Ở những nền kinh tế đang chuyển đổi như Việt Nam, nhu cầu vốn cho phát triển tăng dần theo từng năm. Sau thời kỳ đổi mới từ năm 1986, tổng vốn đầu tư đã tăng mạnh từ 2,9% GDP vào năm 1990 lên đến 40,6% GDP năm 2007. Có thể nói, vốn đóng một vai trò vô cùng quan trọng trong quá trình phát triển của bất cứ nền kinh tế nào. Đặc biệt, năm 2007, Việt Nam đã trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức Thương mại thế giới WTO. Tham gia vào một sân chơi mang tính toàn cầu, đòi hỏi các doanh nghiệp Việt Nam phải không ngừng nỗ lực, nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh cũng như khả năng hội nhập. Vì vậy, nguồn cung ứng vốn cho các doanh nghiệp đóng vai trò đặc biệt quan trọng trong đó kênh tín dụng ngân hàng hiện đang là giải pháp hàng đầu cho bài toán vốn ở nước ta hiện nay. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro. Mặc dù, trước khi quyết định cho vay, ngân hàng đã trải qua các khâu thu thập, xử lý, phân tích và thẩm định kỹ khả năng trả nợ của khách hàng nhưng vẫn chưa thể loại bỏ được rủi ro tín dụng. Do vậy, sử dụng tài sản bảo đảm như một trong các cơ sở quan trọng trong việc cấp tín dụng là một cách thức nhằm gia tăng khả năng thu hồi nợ và giảm thiểu rủi ro. Vậy, thế nào là tài sản bảo đảm? Sử dụng tài sản bảo đảm cần lưu ý những vấn đề gì? Thực trạng cho vay có tài sản bảo đảm tại Việt Nam hiện nay ra sao?...Để giải quyết những vướng mắc trên, nhóm đã quyết định nghiên cứu đề tài “Tài sản bảo đảm”. Do thời gian và kiến thức còn hạn chế nên chắc chắn bài tiểu luận này không tránh khỏi nhiều thiếu sót. Kính mong Cô cùng các bạn góp ý, bổ sung để bài tiểu luận được hoàn thiện hơn.
LỜI MỞ ĐẦU Ở kinh tế chuyển đổi Việt Nam, nhu cầu vốn cho phát triển tăng dần theo năm Sau thời kỳ đổi từ năm 1986, tổng vốn đầu tư tăng mạnh từ 2,9% GDP vào năm 1990 lên đến 40,6% GDP năm 2007 Có thể nói, vốn đóng vai trị vơ quan trọng q trình phát triển kinh tế Đặc biệt, năm 2007, Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 tổ chức Thương mại giới - WTO Tham gia vào sân chơi mang tính tồn cầu, địi hỏi doanh nghiệp Việt Nam phải không ngừng nỗ lực, nâng cao lực sản xuất kinh doanh khả hội nhập Vì vậy, nguồn cung ứng vốn cho doanh nghiệp đóng vai trị đặc biệt quan trọng kênh tín dụng ngân hàng giải pháp hàng đầu cho toán vốn nước ta Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Mặc dù, trước định cho vay, ngân hàng trải qua khâu thu thập, xử lý, phân tích thẩm định kỹ khả trả nợ khách hàng chưa thể loại bỏ rủi ro tín dụng Do vậy, sử dụng tài sản bảo đảm sở quan trọng việc cấp tín dụng cách thức nhằm gia tăng khả thu hồi nợ giảm thiểu rủi ro Vậy, tài sản bảo đảm? Sử dụng tài sản bảo đảm cần lưu ý vấn đề gì? Thực trạng cho vay có tài sản bảo đảm Việt Nam sao? Để giải vướng mắc trên, nhóm định nghiên cứu đề tài “Tài sản bảo đảm” Do thời gian kiến thức hạn chế nên chắn tiểu luận khơng tránh khỏi nhiều thiếu sót Kính mong Cơ bạn góp ý, bổ sung để tiểu luận hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1.1.Khái niệm: Hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Mặc dù, trước định cho vay, ngân hàng trải qua khâu thu thập, xử lý, phân tích thẩm định kỹ khả trả nợ khách hàng chưa thể loại bỏ rủi ro tín dụng Do vậy, bảo đảm tiền vay sử dụng cách thức nhằm gia tăng khả thu hồi nợ giảm thiểu rủi ro tín dụng Theo khoản 7, điều 3, NĐ 163/2006/CP, tài sản bảo đảm tài sản mà bên bảo đảm dùng để bảo đảm thực nghĩa vụ dân bên nhận bảo đảm Bảo đảm tín dụng tài sản bảo đảm việc bên vay vốn dùng tài sản thuộc quyền sở hữu để bảo đảm với bên cho vay khả hoàn trả nợ vay Mặc dù bảo đảm có ý nghĩa lớn hạn chế rủi ro tín dụng trọng yếu tố chưa tốt 1.2.Phân loại tài sản bảo đảm: 1.2.1 Tài sản bảo đảm dùng để chấp: Tài sản bảo đảm loại thuộc quyền sở hữu hợp pháp bên chấp bên chấp đem để bảo đảm thực nghĩa vụ dân với bên nhận chấp Tuy nhiên tài sản bảo đảm bên chấp nắm giữ, bên chấp giao giấy tờ chứng minh quyền sở hữu tài sản Nếu đến hạn mà người vay không thực nghĩa vụ trả nợ không trả hết nợ cho ngân hàng ngân hàng quyền phát tài sản chấp để thu nợ Trong trường hợp chấp toàn bất động sản, động sản có vật phụ vật phụ bất động sản, động sản thuộc tài sản chấp 1.2.2 Tài sản bảo đảm dùng để cầm cố: Tài sản bảo đảm dùng để cầm cố thuộc quyền sở hữu bên cầm cố, nhiên giao hẳn cho bên nhận cầm cố nắm giữ, đến hạn người vay không trả nợ cho ngân hàng ngân hàng phát tài sản cầm cố tiếp nhận tài sản cầm cố để thu nợ Động sản cầm cố loại khơng cần đăng ký quyền sở hữu, có loại đăng ký quyền sở hữu Đối với loại tài sản không đăng ký quyền sở hữu cầm cố tài sản phải giao nộp cho bên cho vay Đối với tài sản có đăng ký quyền sở hữu, cầm cố thoả thuận để bên cầm cố giữ tài sản giao tài sản cầm cố cho bên thứ ba giữ Tài sản cầm cố bao gồm loại tài sản sau đây: Một là, tài sản tài chính: Tiền tài khoản / ký gởi / ký quỹ … Trái phiếu, cổ phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu, chứng tiền gửi, sổ tiết kiệm, thương phiếu, giấy tờ khác giá trị tiền, riêng cổ phiếu TCTD phát hành TCTD khơng nhận làm tài sản cầm cố Tóm lại, tài sản tài phải có tính chất sau : Dễ cất giữ Dễ định giá Tính khoản cao Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu cơng nghiệp, quyền địi nợ, quyền nhận số tiền bảo hiểm, quyền tài sản khác phát sinh từ hợp đồng từ pháp lý khác Quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên theo quy định pháp luật Quyền phần vốn góp doanh nghiệp, kể doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Hai là, hàng hóa với điều kiện: Hàng hóa dễ bảo quản, chi phí bảo quản khơng q lớn Kho cầm giữ ngân hàng lựa chọn Ngân hàng phải cử người quản lý, giám sát không giữ kho ngân hàng Các chi phí phát sinh quản lý hàng hóa khách hàng chịu khơng có thỏa thuận khác Các loại tài sản khác 1.2.3 Tài sản bảo đảm bảo lãnh bên thứ ba: Bên thứ ba tổ chức, cá nhân số tổ chức/cá nhân có đầy đủ lực pháp lý tài đồng thời có nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ Bảo lãnh