGHIỆP…………………10 1.1 Các khái niệm…………………………………………………………………10 1.2 Nguyên tắt vay vốn……………………………………………………………10 1.3 Điều kiện …………………………………………………………………… 11 1.4 Mục đích vay vốn…………………………………………………………… 12 1.5 Hồ sơ vay vốn……………………………………………………………… 12 1.6 Thẩm định định cho vay………………………………………… 14 1.7 Giới hạn hạn chế cho vay…………………………………………………14 1.8 Những trương hợp không cho vay………………………………………… 15 II.CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP…………………… 16 2.1 Xác định nhu cầu vốn ngắn hạn doanh nghiệp……………………… 16 III.CÁC PHƯƠNG THỨC CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN………………17 3.1 Cho vay lần…………………………………………………………… 17 3.1.1 phát tiền vay……………………………………………………………… 17 3.1.2 thu nợ lãi…………………………………………………………………17 3.1.3 phạm vi áp dụng…………………………………………………………….18 3.2 Cho vay theo hạng mức tính dụng………………………………………… 18 3.2.1 phát tiền cho vay……………………………………………………………19 3.2.2 thu nợ……………………………………………………………………… 19 Trang :4 3.2.3 thu lãi……………………………………………………………………… 19 3.2.4 phạm vi áp dụng…………………………………………………………….19 3.2.5 cách xác định hạn mức tính dụng………………………………………….20 IV CHIẾT KHẤU CHỨNG TỪ CĨ GIÁ………………… ………………… 21 4.1 Khái niệm chiết khấu…………………………………………………………21 4.2 Chiết khấu thương phiếu…………………………………………………… 22 ĐỀ TÀI THAM KHẢO Giáo trình nghiệp vụ Ngân Hàng,Đại Học CầnThơ,Thái Văn Đại,Nguyễn Thanh Nguyệt 2005 Quản trị Ngân Hàng Thương Mại,Đại Học Cần Thơ Kinh nghiệm hoạt động hiệu sách Ngân Hàng sách Đồng Bằng Sơng Cửu Long Trang :5 PHẦN MỞ ĐẦU Trong bối cảnh thực công công nghiệp hóa đại hóa,nền kinh tế nước ta đồi hỏi cần có khối lượng vốn, lớn điều tạo điều kiện cho ngân hàng thong mại thực hiên vai trò ‘ trung gian tài ’của mình,tuy nhiên vài năm gần hoặt động toàn hệ thống ngân hàng,nói chung ngân hàng thuong mại cổ phần nói riêng trở nên vô sôi động,cùng với kiện gia nhập tổ chức thương mại giới WTO VN năm 2006,quá trình hội nhập mở cho ngân hàng TM nhiều hội không gian nan thách thức Nhằm cạnh tranh lợi nhuận thị trường Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngân Hàng Liên Doanh Nước Ngoài,càng phải tự hồng thiện nhiều hơn.trước thách thức này,Ngân Hàng sacombank có định hướng chiến lược phát triển ngắn hạn,trung dài hạn Vì việc cho vay hình thức tín dụng hoạt động khơng thể thiếu ngân hàng mang lại nhiều lợi nhuận góp phần vào tăng trưởng đáng kể vốn nguồn vốn nên kinh tế tích cực Q TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN Trang :6 Chính thức thành lập vào hoạt động vào ngày 21/12/1991, Sacombank xuất phát điểm ngân hàng nhỏ, đời giai đoạn khó khăn đất nước với số vốn điều lệ ban đầu 03 tỷ đồng hoạt động chủ yếu vùng ven TP.HCM Sau gần 18 năm hoạt động, đến Sacombank trở thành Ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với: » 6.700 tỷ đồng vốn điều lệ, 9.202 tỷ đồng vốn tự có; » Hơn 300 Chi nhánh Phịng giao dịch 45/63 tỉnh thành nước, 01 VPĐD Trung Quốc, 01 Chi nhánh Lào 01 Chi nhánh Campuchia; » 10.978 đại lý thuộc 306 ngân hàng 81 quốc gia vùng lãnh thổ giới; » Gần 7.000 cán nhân viên trẻ, động sáng tạo; » Hơn 70.000 cổ đông đại chúng; Với nỗ lực phát triển