Tài liệu Phát Triển Bao Thanh Toán Trong Nước Tại Các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam

Tai lieu, luan van1 of 102 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ĐỖ THỊ NGỌC THẢO PHÁT TRIỂN BAO THANH TOÁN TRONG NƢỚC TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2011 khoa luan, tieu luan1 of 102 Tai lieu, luan van2 of 102 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ĐỖ THỊ NGỌC THẢO PHÁT TRIỂN BAO THANH TOÁN TRONG NƢỚC TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS THÂN THỊ THU THUỶ TP Hồ Chí Minh – Năm 2011 khoa luan, tieu luan2 of 102 Tai lieu, luan van3 of 102 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế: “PHÁT TRIỂN BAO THANH TOÁN TRONG NƢỚC TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM” kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu sử dụng luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, thu thập từ báo cáo tổ chức Hiệp hội bao toán giới, Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Ngân hàng thương mại Việt Nam, Các số liệu đăng tải Website báo cáo tổng hợp tổ chức nêu Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn thân tơi Tp HCM, tháng 05 năm 2011 Tác giả Đỗ Thị Ngọc Thảo khoa luan, tieu luan3 of 102 Tai lieu, luan van4 of 102 MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu đồ, sơ đồ Mở đầu Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN TRONG NƢỚC 1.1 Tổng quan bao toán .1 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển nghiệp vụ bao toán .1 1.1.2 Khái niệm bao toán 1.1.3 Phân loại bao toán 1.2 Những vấn đề bao toán nƣớc .7 1.2.1 Khái niệm bao toán nước 1.2.2 Quy trình thực nghiệp vụ bao toán nước .8 1.2.2.1 Các chủ thể tham gia .8 1.2.2.2 Quy trình thực nghiệp vụ bao toán nước 1.2.3 So sánh bao toán nước với hình thức tài trợ khác 10 1.2.3.1 So sánh bao tốn nước với hình thức cho vay chấp tài sản có 10 1.2.3.2 So sánh bao toán nước với hình thức chiết khấu thương phiếu 12 1.2.4 Những lợi ích rủi ro nghiệp vụ bao toán nước 15 1.2.4.1 Những lợi ích nghiệp vụ bao tốn nước 15 1.2.4.2 Những rủi ro nghiệp vụ bao toán nước .17 1.3 Kinh nghiệm phát triển bao toán số nƣớc giới học kinh nghiệm cho Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 20 khoa luan, tieu luan4 of 102 Tai lieu, luan van5 of 102 1.3.1 Kinh nghiệm phát triển bao toán số nước giới 20 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại Việt Nam 23 Kết luận chương .25 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TRONG NƢỚC TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 26 2.1 Thực trạng hoạt động bao toán giới .26 2.2 Quy định pháp luật hoạt động bao toán Việt Nam 38 2.2.1 Nguồn luật điều chỉnh hoạt động bao toán Việt Nam .38 2.2.2 Đối tượng áp dụng điều kiện hoạt động bao toán nước 39 2.2.2.1 Đối tượng áp dụng 39 2.2.2.2 Điều kiện để hoạt động bao toán 40 2.3 Thực trạng hoạt động bao toán nƣớc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 40 2.3.1 Số lượng ngân hàng thương mại phép hoạt động bao toán nước 40 2.3.2 Doanh số bao toán Việt Nam 43 2.3.3 Thực trạng hoạt động bao toán nước Ngân hàng thương mại Việt Nam 44 2.3.3.1 Tổng quan hoạt động bao toán nước Ngân hàng thương mại Việt Nam 44 2.3.3.2 Quy trình thực bao tốn nước 48 2.3.3.3 Kết hoạt động bao toán nước Ngân hang thương mại Việt Nam 51 2.4 Đánh giá tình hình hoạt động bao toán nƣớc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 59 2.4.1 Những thành tựu đạt 59 2.4.2 Những tồn 60 khoa luan, tieu luan5 