tài sản bên thứ ba việc bên thứ ba (gọi bên bảo lãnh) cam kết với bên cho vay việc sử dụng tài sản thuộc sở hữu để thực nghĩa vụ trả nợ thay cho bên vay, đến hạn trả nợ mà bên vay không thực thực nghĩa vụ trả nợ 1.2.4 Bảo đảm tài sản hình thành tương lai: Tài sản hình thành tương lai tài sản thời điểm giao kết chưa hình thành hình thành chưa thuộc sở hữu bên chấp/cầm cố Đây thực chất dạng biến đổi chấp/cầm cố tài sản mà tài sản bảo đảm khoản vay hình thành sau giải ngân Hình thức áp dụng loại hình tín dụng sau: Vay để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, phục vụ đời sống Vay để thực lô hàng xuất, tài sản bảo đảm lơ hàng xuất Vay để thực lô hàng nhập, tài sản bảo đảm lơ hàng nhập Tuy nhiên, để vay theo hình thức bảo đảm tài sản hình thành tương lai, tài sản hình thành từ vốn vay cần thoả số điều kiện sau: Thuộc quyền sở hữu khách hàng vay Xác định danh mục, số lượng, giá trị, đặc điểm tài sản Tài sản phép giao dịch, khơng có tranh chấp Phải mua bảo hiểm tài sản mà pháp luật qui định suốt thời hạn vay vốn Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay có mức độ rủi ro cao Do đó, u cầu cơng tác quản lý phải đánh giá xác hiệu mang lại dự án đầu tư 1.3 Nguồn luật điều chỉnh: Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính phủ ban hành quy định chi tiết thi hành số điều Bộ luật Dân việc xác lập, thực giao dịch bảo đảm để bảo đảm thực nghĩa vụ dân xử lý tài sản bảo đảm Bộ luật dân 2005 Luật đất đai 2003 Nghị định số 83/2010/NĐ-CP đăng ký giao dịch bảo đảm 1452/2003/QĐ-NHNN Về việc ban hành Quy chế cho vay có bảo đảm cầm cố giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngân hàng 1.4 Điều kiện phương pháp thẩm đinh giá: 1.4.1 Điều kiện nhận tài sản bảo đảm: - Tài sản sở hữu hợp pháp người vay – bên có nghĩa vụ thuộc sở hữu người thứ ba – người cam kết dùng tài sản để đảm bảo thực nghĩa vụ bên có nghĩa vụ bên có quyền - Tài sản khơng bị tranh chấp - Tài sản dễ dàng mua bán, chuyển nhượng - Tài sản có mua bảo hiểm thời hạn đảm bảo tiền vay 1.4.2 Các phương pháp thẩm định giá Các khái niệm: - Phương pháp thẩm định giá phương pháp, cách thức để ước tính giá trị tiền với độ tin cậy cao giá trị tài sản - Giá trị thị trường tài sản: mức giá ước tính mua bán thị trường vào thời điểm định giá, giao dịch mua bán khách quan độc lập, điều kiên thương mại bình thường - Giá trị tài sản bảo đảm tiền vay: giá trị ước tính tiền (dựa phương pháp thẩm định giá theo quy định pháp luật quy định ngân hàng) tài sản bảo đảm tiền vay, đảm bảo cho khoản vay khách hàng ngân hàng Các phương pháp thẩm định giá ngân hàng: Phương pháp so sánh trực tiếp: o Cơ sở: Giá thị trường tài sản có mối quan hệ mật thiết với giá trị tài sản tương tự so sánh mua bán thị trường o Khái niệm: Là phương pháp thẩm định giá dựa thông tin mức giá giao dịch tài sản so sánh tương tự thị trường thời điểm định để ước tính giá trị thị trường tài sản cần thẩm định giá o Phạm vi áp dụng: Thẩm định tài sản có giao dịch phổ biến thị