CDV Tài chính – Ngân hàng là một ngành khá là rộng, liên quan đến tất cả các dịch vụ giao dịch, luân chuyển tiền tệ. Vì vậy có rất nhiều các lĩnh vực chuyên ngành hẹp. Ngành Tài chính – Ngân hàng chia thành nhiều lĩnh vực khác nhau: Chuyên ngành Tài chính, chuyên ngành Ngân hàng, chuyên ngành Phân tích tài chính, Quỹ tín dụng…
GV : h SV : n LỚP: • Khái niệm: Chuyển tiền điện tử hiểu tồn q trình xử lý khoản chuyển tiền qua mạng máy vi tính kế từ nhận Lệnh chuyển tiền người phát Lệnh đến hồn tất việc tốn cho người thụ hưởng thu nợ từ người nhận Lệnh • Đặc điểm: – Được hoạt động môi trường pháp lý chuẩn hóa cao – Các cơng đoạn quy trình CTĐT chủ yếu tự động hóa – Phần tính ký hiệu mật cài đặt chương trình riêng với mức độ địi hỏi tính bảo mật nghiêm ngặt, toán CTĐT đạt độ an tồn tài sản cao – Q trình tốn chuyển tiền, tra soát, trả lời tra soát, chấp nhận…được chương trình xử lý tự động đảm bảo tớnh chớnh xỏc cao ã Các bên tham gia chuyển tiền điện tử: Người phát lệnh: Người nhận lệnh: Ngân hàng A: Ngân hàng B: Ngân hàng trung gian: ã Các Lệnh chuyển tiền: Lệnh chuyển Có: Lệnh chun Nỵ cã ủ qun: –LƯnh Hủ lƯnh chun Nỵ: Yêu cầu Huỷ lệnh chuyển Có: Thứ tự gửi Lệnh: • Tài khoản điều chuyển vốn – 5191 – Tài khoản điều chuyển vốn kế hoạch – 5191.01 – Tài khoản điều chuyển vốn kế hoạch – 5191.02 – Tài khoản điều chuyển vốn chờ toán – 5191.08 • Nhóm tài khoản chuyển tiền Chi nhánh: – Tài khoản chuyển tiền năm – 5111 – Tài khoản chuyển tiền đến năm – 5112 – Tài khoản đến có sai sót chờ xử lý – 5113 • Nhóm tài khoản chuyển tiền Hội Sở: – TK chuyển tiền năm HSở - 5131 – TK chuyển tiền đến năm HSở - 5132 – TK chuyển tiền đến năm chờ xử lý HSở - 5133 • TK điều chuyển vốn – 5191 • Nợi dung: Dùng để hạch toán số vốn điều chuyển đi, số vốn điều chuyển đến giữa Hội sở chính với các chi nhánh cùng hệ thống TK điều chuyển vốn Số vốn điều chuyển DN: Số vốn điều chuyển đến DC: • TK điều chuyển vốn - 5191 Số vốn điều chuyển Số vốn điều chuyển đến - LCNợ - LCCó - LCCó đến - LCNợ đến DN: DC: • TK điều chuyển vốn chờ tốn – 5191.08 • Nội dung: phản ánh Lệnh tốn đến có sai sót chờ xử lý TK 5191.08 - LCNợ đến có sai sót chờ xử lý - LCNợ đến có sai sót xử lý - LCCó đến có sai sót xử lý - LCCó đến có sai sót chờ xử lý DN: LCNợ đến có sai sót chưa xử lý DC: LCCó đến có sai sót chưa xử lý • Kiểm sốt lập Lệnh chuyn tin i: Khách hàng Sai Chngt Kế toán viên giao dịch Sai Sai File Chngt Kế toán viên CTT Sai ỳng Chngt Kiểm soát viên ỳng Duyệt truyền Lệnh lên Trung tâm ỳng Lnh TK t.hp/KH TK 5191 Lnh chuyển Nợ (Ctừ đb k/n tto) TK 4599/KH Nhận t.báo CNLCN Lệnh chuyển Nợ (Ctừ chưa đb k/n tto) TK t.hợp/KH Lệnh chuyển Có • Nhận Lệnh đến từ NHA, KS truyền tiếp Lệnh NHB TK 5191/NHA TK 5191/NHB Lệnh chuyển Nợ TK 5191.08 LCN chờ xử lý LCC chờ xử lý LCN xử lý LCC xử lý Lệnh chuyển Có TK t.hợp/KH TK 5191 Lệnh chuyển Có đến TK t.hợp/KH Lệnh chuyển Nợ đến (Đủ k/n tto) TK 5191.08 Lệnh chuyển Nợ đến (Không đủ k/n tto) Lập LCN trả lại • Kết đối chiếu khớp phải đảm bảo: Tổng số chuyển tiền đơn vị NH ngµy (sè mãn vµ sè tiỊn) Tỉng sè chun tiền Trung tâm đà chuyển cho đơn vị NH ngày (số số tiền) = = Tổng số chuyển tiền đến Trung tâm ngày (số số tiền) Tổng số chuyển tiền đến đơn vị NH đà nhận ngày (số mãn vµ sè tiỊn) Tỉng sè Tỉng sè Tỉng sè chun Tỉng sè chun chun tiỊn ®Õn chê xư lý chun tiỊn tiỊn ®i cđa = tiỊn ®Õn + cđa (những) ngày - đến chờ xử lý Trung tâm Trung tâm hôm trước đà phát sinh trong ngày ngày xử lý Trung (số (số Trung tâm (số tâm (số mãn sè tiỊn) vµ sè tiỊn) mãn vµ sè tiỊn) số tiền) Tổng số chuyển tiền đơn vị NH ngày (số số tiền) Tỉng sè Tỉng sè Tỉng sè chun chun chun tiỊn tiỊn ®Õn chê xư lý = tiỊn ®Õn + ®Õn chờ xử lý - (những) ngày phát sinh hôm trước đơn vị NH (mới) đà xử lý Trung ngày (số tâm (số Trung tâm (số số tiền) số tiền) số tiền) ã Nguyờn tắc: – Đảm bảo thống số liệu NHA, Trung tâm toán NHB – Sai lầm đâu phải phận đó, NH sửa sai, tuyệt đối không sửa sai hộ ... chấp nhận…được chương trình xử lý tự động đảm bảo tính xác cao ã Các bên tham gia chuyển tiền điện tử: Người phát lệnh: Người nhận lệnh: Ngân hàng A: Ngân hàng B: Ngân hàng trung gian: ã Các... đến có sai sót chưa xử lý • Kiểm sốt lập Lệnh chuyển tiền đi: Khách hàng Sai Chngt Kế toán viên giao dịch Sai Sai File Chngt Kế toán viên CTT Sai ỳng Chngt Kiểm soát viên ỳng Duyệt truyền Lệnh lên... cơng đoạn quy trình CTĐT chủ yếu tự động hóa – Phần tính ký hiệu mật cài đặt chương trình riêng với mức độ địi hỏi tính bảo mật nghiêm ngặt, tốn CTĐT đạt độ an tồn tài sản cao – Q trình tốn chuyển