of 102 Tai lieu, luan van6 of 102 2.5 Những thuận lợi khó khăn triển khai bao toán nƣớc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 62 2.5.1 Những thuận lợi 62 2.5.2 Những khó khăn .64 2.6 Những nguyên nhân cản trở việc phát triển bao toán nƣớc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 69 2.6.1 Những nguyên nhân từ phía nhà nước .69 2.6.2 Những nguyên nhân từ phía ngân hàng thương mại 70 2.6.3 Những nguyên nhân từ phía doanh nghiệp 73 Kết luận chương .75 Chƣơng 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BAO THANH TOÁN TRONG NƢỚC TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 76 3.1 Sự cần thiết phải phát triển bao toán nƣớc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 76 3.2 Giải pháp phát triển bao toán nƣớc 78 3.2.1 Đối với nhà nước 78 3.2.1.1 Nhà nước nên tạo hành lang pháp lý thơng thống .78 3.2.1.2 Phát triển bền vững hạ tầng thơng tin tín dụng .80 3.2.1.3 Thành lập Hiệp hội bao toán quốc gia 82 3.2.2 Đối với Ngân hàng thương mại Việt Nam 83 3.2.2.1 Nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng thương mại VN 83 3.2.2.2 Thiết lập mối quan hệ ngân hàng hoạt động bao toán nước 86 3.2.2.3 Thành lập phòng phận bao toán .86 3.2.2.4 Khuyến khích tiếp thị bên mua hàng ký hợp đồng liên kết với ngân hàng thương mại .87 3.2.2.5 Nâng cao hiệu thẩm định chất lượng khoản phải thu hợp đồng thương mại 87 3.2.2.6 Đào tạo nhân viên chuyên nghiệp 88 khoa luan, tieu luan6 of 102 Tai lieu, luan van7 of 102 3.2.2.7 Xây dựng mức phí hợp lý để thu hút khách hàng 89 3.2.3 Đối với doanh nghiệp 90 3.2.3.1 Nâng cao kiến thức hoạt động bao toán nước .90 3.2.3.2 Nâng cao lực, uy tín chuyên nghiệp kinh doanh 91 3.2.3.3 Cải tiến công nghệ nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh 92 Kết luận chương .94 Kết luận 95 Tài liệu tham khảo Phụ lục khoa luan, tieu luan7 of 102 Tai lieu, luan van8 of 102 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB : Asia Commercial Joint Stock Bank (Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu) ADB : Asian Development Bank (Ngân hàng phát triển Châu Á) BTTQT : Bao toán quốc tế BTTTN : Bao toán nước CIC : Credit information Center (Trung tâm thơng tin tín dụng) D/A : Documents Against Acceptance (Nhờ thu kèm chứng từ) FCI : Factors Chain International (Hiệp hội bao toán giới) L/C : Letter of Credit (Thư Tín dụng) T/T : Telegraphic Transfer (Chuyển tiền điện) TMCP : Thương mại cổ phần WTO : World Trade Organization (Tổ chức Thương mại giới) Vietcombank : Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam (Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam) VIB : Vietnam International Bank (Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam) VND khoa luan, tieu luan8 of 102 : Đồng Việt Nam Tai lieu, luan van9 of 102 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ Danh mục sơ đồ: Sơ đồ 1.1 : Quy trình thực nghiệp vụ bao tốn nước Sơ đồ 2.1 : Quy trình thực bao toán cho Bên bán hàng ACB Danh mục bảng: Bảng 2.1 : Doanh số bao toán giới Bảng 2.2 : Doanh số bao toán khu vực Châu Âu Bảng 2.3 : Doanh số bao toán khu vực Châu Á Bảng 2.4 : Doanh số bao toán khu vực Châu Mỹ Bảng 2.5 : Doanh số bao toán khu vực Châu Úc Bảng 2.6 : Doanh số bao toán khu vực Châu Phi Bảng 2.7 : Doanh số bao toán châu lục giới Bảng 2.8 : Tỷ trọng doanh số bao toán châu lục tổng doanh số bao toán giới Bảng 2.9 : Số lượng Ngân hàng thương mại Việt Nam cấp phép hoạt động bao toán Bảng 2.10 : Doanh số bao toán Việt