trường Thường sử dụng rộng rãi Ví dụ: Áp dụng phương pháp so sánh trực tiếp để xác định giá đất (để đơn giản dễ hiểu, ví dụ trình bày phương pháp so sánh để xác định giá đất đất, khu đất cần định giá với đất, khu đất so sánh) Giả định trình định giá khu đất có diện tích 20.000 m2 thuộc thị loại V (kí hiệu khu đất B), quan định giá thu thập thơng tin khu đất liền kề có diện tích 25.000 m2 so sánh với khu đất cần định giá tổ chức đấu giá quyền sử dụng đất thành công để đầu tư xây dựng nhà (kí hiệu khu đất A) diễn khoảng thời gian gần với thời điểm xác định giá khu đất B Tổng số tiền thu từ đấu giá khu đất A 125 tỷ đồng, tính đơn giá m2 5,0 triệu đồng (5 triệu đ/m2) Với tất thông tin thu thập quan định giá tiến hành so sánh khu đất A khu đất B sau: Các tiêu chí so sánh Những điểm giống Những điểm khác Khu đất A Khu đất B Khu đất A 1.Căn pháp lý Có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất 2.Mục đích sử dụng Đất đô thị loại V Đất đô thị loại V Khu đất B 3.Vị trí đất Vị trí 1: Đất có mặt tiền liền cạnh với đường phố 4.Loại đường Loại phố Vị trí 1: Đất có mặt tiền liền cạnh với đường phố Loại 5.Chiều rộng mặt tiền (m) 100 70 6.Chiều sâu khu đất 250 285,7 Kết cấu hạ tầng - Đường giao thơng Các tiêu chí so sánh - Thuận lợi - Kém thuận lợi (có (có mặt tiếp mặt tiếp giáp giáp với với đường hẻm đường hẻm lớn) lớn) Những điểm giống Những điểm khác Khu đất A Khu đất B Khu đất A Khu đất B - Ồn - Ồn - Bụi - Ít bụi 8.Mơi trường - Độ ồn - Độ bụi 7.Tài sản đất Không Khơng 8.Tình trạng mua bán Tự nguyện Tự nguyện Từ việc so sánh, quan định giá rút kết khu đất có tiêu chí giống tiêu chí khác Để xác định lượng khác biệt yếu tố so sánh để điều chỉnh mức giá quan định giá áp dụng phương pháp chuyên gia kết hợp với phương pháp thống kê để tính hệ số khác biệt tiêu chí Có thể sử dụng cách chấm điểm theo thang điểm có điểm cao điểm 10 áp dụng cho tiêu chí có điều kiện tốt nhất, (ví dụ, xét vị trí, đất có vị trí tốt xếp điểm 10; xét loại đường phố, đất đường phố có khả sinh lợi cao nhất, kết cấu hạ tầng thuận lợi xếp điểm 10) Các điểm 10 áp dụng cho cho tiêu chí loại có điều kiện Căn tình hình cụ thể, địa phương xây dựng thang điểm để định giá cụ thể: - Chiều rộng mặt tiền khu đất Rộng hơn: 10 điểm Thuộc khu đất A Hẹp hơn: điểm Thuộc khu đất B - Chiều sâu khu đất Ngắn hơn: 10 điểm Thuộc khu đất A Sâu hơn: điểm Thuộc khu đất B Thuận lợi: 10 điểm Thuộc khu đất A - Giao thông - Độ bụi Kém thuận lợi: 8,5 điểm Thuộc khu đất B Bụi: điểm Thuộc khu đất A Ýt bụi hơn: điểm Thuộc khu đất B Mỗi điểm giảm 5% giá, ngược lại, điểm tăng cộng thêm 5% giá khu đất so sánh (A) Với qui ước thì: Trên sở mức giá đấu giá thành công khu đất A 125 tỷ đồng so sánh để định giá cho khu đất B, mức giá khu đất B bị giảm: - Chiều rộng mặt tiền: B A: điểm, giảm 10% = 12,5 tỷ đồng - Chiều sâu khu đất: B A: điểm, giảm 5% = 6,25 tỷ đồng - Giao thông: B A: 1,5 điểm, giảm 7,5% = 9,375 tỷ đồng Tổng số giảm giá khác biệt B A: 28,125 tỷ đồng Tương tự vậy, B cộng