đóng góp tích cực cho tài Việt Nam, Sacombank nhận nhiều khen giải thưởng có uy tín nước quốc tế, điển hình như: » "Ngân hàng bán lẻ năm Việt Nam 2008” Asian Banking & Finance bình chọn; » “Ngân hàng nội địa tốt Việt Nam 2008” The Asset bình chọn; » “Ngân hàng tốt Việt Nam 2008” Global Finance bình chọn; » “Ngân hàng tốt Việt Nam 2008” Finance Asia bình chọn; PHÂN TÍCH ĐỀ TÀI:CÁC NGHIỆP VỤ CHO VAY VÀ CHIẾC KHẤU CHỨNG TỪ CÓ GIÁ Trang :7 I.CÁC VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHO VAY DOANH NGHIỆP 1.1Các khái niệm: a/Cho vay gì? Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khác hàng môt khoảng tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Thời hạn định thời hạn cho vay b/Thời hạn cho vay gì? Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi vốn vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tính dụng khách hàng Dựa vào thời hạn,có thể chia cho vay doanh nghiệp thành cho vay ngắn hạn,trung hạn dài hạn *Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng *Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng *Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên 1.2 nguyên tắc vay vốn 1.2.1.Sử dụng vốn mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng: Đảm bảo vốn vây mục đích thỏa thuận nhằm bảo đảm hiệu sử dụng vốn vây khả thu hồi nợ vây sau Về phía ngân hàng trước cho vay cần tìm hiểu rõ mục đích vây vốn khách hàng, địng thời phải kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay mục đích cam kết khơng , việc sử dụng vốn vây vay mục đích có ảnh hưởng lớn đến khả thu hồi vốn sau Việc khách hàng sử dụng vốn vây khơng mục dích dễ dẫn đến thất lảng phí khiến vốn vây khơng tạo ngân lưu để trả nợ cho ngân hàng Về phía khách hàng việc sử dụng vốn vây mục đích góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn vây , đồng thời giúp doanh nghiệp đảm bảo việc hoàng trả nợ cho ngân hàng Từ , nâng cao uy tính khách hàng ngân hàng cố quang hệ vay vốn khách hàng với ngân hàng sau Trang :8 1.2.2 Hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạng thỏa thuận hợp đồng tính dụng : Hồn trả nợ gốc lãi vốn vay nguyên tức thiếu hoạt động cho vay Điệu xuất phát từ tính chất tạm thời nhàn rỗi nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng vay Đại đa số nguồn vốn mà ngân hàng cho vây huy động từ khách hàng send tiền ,do , sau vây thời hạng định , khách hàng vay tiền phải hoàng trả lại cho ngân hàng để ngân hàng hoàn trả cho khách hàng gửi tiền Hơn chất quan hệ tính dụng quang hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn vay sau thời gian đình vốn vây phải hồng trả , cã gốc lãi 1.3.Điều kiện vay Ngân hàng xem xét cho vay khách hàng thỏa mãn số điều kiện vay định.các điều kiện vay vốn khách hàng cần có bao gồm:Có lực pháp luật dân sự,năng lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật Có mục đích vay vốn hợp pháp Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết •Có phương án sản xuất kinh doanh,dịch vụ khả thi có hiệu Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định phủ hướng dẫn ngân hàng nhà nước Việt Nam Ví dụ minh họa :điều kiện vay vốn tình Sacombank khách hàng doanh nghiệp vay vốn phải thỏa mãn điều Có lực pháp luật dân sự; mục đích vay vốn hợp pháp kiện sau Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết Có vốn tụ có tham gia vào dự án phương án sản xuất kinh doanh (đối với vay trung dài hạn :vốn tụ có tham gia tối thiểu 30% ) Có phương án kinh doanh hiệu quả,khả thi phù hợp với quy định pháp luật Có tài sản đảm bảo hợp pháp cho khoảng vay bên thứ bảo lãnh Trang :9 : Có trụ sở địa bàn hoạt động với đơn vị trực thuộc sacombank 1.4 Mục đích vay vốn Theo quy chế cho vay khách hàng phần trình bày điều kiện vay vốn Ngân hàng thương mại cho vay yêu cầu khách hàng phải có mục đích vay vốn hợp pháp va cam kết sử dụng vốn vay mục đích thõa thuận.Nghĩa : Mục đích vay vốn Doanh nghiệp mở rộng quy mô sản xuất,đầu tư vào Dự án.Nói tóm lại nhằm mục đích vay vốn Doanh nghiệp để phát triển kinh tế - xã hội.Tuy nhiên mục đích vay vốn phải hợp pháp Ví dụ: mục đích vay vốn - Tình sacombank Sacombank đồng ý cho khách hàng doanh nghiệp vay vốn để sử dụng vào mục đích sau : Bổ sung vốn lưu động thiếu hụt trình sản xuất kinh doanh,cung ứng dịch vụ; Tài trợ vốn để sản xuất,chế biến hàng xuất Thanh toán tiền hàng nước theo hợp đồng mua bán Ví dụ: hồ sơ vay vốn khách hàng phải xuất trình vay vốn ngân hàng: 1.5 Hồ sơ vay vốn Khi có nhu cầu vay vốn,khách hàng gửi cho tổ chức tín dụng hồ sơ vay vốn bao gồm giấy đề nghị vay vốn tài liệu cần thiết chứng minh đủ điều kiện vay vốn - Khách hàng phải chịu trách nhiệm trước pháp luật tính xác hợp pháp tài liệu gửi cho tổ chức tín dụng - Tổ chức tín dụng hướng dẫn loại tài liệu khách hàng cần gửi với đặc điểm cụ thể loại khách hàng,từng loại cho vay khoản vay - Thông thường hồ sơ vay vốn gồm có: +Giấy đề nghị vay vốn +Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân khách hàng (giấy phép thành lập,quyết định bổ nhiệm giám đốc,điều lệ hoạt động ) +Phương án sản xuất kinh doanh kế hoạch trả nợ,hoặc dự án đầu tư Trang :10 +Báo cáo tài thời kí gần +Các giấy tờ liên quan đến tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh nợ vay +Các giấy tờ liên quan khác cần thiết - Khi cụ thể hóa hồ sơ vay vốn,các NHTM yêu cầu khách hàng nộp cho - ngân hàng tài liệu cần thiết phù hợp với đặc điểm hoạt động - ngân hàng Ví dụ:về hồ sơ vay vốn khách hàng phải xuất trình vay vốn ngân hàng: Sacombank Bộ hồ sơ vay vốn gồm: 1.Hồ sơ tư cách pháp nhân: -Giấy phép thành lập,đăng kí kinh doanh; -Giấy phép đầu tư,tu chỉnh(nếu có); -Các văn có liên quan điều lệ công ty,quyết định bổ nhiệm người đại diện theo pháp luật kế toán trưởng,văn chấp thuận danh sách HĐQT,ban quản trị,hội đồng thành viên cấp có thẩm quyền 2.Hồ sơ sử dụng vay vốn: -Giấy đề nghị vay vốn theo mẫu Sacombank; -Kế hoạch kinh doanh,hợp đồng đầu tư,hợp đồng kinh tế; -Kế hoạch sử dụng vốn hoàn trả nợ; -Giấy từ chứng minh mục đích sử dụng vốn; -hộ khẩu,CMND người đại diện công ty vợ/chồng (đối với công ty hợp danh);hộ khẩu,CMND chủ DN(đối với DNTN) 3.Hồ sơ tình hình tài chính:bảng cân đối kế tốn,báo cáo kết kinh doanh 4.Hồ sơ tài sản đảm bảo 5.Hồ sơ khác theo