Nam Bảng 2.11 : Doanh số bao toán nước Việt Nam Bảng 2.12 : Doanh số bao toán nước Ngân hàng thương mại Việt Nam Danh mục biểu đồ: Biểu đồ 2.1 : Tốc độ tăng trưởng doanh số bao toán giới Biểu đồ 2.2 : Tốc độ tăng trưởng doanh số bao toán khu vực Châu Âu Biểu đồ 2.3 : Tốc độ tăng trưởng doanh số bao toán khu vực Châu Á Biểu đồ 2.4 : Tốc độ tăng trưởng doanh số bao toán khu vực Châu Mỹ Biểu đồ 2.5 : Tốc độ tăng trưởng doanh số bao toán khu vực Châu Úc Biểu đồ 2.6 : Tốc độ tăng trưởng doanh số bao toán khu vực Châu Phi Biểu đồ 2.7 : Doanh số bao toán châu lục giới Biểu đồ 2.8 : Tốc độ tăng trưởng doanh số bao toán Việt Nam khoa luan, tieu luan9 of 102 Tai lieu, luan van10 of 102 10 Biểu đồ 2.9 : Tốc độ tăng trưởng doanh số bao toán nước Ngân hàng thương mại Việt Nam Biểu đồ 2.10 : Tốc độ tăng trưởng doanh số bao toán nước ACB Biểu đồ 2.11 : Tốc độ tăng trưởng doanh số bao toán nước Vietcombank Biểu đồ 2.12 : Tốc độ tăng trưởng doanh số bao toán nước VIB khoa luan, tieu luan10 of 102 Tai lieu, luan van100 of 102 100 3.2.2.2 Thiết lập mối quan hệ ngân hàng hoạt động bao toán nƣớc Các ngân hàng có thực nghiệp vụ bao toán nên chủ động liên hệ với thảo luận rủi ro xảy hoạt động bao tốn thiếu thơng tin khách hàng, phải nhìn nhận khó khăn chung mà hầu hết ngân hàng gặp phải, từ nhấn mạnh tính chất đơi bên có lợi từ liên kết Sau ngân hàng hợp tác trao đổi thông tin khách hàng để xác minh bên bán bên mua hàng; có hợp đồng tài trợ theo phương thức “đồng bao tốn” Bên cạnh đó, để sử dụng hệ thống hai đại lý bao toán nhằm khắc phục khó khăn thiếu thơng tin để thẩm định bên mua để cung cấp dịch vụ thu hộ hiệu hơn, ngân hàng nên thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý bao toán cho Các ngân hàng phải đưa quy định chặt chẽ ràng buộc hai bên, tính trung thực thơng tin khách hàng mà ngân hàng cung cấp 3.2.2.3 Thành lập phịng phận bao tốn Ở nước phát triển, ngân hàng hay tổ chức tài thường thành lập cơng ty chun thực nghiệp vụ bao toán Tuy nhiên, điều kiện Việt Nam chưa cho phép thành lập cơng ty để hoạt động bao tốn, tách khỏi hoạt động tín dụng ngân hàng Vì thế, để hoạt động bao toán nước phát triển tốt, giải pháp thành lập phòng phận bao toán khả thi Tại hội sở ngân hàng, thiết nên thành lập phòng bao toán độc lập với nghiệp vụ khác Tại chi nhánh lớn có nhiều khách hàng tiềm năng, ngân hàng thành lập phận phụ trách nghiệp vụ bao tốn riêng biệt Bộ phận khơng chịu kiểm sốt chung với phận tín dụng có tiêu chuẩn thẩm định riêng Tại Việt Nam, nghiệp vụ bao tốn cịn mẻ với thị trường tiềm nhiều hứa hẹn, chắn nghiệp vụ bao toán khoa luan, tieu luan100 of 102 Tai lieu, luan van101 of 102 101 bước cải thiện trở thành cơng cụ tài khơng thể thiếu hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng doanh nghiệp 3.2.2.4 Khuyến khích tiếp thị bên mua hàng ký hợp đồng liên kết với ngân hàng thƣơng mại Để có thêm thơng tin bên mua hàng, việc liên kết với ngân hàng đại lý, ngân hàng liên kết với bên mua hàng thơng qua việc thương lượng việc ký kết hợp đồng liên kết Và đương nhiên hai bên phải có lợi qua liên kết Về lợi ích từ liên kết mang lại, phía bên mua có khoản hoa hồng theo tỷ lệ phần trăm giá trị khoản phải thu cho việc giao dịch bao toán với ngân hàng thông báo việc bao tốn Khoản hoa hồng bên mua có có tham gia vào hợp đồng mua bán hàng hoá với bên bán ngân hàng bao tốn Ngồi ra, bên mua cịn có khoản tín dụng thương mại, việc toán thuận tiện tập trung toán cho nhiều khách hàng mối ngân hàng Lợi ích