thêm: - Độ bụi: B A: điểm, tăng 5% = 6,25 tỷ đồng Tổng số tăng giá khác biệt B A: 6,25 tỷ đồng Giá khu đất A điều chỉnh lại (kí hiệu A’) theo yếu tố khác biệt khu đất B tính tốn sau: A’ = 125 - 28,125 + 6,25 = 103,125 (tỷ đồng) Tính đơn giá mét vuông là: 103.125 triệu đồng : 25.000 m2 = 4,125 triệu đ/m2 Tương tự vậy, giả sử quan định giá lựa chọn thêm khu đất C D để so sánh với khu đất B Kết phân tích, so sánh xác định đơn giá khu đất C điều chỉnh theo yếu tố khu đất B 4,5 triệu đ/m2 khu đất D điều chỉnh 4,05 triệu đ/m2 Đơn giá khu đất B xác định cách lấy mức giá trung bình mức giá điều chỉnh trên: (4,125 + 4,5 + 4,05) : = 4,225 (triệu đ/m2) Như vậy, đơn giá đất khu đất B đô thị loại V ước khoảng 4,2 triệu đ/m2 Mức giá để xây dựng phương án giá đất cụ thể trình Ủy ban nhân dân cấp tỉnh định Phương pháp chi phí khấu trừ: o Cơ sở: Giá trị tài sản có đo chi phí làm tài sản tương tự vật thay o Khái niệm: Phương pháp ước tính chi phí để xây dựng tái tạo tài sản tương tự tài sản cần thẩm định giá o Phạm vi áp dụng: Những tài sản không đủ điều kiện thuận lợi thông tin để áp dụng phương pháp so sánh trực tiếp, cơng trình xây dựng, tài sản máy móc thiết bị chuyên dùng… o Ví dụ: Cơng ty X có nhu cầu thẩm định giá thiết bị quang phổ tử ngoại công ty muốn vay vốn ngân hàng cách chấp tài sản số thiết bị máy móc, hồ sơ thiết bị gồm: Model: Nicolet 2000 Hãng sản xuất: Electron Nước sản xuất: Mỹ Năm sản xuất: 2000 Đặc tính kỹ thuật: Bước sóng: 190-1100mm Khoản quang: -3.0 đến 6A Độ rộng khe phổ: 0.5, 1.0, 2.0, 4.0 mm Độ phân giải bước sóng: 0.1mm Tốc độ quét từ đến 3800mm/phút Máy bao gồm giá đỡ, phần mềm máy in Theo hợp đồng nhập máy mua cuối năm 2001, 100%, tổng trị giá 100.000.000đ (bao gồm phí vận chuyển, lắp đạt phịng thí nghiệm) Thiết bị sử dụng từ mua đến thời điểm cuối năm 2005 Kiểm tra thực tế cho thấy máy hoạt động bình thường, mức độ hao mòn thực tế tương ứng với mức độ hao mịn sổ sách kế tốn Thời gian sử dụng theo định tài 10 năm Cơng ty áp dụng tính khấu hao theo phương pháp số dư giảm dần có điều chỉnh với nguyên giá 200.000.000đ Khảo sát thông tin thị trường thu thập giá bán máy quang phổ nói 220.000.000đ bao gồm chi phí vận chuyển lắp đặt VAT 10% Tên tài sản thẩm định giá: máy quang phổ tử ngoại Đặc điểm kỹ thuật tài sản: Năm sản xuất: 2000 Tình trạng pháp lý tài sản: 100% sử dụng liên tục từ năm 2001 đến 2005 Thời điểm thẩm định giá: tháng 11 năm 2005 Cơ sở giá trị thẩm định giá: giá thị trường Chi phí khấu hao: thị trường có giao dịch loại máy với chất lượng 100% với giá bán 220.000.000đ Thị trường không giao dịch loại máy qua sử dụng khơng có thơng tin loại máy qua sử dụng Máy mua 100% sử dụng liên tục mục đích từ cuối năm 2001 đên cuối năm 2005 thời gian sử dụng năm Sau đây, xin đưa ví dụ cụ thể biểu phí ngân hàng để bạn có nhìn thực tế hơn: Phí mượn hồ sơ tài sản bảo đảm (nếu cho phép) 20.000đ/ngày (tối thiểu 200.000đ/lần) Phí giải ngân tiền mặt 0.5% giá trị giải ngân Phí cấp giấy tờ Tài sản bảo đảm: Bản