yêu cầu sacombank 1.6.Thẩm định định cho vay: - Để có định cho vay hay không cho vay,các tổ có đưa quy trình xét duyệt cho vay theo chức tín dụng nguyên tắc đảm bảo tính độc lập phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân,trách nhiệm khâu thẩm định định cho vay Khi thẩm định tổ chức xem xét ,đánh giá tính khả thi,hiệu dự án đầu tư,phương án sản xuất,kinh doanh,dịch vụ hay dự án đầu Trang :11 tư,phương án phục vụ đời sống khả hoàn trả nợ vay khách hàng để định cho vay Tổ chức tín dụng quy định cụ thể niêm yết công khai thời hạn tối đa phải thông báo định cho vay không cho vay khách hàng kể từ nhận đầy đủ hồ sơ vay vốn thông tin cần thiết khách hàng Trường hợp khơng cho vay,tổ chức tín dụng phải thông báo cho khách hàng văn bản,trong nêu rõ từ chối cho vay Trường hợp cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ký kết hợp đồng tín dụng thực khâu quy trình tín dụng Thẩm định định cho vay khâu quan trọng tồn quy trình tín dụng,ảnh hưởng lớn đến khâu sau uy tín ,hiệu hoạt động tổ chức tín dụng 1.7 giới hạn hạn chế cho vay; Giới hạn tín dụng ngắn hạn; 1.tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt 15% vốn tự có ngân hàng, trừ trường hợp vay khoản cho vay từ nguồn vốn ủy thác phủ,của tổ chức cá nhân \2.trong trường hợp đặc biệt,ngân hàng cho vay vượt mức giới hạn cho vay theo quy định vừa nêu thủ tướng phủ cho phép trường hợp cụ thể 3.việc xác định vốn tự có ngân hàng để làm tính tốn giới hạn cho vay thực theo quy định ngân hàng nhà nước việt nam Hạn chế: 1.ngân hàng không cho vay bảo đảm,cho vay với điều kiện ưu đãi lãi xuất, mức cho vay đối tượng sau Tổ chức kiểm toán,kiểm toán viên có trách nhiệm kiểm tốn tổ chức tín dụng cho vay;thanh tra viên thực nhiệm vụ tra tổ chức tín dụng cho vay;kế tốn trưởng tổ chức tín dụng cho vay Các cổ đơng lớn tổ chức tín dụng Doanh nghiệp có đối tượng quy định khoản 1.điều 77 luật tổ chức tín dụng sợ hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp Trang :12 1.8 Những trường hợp khơng cho vay: Ngồi giới hạn hạn chế tín dụng vừa trình bày, ngân hàng cịn khơng cho vay trường hợp sau đây: Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc) tổ chức tín dụng; Cán nhân viên tổ chức tín dụng thực nhiệm vụ thẩm định, định cho vay; Bố, me, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc) phương thức cho vay: Các Phương thức cho vay phương thức thực cấp tín dụng cho khách hàng ngân hàng Hiện cho vay doanh nghiệp, ngân hàng thương mại thỏa thuận với khách hàng sử dụng loại phương thức cho vay Tùy the đặc điểm chu chuyển vốn khách hàng, ngân hàng khách hàng thỏa thuận lựa chọn phương thức cho vay thích hợp Đa số NHTM có đưa phương thức cho vay cho khách hàng tham khảo II.CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP 2.1.Xác định nhu cầu vốn ngắn hạn doanh nghiệp Trong trình hoạt động,doanh nghiệp cần đầu tư vốn vào tài sản lưu động tài sản cố định.Về nguyên tắc, doah nghiệp sử dụng vốn ngắn hạn dài hạn để tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động Do vậy,để đầu tư vào tài sản lưu động,doanh nghiệp thường phải sử dụng nguồn