ngân hàng việc bên mua cung cấp thơng tin tình hình hoạt động khả tài ký kết hợp đồng suốt q trình thu nợ ngân hàng có u cầu Từ đó, ngân hàng nắm tình hình bên mua để có biện pháp xử lý thu nợ Ngân hàng bên mua cung cấp danh sách bên bán hàng có giao dịch mua bán Do đó, ngân hàng có thêm thơng tin bên bán để có chiến lược tiếp thị hiệu 3.2.2.5 Nâng cao hiệu thẩm định chất lƣợng khoản phải thu hợp đồng thƣơng mại Để nâng cao hiệu thẩm định chất lượng khoản phải thu, ngân hàng phải thu thập số liệu báo cáo tài thơng tin bên mua xác để phân tích khả tài bên mua, từ định bao toán cho bên bán đảm bảo an toàn cao cho ngân hàng Việc thẩm định khoản phải thu tiến hành thơng qua q trình xem xét khoa luan, tieu luan101 of 102 Tai lieu, luan van102 of 102 102 khía cạnh pháp lý hợp đồng, sổ phụ tài khoản, hoá đơn chứng từ mua bán hàng bên mua Ngồi ra, ngân hàng cần phải phân tích có dự báo tình hình đối tác, tình hình thị trường có ảnh hưởng đến mặt hàng liên quan đến khoản phải thu Đồng thời phải tận dụng tối đa kênh thông tin khác CIC, ngân hàng thương mại khác, thông tin qua khách hàng bạn hàng để phòng ngừa khách hàng lừa đảo Một vấn đề không phần quan trọng hố đơn bán hàng chứng từ bên bán phát hành để địi bên mua tốn khoản nợ phát sinh từ việc mua bán hàng hai bên Do đó, ngân hàng nên quy định rõ điều kiện hoá đơn chấp nhận bao toán Các ngân hàng cần phải sử dụng nhiều nguồn thơng tin thống phi thống để tìm hiểu uy tín, tư cách lịch sử tín dụng bên mua Quan trọng nguồn thơng tin từ ngân hàng mà bên mua có quan hệ giao dịch thường xuyên; từ thông tin bên mua cung cấp theo cam kết ký với ngân hàng hợp đồng liên kết Đối với hợp đồng thương mại, thẩm định cần phải xem xét khía cạnh pháp lý, hợp đồng có giá trị pháp lý khơng đảm bảo quyền lợi cho bên mua bên bán hợp đồng mà đảm bảo quyền lợi ngân hàng chấp nhận bao tốn cho hợp đồng Do đó, ngân hàng phải thận trọng, tránh rơi vào tình trạng Hợp đồng kinh tế bị vô hiệu gặp nhiều bất lợi khác có tranh chấp xảy Phải xem xét điều khoản quy định hợp đồng, đặc biệt điều khoản toán, phải đảm bảo quyền đòi nợ ngân hàng bên mua hàng 3.2.2.6 Đào tạo nhân viên chuyên nghiệp Các Ngân hàng thương mại Việt Nam cần phải đầu tư vào việc đào tạo đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, giúp nhân viên có đủ lực trình độ chun mơn để tư vấn cho khách hàng cách tốt Có khách hàng dễ dàng hiểu rõ bao toán nước, hiểu sử dụng bao toán nước có lợi ích nào, từ khoa luan, tieu luan102 of 102 Tai lieu, luan van103 of 102 103 doanh nghiệp mạnh dạn sử dụng sản phẩm Các nhân viên nghiệp vụ cần phải giỏi ngoại ngữ, am tường luật pháp công ước, thông lệ quốc tế lĩnh vực kinh tế thương mại, tài ngân hàng Để có đội ngũ nhân viên vậy, ngồi việc tạo điều kiện cho nhân viện học tập khóa học nghiệp vụ nội ngân hàng nước, ngân hàng cần phải cho nhân viên tham gia học tập nước để học hỏi kiến thức nghiệp vụ kinh nghiệm nước giới, đồng thời cần cho nhân viên tham gia vào buổi hội thảo chuyên đề bao toán nước quốc tế để trao đổi thông tin học hỏi kinh nghiệm thực tế Đặc biệt ngân hàng nên có sách đãi ngộ xứng đáng để nhân viên gắn bó lâu dài, cống hiến cho cơng việc để đạt kết tốt 3.2.2.7 Xây dựng mức phí hợp lý để thu hút khách hàng Hiện ngân hàng thương mại Việt Nam có mức phí bao toán khác nhau, tùy thời kỳ mà mức phí dao động từ 0,2% đến 2,8%/năm tính hạn mức bao tốn tính giá trị khoản phải thu, chí có thời điểm mức phí tăng lên đến 6%/năm Để xây dựng mức phí xem hợp lý việc