giấy tờ xe (nếu công chứng) 100.000đ/lần/bản Bản giấy tờ khác 50.000đ/lần/bản Phí thay đổi Tài sản bảo đảm: Thay đổi TSBĐ GTCG HBB phát hành 50.000đ/lần/sổ Thay đổi TSBĐ GTCG tổ chức khác phát hành 100.000đ/lần/sổ Thay đổi TSBĐ Bất động sản 1.000.000đ/lần/TS Thay đổi tài sản khác 500.000đ/lần/TS Bảng: Một số khoản phí ngân hàng Habubank (HBB) Tuy nhiên thực tế, ngân hàng tiến hành số thủ thuật để thu thêm phí khách hàng nhằm thu thêm lãi suất cho vay Có trường hợp ngân hàng giải ngân phần tính lãi tồn số vốn giải ngân hồ sơ Ví dụ, doanh nghiệp vay 110 tỉ đồng, ngân hàng thỏa thuận với doanh nghiệp giải ngân 90 tỉ đồng, 20 tỉ đồng lại doanh nghiệp gửi lại Ngân hàng xem khoản bảo đảm cho khoản lãi vay phải trả Vay 110 tỉ, phải trả lãi cho toàn số tiền nhận có 90 tỉ, tính lãi suất vượt trần lãi suất cho vay phép Đây cách lách luật ngân hàng Ngoài ra, số ngân hàng cịn quy định loại phí khác với tên gọi khác phí tư vấn lập kế hoạch tài chính, phí dịch vụ ký hợp đồng… khách hàng không yêu cầu dịch vụ trên, thu loại phí khơng cần thiềt Ví dụ: khách hàng có nhu cầu vay vốn để trả lương cho cơng nhân, tăng nguồn quỹ lương đề phịng trường hợp khách hàng chuyển tiền chậm trễ, công ty không kịp chi lương cho công nhân Đồng thời, doanh nghiệp mở tài khoản ngân hàng để thực trả lương qua thẻ cho công nhân Tuy nhiên, ngân hàng u cầu khách hàng đóng phí bảo hiểm cho khoản vay Trên thực tế, khách hàng phải đóng phần phí tài sản bảo đảm hàng hóa, nguyên liệu phục vụ sản xuất, dễ xảy cháy nổ, rủi ro phải đóng phí bảo hiểm Việc thu khoản phí khơng giải thích rõ ràng ghi hóa đơn đầy đủ cho khách hàng Nội dung tờ phiếu thu ghi sơ sài, có cịn viết tắt Việc thu phí ngân hàng hoạt động cho vay có bảo đảm cịn thiếu tính minh bạch Nhà nước cần có biện pháp xử phạt mạnh để hạn chế việc thu phí nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp sử dụng tối đa lợi ích việc vay đầu tư 2.2.2 Định giá tài sản bảo đảm: Đối với tài sản Bất động sản: Việc định giá gặp khó khăn qui định từ Ngân hàng cấp chưa thống nhất, chưa cụ thể, cịn có điểm chồng chéo, khó hiểu làm cho cấp khó thực Biểu qui định phương pháp xác định giá trị tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất ngân hàng Công thương Việt Nam Ngân hàng cho chi nhánh ngân hàng hệ thống với khách hàng thỏa thuận theo giá đất thực tế chuyển nhượng địa phương thời điểm định giá chấp/ định giá lại với mức: Thứ nhất, mức tối đa với mức giá đất thực tế chuyển nhượng thị trường thấp với giá ghi khung giá đất UBND tỉnh, thành phố nơi có đất Thứ hai, mức tối đa khơng 70% giá thực tế chuyển nhượng thị trường cao giá ghi khung giá đất UBND tỉnh, thành phố nơi có đất (Ngồi ra, Incombank cịn qui định khuyến khích chi nhánh th quan chun mơn có chức thẩm định giá để xây dựng khung giá đất áp dụng thống toàn chi nhánh) Tuy nhiên, áp dụng cách thứ khơng thể cho vay vốn được, giá trị quyền sử dụng đất mà UBND địa phương đưa để áp dụng tính thuế khơng qui định bán, để chuyển nhượng thị trường