vốn ngắn hạn Trang :13 Nhìn vào bảng cân đối tài sản donah nghiệp,chúng ta dể dàng nhận nguồn vốn ngắn hạn mà doanh nghiệp thường sử dụng để tài trợ cho tài sản lưu động thường có: *Các khoản nợ phải trả người bán; *Các khoản ứng trước người mua; *Thuế khoản phải nộp Nhà Nước; *Các khoản phải trả công nhân viên; *Các khoản phải trả khác; *Vay ngắn hạn từ ngân hàng Về nguyên tắc,doanh nghiệp nên tận dụng huy động tất nguồn vốn ngắn hạn mà doanh nghiệp tận dụng được.Khi thiếu hụt,doanh nghiệp nên sử dụng nguồn tài trợ ngắn hạn ngân hàng.Auwj thiếu hụt vốn ngắn hạn doanh nghiệp chênh lệch thời gian doanh số tiền thu bán hàng(inflows) tiền đầu tư tài sản lưu động(out flows) nhu cầu gia tang đầu tư tài sản lưu động đột biến theo thời vụ.Do nhu cầu ngắn hạn thường xuyên nhu cầu tài trợ ngắn hạn thời vụ.Nhu cầu tài trợ thường xuyên đặc điểm luân chuyển vốn doanh nghiệp ngành sản xuất kinh doanh định III.Các phương thức cho vay trung dài hạn: Như phần mục đích cho vay nói ,cho vay dài hạn nhằm giúp khách hàng đủ vốn đầu tư vào tài sản cố định Dựa vào mục đích vay,ngân hàng cho khách hàng vay vốn dài hạn để đầu tư mua sắm tài sản cố định máy móc thiết bị cho khách hàng vay vốn dà hạn đầu tư vào dự án đầu tư.Cho nên phương thức cho vay dài hạn là: *Cho vay mua sắm máy móc thiết bị *Cho vay đầu tư dự án Trang :14 3.1 CHO VAY TỪNG LẦN Đặc điểm phương thức cho vay lần lần khách hàng vay phải làm hồ sơ vay Do ,đơi phương thức cho vay cịn gọi cho vay theo ,nếu quý khách hàng có vay ,thì khách hàng phải làm nhiêu hồ sơ xin vay Bộ phận tín dụng tiến hành phân tích hồ sơ xin vay xem xét cho vay đôi với hồ sơ cụ thể Cách thức phát tiền vay ,thu nợ thu lãi thực sau: 3.1.1 Phát tiền vay: Dựa vào hợp đồng tín dụng ,ngân hàng phát dần tiền vay theo yêu cầu khách hàng Quá trình phát tiền vay cịn gọi giải ngân Về mặt hạch tốn ,khi giải ngân ,khoản tiền vay chuyển trả thảng cho nhà cung cấp ghi Có vào tài khoản tiền gửi cho khách hàng khách hàng có yêu cầu đáng ghi Nợ số tiền vay vào tải khoản cho vay ngân hàng 3.1.2 Thu nợ lãi: Theo phương thức cho vay lần Nợ góc lãi thu thời điểm Khi đến ngày trả nợ ghi vào hợp đồng tín dụng ,khách hàng phải chủ động lập giấy trả nợ cho ngân hàng Ngân hàng trích tiền gửi khách hàng để ghi nợ cách ghi Nợ vào tải khoản tiền gửi khách hàng ghi Có vào tài khoản cho vay ngân hàng Còn tiền lãi ngân hàng thu sau tính tốn số dư ổn định ,theo công thức : Lãi tiền vay =số tiền vay * lãi suất vay * thời hạn vay Ngân hàng thu lãi vay cách ghi Nợ vào tài khoản tiền gửi khách hàng ghi Có vào tài khoản thu nhập ngân hàng Trường hợp tài khoản tiền gửi khách hàng khơng có đủ số dư để ngân hàng thu nợ lãi ,ngân hàng xem xét gia hạn nợ cho khách hàng ,nếu khách hàng không gia hạn nợ ,ngân hàng chuyển nợ gốc lãi sang mợ hạn áp dụng hình thức chế tài lãi suất nợ hạn để thúc giục khách hàng trả nợ 3.1.3 Phạm vi áp dụng: Cho vay lần theo áp dụng trường hợp sau : Khách hàng vay không thường xuyên: Khách hàng vay thường xuyên chưa ngân hàng tín nhiệm cho áp dụng hạn mức tín dụng: Thường áp dụng cho khoản vay dài hạn cho vay dự