khó khăn cịn phụ thuộc vào diễn biến trường tài tiền tệ thời kỳ Nhưng với chi phí sử dụng bao tốn cao doanh nghiệp thật e ngại Do đó, ngân hàng nên linh động việc xây dựng biểu phí để thu hút khách hàng có chương trình miễn giảm phí cho khách hàng lâu năm, khách hàng tiềm có khả mang đến thu nhập cho ngân hàng tương lai Đồng thời, tùy theo quy mơ hạn mức bao tốn cấp cho khách hàng, ngân hàng có mức phí ưu đãi cho khách hàng có hạn mức lớn Tuy nhiên, để thơng tin rộng rãi đến khách hàng mức phí ưu đãi kịp thời, ngân hàng cần phải có nhiều chiến lược quảng cáo có đội ngũ nhân viên chăm sóc phát triển khách hàng đủ mạnh để khách hàng nắm bắt thông tin, khách hàng quan tâm sử dụng sản phẩm 3.2.3 Đối với doanh nghiệp khoa luan, tieu luan103 of 102 Tai lieu, luan van104 of 102 104 3.2.3.1 Nâng cao kiến thức hoạt động bao toán nƣớc Bên cạnh nổ lực từ phía nhà nước từ phía ngân hàng để phát triển sản phẩm bao toán nước, doanh nghiệp thành phần quan trọng đóng góp cho phát triển này, doanh nghiệp người sử dụng nghiệp vụ bao tốn nước mà ngân hàng thực Do đó, doanh nghiệp phải nâng cao trình độ hiểu biết để sử dụng bao tốn nước mà lo ngại phát sinh gây ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp khơng nắm bắt nghiệp vụ Trong hoạt động bao toán nước Ngân hàng thương mại Việt Nam nay, chi phí mà doanh nghiệp phải trả tương đối cao Đó nguyên nhân làm cho doanh nghiệp Việt Nam chưa sử dụng dịch vụ nhiều so với hình thức tài trợ truyền thống Tuy nhiên, cứu cánh hữu hiệu doanh nghiệp khơng có tài sản đảm bảo Tuy nhiên, lợi ích mà bao toán nước mang lại cho doanh nghiệp khơng Và khơng có doanh nghiệp muốn phát triển kinh doanh lại không quan tâm đến lợi ích Vấn đề đặt doanh nghiệp phải hiểu biết thấu đáo chấp nhận sử dụng sản phẩm để góp phần nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Trong muốn tài trợ vốn Ngân hàng thương mại Việt Nam, đa số doanh nghiệp phải có tài sản chấp để đảm bảo cho khoản vay, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ Nhưng có nhiều doanh nghiệp thiếu vốn lại khơng có tài sản chấp Từ thực trạng đó, doanh nghiệp nên tìm hiểu hoạt động bao tốn nước để dễ dàng tìm nguồn tài trợ bổ sung vốn sản xuất kinh doanh từ ngân hàng Một am tường bao toán nước, tin doanh nghiệp không ngần ngại sử dụng dịch vụ nhằm tăng thêm lợi ích, vấn đề chi phí cao cho việc sử dụng bao toán nước khơng cịn trở ngại doanh nghiệp sử dụng dịch vụ nhiều tiện ích Hơn nữa, có nhiều doanh nghiệp sử khoa luan, tieu luan104 of 102 Tai lieu, luan van105 of 102 105 dụng dịch vụ bao tốn nước ngân hàng chắn thu lợi nhiều tính tốn đến vấn đề giảm phí cho khách hàng 3.2.3.2 Nâng cao lực, uy tín chuyên nghiệp kinh doanh Bao toán nước thực sản phẩm tiện ích doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp vừa thiếu vốn vừa thiếu tài sản đảm bảo thường xuyên bị chiếm dụng vốn đối tác việc bán hàng trả chậm Một nguyên nhân làm cho ngân hàng chưa trọng đẩy mạnh cung ứng bao toán nước cho doanh nghiệp việc thiếu thông tin doanh nghiệp Do việc kiểm tốn doanh nghiệp khơng phải nhà nước doanh nghiệp có từ 50% vốn nhà nước trở xuống không bắt buộc, số doanh nghiệp báo cáo kết kinh doanh lỗ nhằm trốn thuế, thực tế có lãi, ngân hàng đánh giá doanh nghiệp kinh doanh không hiệu tài trợ Ngược lại, doanh nghiệp kinh doanh không hiệu muốn vay vốn ngân hàng phải tìm cách làm sai lệch sổ sách để ngân hàng đánh giá tốt tài trợ vốn Trước tình trạng đó, ngân hàng khơng thể tin tưởng hồn tồn vào báo cáo theo sổ sách doanh nghiệp, điều gây khó khăn cho ngân hàng đánh giá khách hàng, để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng phải đưa điều kiện ràng buộc khắc khe doanh nghiệp Ngân hàng chấp nhận bao toán nước bên bán có uy tín việc giao hàng, có khả đảm bảo hàng hóa chất lượng số lượng Đối với bên mua, đơn vị bao toán chấp nhận doanh nghiệp lớn, có uy tín, có tình hình kinh doanh ổn định, tình hình tài tốt minh bạch để đảm bảo khả toán Chỉ đảm bảo điều trên, ngân hàng đồng ý kí hợp đồng bao toán Nhưng việc đánh giá khách hàng thông tin khách hàng không minh bạch vấn đề gây khó khăn cho ngân hàng Vì vậy, doanh nghiệp muốn sử dụng dịch vụ bao khoa luan, tieu luan105 of 102 Tai lieu, luan van106 of 102 106 toán cần phải nỗ lực việc nâng cao lực tài chính, uy tín phải chuyên nghiệp kinh doanh Để thực điều đó, doanh nghiệp nên tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh cách khoa học thực theo quy định pháp luật, áp dụng phong cách chuẩn mực kinh doanh quốc tế Đối với lãnh đạo doanh nghiệp, phải ngày nâng cao lực điều hành, trình độ chuyên mơn cần có đạo đức nghề nghiệp Về thị phần kinh doanh, cần xây dựng chiến lược giữ vững thị phần ngày mở rộng để nâng cao uy tín, quảng bá thương hiệu doanh nghiệp Các doanh nghiệp phải hoạt động sản xuất kinh doanh theo chức đăng ký với quan nhà nước có tình hình tài lành mạnh, minh bạch; báo cáo tài cần phải kiểm tốn cơng ty kiểm tốn có uy tín Có hoạt động bao tốn nước triển khai rộng rãi, doanh nghiệp có tình hình sản xuất kinh doanh tình hình tài lành mạnh tiếp cận bao toán nước để bổ sung vốn thiếu hụt 3.2.3.3 Cải tiến công nghệ phục vụ sản xuất kinh doanh Về công nghệ, doanh nghiệp nên bước nâng cao công nghệ sở phù hợp với trình độ nhân viên lực tài Mức đầu tư cho nghiên cứu khoa học phát triển công nghệ nguyên nhân quan trọng dẫn đến khả cạnh tranh yếu hàng hoá Việt Nam thị trường giới Cải tiến kỹ thuật, ứng dụng công nghệ đại vấn đề quan trọng để gia tăng sức cạnh tranh doanh nghiệp thị trường Cùng với việc cải tiến cơng nghệ, doanh nghiệp phải có kế hoạch đào tạo đào tạo lại cán để đáp ứng phát triển khoa học công nghệ Việc ứng dụng khoa học công nghệ phải gắn với việc đào tạo nguồn nhân lực có đủ khả làm chủ khoa học công nghệ Để tiếp cận vốn tài trợ từ ngân hàng, thân doanh nghiệp cần phải nâng cao hiệu quản lý sử dụng vốn vay, đồng thời phải trả nợ ngân hàng hạn để tạo lịng tin uy tín ngân hàng Các doanh nghiệp khoa luan, tieu luan106 of 102 Tai lieu, luan van107 of 102 107 cần trọng nâng cao trình độ quản lý, tác phong làm việc chuyên nghiệp, cải tiến công nghệ sản xuất để nâng cao sản lượng chất lượng sản phẩm, sản phẩm có sức cạnh tranh cao tiêu thụ tốt khoa luan, tieu luan107 of 102 Tai lieu, luan van108 of 102 108 Kết luận chƣơng Việt Nam ngày nổ lực để phát triển kinh tế đất nước sánh ngang tầm quốc gia giới, hoạt động hệ thống ngân hàng đóng vai trị quan trọng Vì vậy, ngành ngân hàng phải nổ lực phát triển để cung cấp cho khách hàng sản phẩm ưu việt nhất, đặc biệt sản phẩm mang nhiều lợi ích cho bên tham gia bao toán nước Tuy nhiên, phát triển sản phẩm ngân hàng thương mại Việt Nam gặp phải số khó khăn mà nguyên nhân chưa phù hợp quy định nhà nước, ngân hàng doanh nghiệp chưa trọng đến sản phẩm Các ngân hàng chưa có cơng nghệ phục vụ cho triển khai bao toán nước cách tiện lợi, nhanh chóng hiệu Trong chương nêu giải pháp để phát triển hoạt động này, bao gồm giải pháp từ phía nhà nước, từ phía ngân hàng từ phía doanh