án; Trang :15 Thường xuyên yêu cầu khách hàng phải có đảm bảo Nhìn chung ,cho vay lần theo có ưu điểm sau ngân hàng chủ động sử dụng vốn thu lãi nhiều khoản vay ,nhưng nhược điểm thủ tục vay phức tạp ,tốn chi phí ,thời gian ,khách hàng khơng chủ động nguồn vốn ,hiệu sử dụng vốn vay khơng cao phát sinh ,vào thời điểm ,khách hàng vừa có số nợ tài khoản cho vay vừa có số dư có tài khoản tiền gửi 3.2 CHO VAY THEO HẠNG MỨC TÍNH DỤNG Định Nghĩa: Hạn mức tính dụng mức dư nợ vay tối đa trì thời hạn định mà ngân hàng khách hàng thỏa thuận hợp đồng tín dụng _ Đặc điểm: + Khác vơí loại vay phần,ngân hàng khơng xác định kỳ hạn nợ cho vay mà khống chế theo hạn mức tín dụng + Đối vơí phương thức cho vay ,một hợp đồng tín dụng sử dụng cho quý + Đến cuối quý ,hợp đồng tín dụng lý sang đầu quý sau,khách hàng muốn vay phải nộp hồ sơ vay 3.2.1 Phát tiền vay: Ngân hàng vào bảng kê chứng từ xin vay khách để giải ngân cách ghi Nợ vào tai khoản cho vay luân chuyển chuyển trả thẳng cho nhà cung cấp ghi Có vào tài khoản tiền gửi theo yêu cầu hợp pháp khách hàng 3.2.2 Thu nợ: _ Việc thu nợ theo tài khoản cho vay luân chuyển,khi mặt kế tốn ngân hàng ghi Có vào tài khoản cho vay luân chuyển dư nợ khách giảm _ Nếu tài khoản cho vay luân chuyển có dư nợ tức vào thời điểm khách hàng trả hết nợ ngân hàng , có tiền thu khách hàng ,tiền thu dịch vụ hoặ thu khác ngân hàng chuyển vào bên Có tài khoản tiền gửi khách hàng Trang :16 3.2.3 Thu lãi: _Cuối tháng ngân hàng tính lãi theo phương pháp tích số: + Nếu hạn mức tính dụng cịn ,ngân hàng thu lãi cách ghi Nợ tài khoản cho vay luân chuyển + Nếu hạn mức tính dụng hết ngân hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi khách hàng để thu lãi 3.2.4:Phạm vi áp dụng: _ Áp dụng cho khách hàng có nhu câu vay vốn thường xuyên ngân hàng tín nhiệm Thường cho vay loại ,ngân hàng không yêu cầu đảm bảo tín dụng: _ Ưu điểm: Thủ tục đơn giản: Khách hàng chủ động nguồn vốn vay Lãi vay trả cho ngân hàng thấp _ Nhược điểm: Ngân hàng dễ bị động vốn kinh doanh Thu nhập lãi cho vay thấp 3.2.5 Cách xác định hạn mức tín dụng: _ Căn để xác định hạn mức tín dụng kế hoăch tài doanh nghiệp,trong dự báo chi tiết tài sản nguồn vốn Các khoản mục bảng kế hoặch tài liệt kê bảng đây: Tài sản nợ vốn _ Tài sản lưu động Nợ vốn chủ sở hữu + Tiền mặt tiền gửi ngân hàng _ Nợ phải trả + Chứng khoán ngắn hạn + Nợ ngắn hạn: + Khoản phải thu Phải trả người bán Trang :17 + Hàng tồn kho Phải trả công nhân viên Phải trả khác + Tài sản lưu động khác Vay ngắn hạn ngân hàng _ Tài sản cố địn rịng + Nợ dài hạn _ Đầu tư tài dài hạn Tổng cộng tài sản _ Vốn chủ sở hữu Tổng cộng nợ vốn chủ sở hữu _ Vốn chủ sở hữu Tổng cộng nợ vốn chủ sở hữu Dựa vào kế hoăch tài ,nhân viên tín dụng tiến hành xác định hạn mức tín dụng theo bước sau: + Xác định thẩm định tính chất hợp lý tổng tài sản + Xác định thẩm định tích chất hợp lý nguồn vốn + Xác định hạn mức tính dụng theo cơng thức: Hạn mức tín dụng = Nhu cầu vốn lưu động – Vốn chủ sở hữu tham gia Nhu cầu vốn lưu động = Giá trị tài sản lưu động – Nợ ngắn hạn phi ngân hàng – Nợ ngắn hạng sử dụng IV Chiết khấu