nghiệp Như vậy, biện pháp phát triển trình bày ứng dụng vào thực tiễn, tin tương lai hoạt động bao toán nước ngân hàng thương mại Việt Nam phát triển vượt bậc, ngang tầm với bạn bè quốc tế khoa luan, tieu luan108 of 102 Tai lieu, luan van109 of 102 109 KẾT LUẬN Chúng ta thấy bao toán nước nghiệp vụ có lịch sử phát triển lâu đời có điểm ưu việt mang đến nhiều lợi ích cho bên tham gia Tuy nhiên Việt Nam, bao toán nước ngân hàng thương mại cung cấp từ năm 2004 Và đề tài nghiên cứu bao tốn nước có truy địi Đối với ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam, bao tốn nước q mẽ nên họ khơng quan tâm mà năm năm vào hoạt động, doanh số bao toán nước Ngân hàng thương mại Việt Nam số nhỏ Cùng với hội nhập kinh tế quốc tế việc mở cửa thị trường, ngân hàng nước Việt Nam ngày nhiều, tình hình cạnh tranh ngày khốc liệt Đây thực trạng tất yếu để Ngân hàng thương mại Việt Nam phải đa dạng hóa sản phẩm đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng khách hàng Và với đặc thù Việt nam doanh nghiệp đa số doanh nghiệp vừa nhỏ, vốn hoạt động họ yếu khơng có khơng đủ tài sản đảm bảo để đáp ứng cho khoản cấp tín dụng thơng thường ngân hàng Do đó, giải pháp hữu hiệu cho doanh nghiệp sử dụng bao toán nước Vấn đề đặt ngân hàng doanh nghiệp chưa quan tâm đến nghiệp vụ Trong Chương 2, nguyên nhân cản trở bao toán nước phát triển trình bày giải pháp để phát triển bao toán nước đưa Chương Hy vọng với nghiên cứu luận văn đóng góp phần nhỏ ứng dụng thực tế để ngiệp vụ bao toán nước phát triển mạnh mẽ Ngân hàng thương mại Việt Nam tương lai khoa luan, tieu luan109 of 102 Tai lieu, luan van110 of 102 110 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Quỳnh Lan (2006), “Nghiệp vụ bao toán”, Nhà xuất trị quốc gia Hà Nội PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất lao động xã hội PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2004), “Tiền tệ ngân hàng”, Nhà xuất thống kê Quốc Hội (2010), “Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010” Quy chế hoạt động bao toán Ngân hàng TMCP Á Châu, Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam TS Đặng Thanh Nhàn (2007), “Cẩm nang nghiệp vụ bao toán factoring forfaiting tài trợ thương mại quốc tế”, Nhà xuất thống kê TS Nguyễn Văn Hà (2004), “Phát triển nghiệp vụ Factoring nhằm đa dạng hóa hoạt động ngân hàng Việt Nam”, Tạp chí phát triển kinh tế, (166) Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2001), “Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001” Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), “Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 việc sửa đổi, bổ sung số điều QĐ 1627” 10 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2004), “Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 ban hành Quy chế hoạt động bao tốn Tổ chức tín dụng” 11 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2008), ”Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008 việc sửa đổi, bổ sung số điều quy chế hoạt động bao toán theo Quyết định số 1096” khoa luan, tieu luan110 of 102 Tai lieu, luan van111 of 102 111 Các Website: 12 www.acb.com.vn 13 www.factors-chain.com 14 www.sbv.gov.vn 15 www.vcb.com.vn 16 www.vib.com.vn khoa luan, tieu luan111 of 102 Tai lieu, luan van112 of 102 112 PH LC Ô Nhng khon phải thu sau không đƣợc thực bao toán: Phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ có quy định việc cấm chuyển nhượng khoản phải thu; Phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ bị pháp luật cấm; Phát sinh từ giao dịch, thỏa thuận bất hợp pháp; Phát sinh từ giao dịch, thỏa thuận có tranh chấp; Phát sinh từ hợp đồng bán hàng hình thức ký gửi; Phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ có thời hạn tốn cịn lại dài 180 ngày; Khoản phải thu gán nợ, cầm cố, chấp; Khoản phải thu gia hạn hạn tốn theo hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ; Khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng cung ứng dịch vụ lĩnh vực xây dựng; lĩnh vực tài chính, ngân hàng sau đây: A Dịch vụ bảo hiểm dịch vụ liên quan đến bảo hiểm: Bảo hiểm trực tiếp (kể đồng bảo hiểm): bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ; Tái bảo hiểm tái nhượng bảo hiểm; Trung gian bảo hiểm như: môi giới đại lý; Dịch vụ phụ trợ cho bảo hiểm như: tư vấn, dịch vụ đánh giá xác suất rủi ro dịch vụ giải khiếu nại B Ngân hàng dịch vụ tài khác (trừ bảo hiểm) Nhận tiền gửi đặt cọc khoản tiền tốn khác cơng chúng; Cho vay hình thức, bao gồm tín dụng tiêu dùng, tín dụng chấp, bao tiêu nợ tài trợ giao dịch thương mại; Thuê mua tài chính; khoa luan, tieu luan112 of 102 Tai lieu, luan van113 of 102 113 Mọi dịch vụ tốn chuyển tiền, bao gồm thẻ tín dụng, thẻ toán báo nợ, séc du lịch hối phiếu ngân hàng; Bảo lãnh cam kết; Kinh doanh tài khoản khách hàng Sở giao dịch thị trường không thức, giao dịch khác về: Cơng cụ thị trường tiền tệ (gồm séc, chứng tiền gửi); Ngoại hối; sản phẩm tài phái sinh, bao gồm không hạn chế hợp đồng kỳ hạn hợp đồng quyền chọn; Các sản phẩm dựa tỷ giá hối đoái lãi suất, gồm sản phẩm hoán đổi, hợp đồng tỷ giá kỳ hạn; Chứng khốn chuyển nhượng; Các cơng cụ chuyển nhượng khác tài sản tài chính, kể kim khí quý Tham gia vào việc phát hành loại chứng khoán, kể bảo lãnh phát hành chào bán đại lý (công khai theo thỏa thuận riêng) cung cấp dịch vụ liên quan tới việc phát hành đó; Mơi giới tiền tệ; Quản lý tài sản, tiền mặt quản lý danh mục đầu tư, hình thức quản lý đầu tư tập thể, quản lý quỹ hưu trí, dịch vụ bảo quản, lưu giữ tín thác; 10 Các dịch vụ toán toán tài sản tài chính, bao gồm chứng khốn, sản phẩm tài phái sinh cơng cụ tốn khác; 11 Các dịch vụ tư vấn, trung gian môi giới dịch vụ tài phụ trợ khác liên quan đến hoạt động nêu từ điểm (1) đến điểm (10), kể tham khảo phân tích tín dụng, nghiên cứu, tư vấn đầu tư danh mục đầu tư, tư vấn mua sắm cấu lại chiến lược doanh nghiệp 12 Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ có thỏa thuận không chuyển giao quyền nghĩa vụ hợp đồng khoa luan, tieu luan113 of 102 Tai lieu, luan van114 of 102 114 PHỤ LỤC Tỷ giá bình quân EUR/VND tham khảo Sở Giao Dịch Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào thời điểm 31/12 năm từ 2005 đến 2010 sau: Năm EUR Tỷ giá 2005 EUR 19.000 VND 2006 EUR 21.200 VND 2007 EUR 23.100 VND 2008 EUR 23.800 VND 2009 EUR 26.000 VND 2010 EUR 25.000 VND khoa luan, tieu luan114 of 102 ... PHÁP PHÁT TRIỂN BAO THANH TOÁN TRONG NƢỚC TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 76 3.1 Sự cần thiết phải phát triển bao toán nƣớc Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 76 3.2 Giải pháp phát triển. .. Doanh số bao toán Việt Nam 43 2.3.3 Thực trạng hoạt động bao toán nước Ngân hàng thương mại Việt Nam 44 2.3.3.1 Tổng quan hoạt động bao toán nước Ngân hàng thương mại Việt Nam ... thực tế hoạt động bao toán nước Ngân hàng thương mại Việt Nam tình hình hoạt động bao toán giới, luận văn nêu thuận lợi khó khăn phát triển bao toán Ngân hàng thương mại Việt nam Đồng thời tìm