thương phiếu chứng từ có gia 4.1 Khái niệm chiết khấu Chiết khấu la hình thức cấp tín dụng theo tổ chức tín dụng nhận chứng từ có giá trao cho khách số tiền mệnh giá chứng từ nhận chiết khấu trừ phần lợi nhuận chi phí mà ngân hàng dược hưởng So với cho vay , chiết khấu có điểm khác biệt là: Không cần tài sản chấp mà sử dụng chứng từ nhận chiết khấu làm đảm bảo tín dụng Ngân hàng thu lãi trước phát tiền vay cách khấu trừ vào mệnh giá Quy trình xem xét cấp tín dụng đơn giản nhanh chóng so với cho vay Trang :18 Các ngân hàng thương mại thường nhận chiết khấu hai loại chứng từ bản: thương phiếu chứng từ có giá khác trái phiếu, kỳ phiếu,….Chẳng hạn, VCB Eximbank la hai NHTM có hoạt động chiết khấu chứng từ có giá mạnh Cụ thể VCB nhận chiết khấu hai loại thương phiếu chứng từ có giá khác Eximbank chủ yếu nhận chiết khấu chứng từ có giá giá khác công trái, tái phiếu Ta xét hai ví dụ sau: Ví dụ :Giới thiệu dịch vụ chiết khấu-Tình VCB Để tạo thuận lợi cho khách hàng có nhu cầu vốn tạm thời chứng từ có giá chưa đến hạng toán cho khách hảng xuất chờ Ngân hàng nước trả tiền xuất trình chứng từ toán xuất hàng hóa qua ngân hàng, VCB áp dụng nghiệp vụ chiết khấu Căn vào tính khả thi tính linh hoạt chứng từ, VCB đưa tỷ lệ lãi suất hấp dẫn với Quý khách Có hia laoi5 chiết khấu chủ yếu : Chiết khấu chứng từ có giá : NHNTVN mua đứt chứng từ : Kỳ phiếu, sổ tiết kiệm NHNT phát hành Chiết khấu chứng từ toán hàng xuất : có hai hình thức chủ yếu sau : Chiết khấu miễn truy đòi : NHNT mua đứt toàn chứng từ Chiết khấu truy đòi : NHNTVN thực chiết khấu quyền đòi lại tiền khách hàng Ngân hàng nước từ chối toán Ví dụ : Giới thiệu dịch vụ chiết khấu – Tình Eximbank Eximbank triển khai sản phẩm Chiết khấu giấy tờ có giá nhằm góp phần nhằm thõa mãn nhu cầu khách hàng tham gia giao dịch với Eximbank Đây la ø sản phẩm triển khai nhằm đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ Trang :19 Eximbank chiến lược phái triển lâu dài bền vững Đối tượng áp dung : •Khách hàng tổ chức, cá nhân Việt Nam •Tổ chức ,cá nhân nước sinh sống , hoạt động hợp pháp Việt Nam •Tổ chức tín dụng Phương thức chiết khấu :Chiết khấu không hoàn lại Các loại giấy tờ có giá nhận chiết khấu : •Trái phiếu Chính phủ Công trình giao thông thủy lợi, kỳ hạng 05 năm, loại vô danh •Công trái xây dựng Tổ quốc , loại vô danh 4.2 Chiết khấu thương phiếu Thương phiếu ” chứng có giá ghi nhận lệnh yêu cầu toán cam kết toán không điều kiện số tiền xác định thời gian định Thương phiếu gồm có loại: hối phiếu lệnh phiếu.Theo Luật Hối phiếu Anh, hối phiếu mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện người ký phát cho người khác để yêu cầu người này, vào ngày định ngày xác định tương lai, phải trả số phiếu định cho người cầm phiếu, người có tên phiếu trả cho người khác theo lệnh người có tên phiếu Theo Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam số 49/205/QH11 ngày 29/11/2005 có hiệu lực pháp lý kể từ ngày 01/07/2006 “hối phiếu” hay “hối phiếu đòi nợ” chứng có giá người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát toán không điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời gian định tương lai cho người thụ hưởng Trong thương mại quốc tế, hối phiếu người xuất ký phát để đòi tiền người trả tiền, người nhập ngân hàng phát hành thư tín dụng theo yêu cầu người nhập khẩu.Trong thương mại nội địa, hối phiếu người Trang :20 ký phát người bán hàng phát hành để đòi tiện người bị ký phát – người mua hàng, người bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh cho hối phiếu Pháp lệnh Thương phiếu lỗi thời không cón hiệu lực pháp lý Lệnh phiếu cam kết trả nợ nhiều người ký phát nhằm cam kết vào ngày định trả số tiền định cho người thụ hưởng có ghi tên lệnh phiếu cho người khác theo lệnh người thụ hưởng Theo Luật Các công cụ chuyển nhượng Việt Nam số 49/2005/QH11 ngày 29/11/2005 có hiệu lực pháp lý kể từ ngày 01/07/2006 “hối phiếu” hay “hối phiếu đòi nợ” chứng có giá người phát hành lập, cam kết toán không điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời gian định tương lai cho người thụ hưởng Chiết khấu thương phiếu (CKTP) hình thức tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại thực hình thức khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu thương phiếu chưa đến hạng toán cho ngân hàng để nhận khoản tiền thấp mệnh giá thương phiếu Số tiền chênh lệch mệnh giá thương phiếu so với số tiền khách hàng nhận gọi lãi chiết khấu vá phí hoa hồng Chiết khấu thương phiếu vừa giống hành vi mua bán chứng khoán chỗ chuyển quền đòi nợ ợ đồng thời vừa giống tín dụng chỗ không đơn hành vi mua bán ngân hàng không đòi nợ có quyền đòi nợ người xin chiết khấu.Như vậy, chiết khấu thương phiếu hợp đồng phép truy đòi.do vậy, thực chất chiết khấu thương phiếu hình thứ tín dụng ngắn hạn Khi thực chiết khấu thương phiếu, ngân hàng xác định số lượng phát cho khách hàng sau: Trang :21 Số tiền chuyển cho = Mệnh giá TP – Lãi chiết khấu – Hoa hồng người xin chiết khấu Trong : Hoa hồng phí = mệnh giá TP x Tỷ lệ hoa hồng (%) Mệnh giá TP x Lãi chiết khấu (%/năm) x Số ngày nhận chiết khấu Lãi chiết khaáu = 360 Số ngày nhận chiết khấu tính từ ngày xin chiết khấu đến ngày đáo hạn (không tính ngày xin chiết khấu ngày đáo hạn).Cách thức thu lãi thực chiết khấu cách khấu trừ vào mệnh giá.Đến ngày toán in thương phiếu,ngân hàng thực thu nợ người trả tiền cách thông báo cho người trả tiền hoạc gửi thư phiếu đến ngân hàng uỷ nhiệm nhờ thu hộ.Nếu không thu nợ ngân hàng xử lí cách hoàn thương phiếu truy đòi người xin chiết khấu truy tố trước pháp luật Trang :22 ... khách hàng ngân hàng Hiện cho vay doanh nghiệp, ngân hàng thương mại thỏa thuận với khách hàng sử dụng loại phương thức cho vay Tùy the đặc điểm chu chuyển vốn khách hàng, ngân hàng khách hàng. .. thu nhập ngân hàng Trường hợp tài khoản tiền gửi khách hàng khơng có đủ số dư để ngân hàng thu nợ lãi ,ngân hàng xem xét gia hạn nợ cho khách hàng ,nếu khách hàng không gia hạn nợ ,ngân hàng chuyển... chọn; » ? ?Ngân hàng tốt Việt Nam 2008” Finance Asia bình chọn; PHÂN TÍCH ĐỀ TÀI:CÁC NGHIỆP VỤ CHO VAY VÀ CHIẾC KHẤU CHỨNG TỪ CÓ GIÁ Trang :7 I.CÁC VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHO VAY DOANH NGHIỆP 1. 1Các khái