Còn áp dụng cách thứ hai, có thống cách khó thực hiện, tỉnh nhỏ chưa có dịch vụ nhà đất Do ngân hàng tỉnh khơng thể có khung giá thị trường để áp dụng tính 70% theo qui định Cịn th quan chun mơn có qui định ràng buộc trách nhiệm cách đánh giá họ, khó có quan đứng nhận xây dựng khung giá đất cho ngân hàng Đối với tài sản động sản: Việc nhận tài sản bảo đảm tiền vay máy móc, thiết bị dây chuyền sản xuất để đảm bảo tiền vay gặp khơng khó khăn, vướng mắc thủ tục khả thẩm định - Máy móc, thiết bị dây chuyền sản xuất bên cầm cố thường qua trình sử dụng nên việc đánh giá, định giá tài sản nhận cầm cố khó khăn - Khi nhận cầm cố đặc biệt phải bán lí người vay không trả nợ phức tạp số tiền bán tài sản thường không thu hồi đủ gốc, lãi vay Lí do, máy móc, thiết bị dây chuyền sản xuất mang bí công nghệ riêng, thường bị lỗi thời, lạc hậu nhanh chóng bị giá trị, phát triển khoa học kĩ thuật, trình cạnh tranh nên máy móc, thiết bị dây chuyền sản xuất phải thường xuyên dược khách hàng nâng cấp, đổi liên tục để phù hợp với phát triển hội nhập quốc tế Vì tài sản lí khó, người có nhu cầu mua lại máy móc, thiết bị, dây chuyền sản xuất qua sử dụng, thời gian bán kéo dài, làm cho tài sản hư hỏng, xuống cấp, giá trị 2.2.3 Xử lý tài sản đảm bảo: Nhìn chung, việc xử lý TSBD ngân hàng bên bảo đảm thực hiện, nhiên trường hợp chủ sở hữu bị khởi tố hành vi phạm tội TSBD quan thi hành án kê biên xử lý Tại điều 48: xử lý tài sản kê biên không bán “ Nếu sau hai lần giảm tài sản không bán người thi hành án có quyền nhận tài sản theo giá trị giảm để thi hành án Nếu người thi hành án khơng nhận chấp hành viên trả lại tài sản cho người phải thi hành án áp dụng biện pháp cưỡng chế khác” Tuy nhiên, có trường hợp sau hai lần giảm giá không bán được, quan thi hành án giao cho ngân hàng theo giá giảm để thi hành Việc nhận lại tài sản không đơn giản: Về nguồn thu nợ: khách hàng chuyển sang quan pháp luật xử lý hầu hết khách hàng có khó khăn tài chính, ngân hàng chủ yếu trông chờ nguồn xử ký tài sản bảo đảm, văn có quy định mở “…áp dụng biện pháp cưỡng chế khác”, thực tế Ngân hàng buộc phải chấp nhận khơng nhận tài sản khó trông chờ vào nguồn thu hồi khác Về giá tài sản nhận lại, có trường hợp xảy sau: Trường hợp 1: Giá tài sản Ngân hàng nhận lớn phần nợ vay Ngân hàng, thời điểm nhận, Ngân hàng phải trích số tiền chênh lệch lớn phần nợ vay trả cho quan thi hành án để thi hành án Tuy nhiên, quy định tài Ngân hàng khơng có quy định để hạch toán chi cho khoản Mặt khác, tài sản Ngân hàng đem bán thị trường, giá thực tế thu thấp giá nhận Ngân hàng lấy khoản để bù đắp cho phần trả lại chênh lệch cho quan thi hành án Trường hợp 2: Nghĩa vụ trả nợ theo Pháp lệnh Thi hành án, giá trị tài sản kê biên phải lớn nghĩa vụ bảo đảm, giá giảm hai lần tài sản kê biên mà ngân hàng nhận lại lớn nghĩa vụ bảo đảm, thời điểm Ngân hàng nhận lại tài sản, khách hàng hết nghĩa vụ với Ngân hàng Nhưng thực tế xảy trường hợp thời điểm bán tài sản, giá tài sản lại giảm thấp phần nợ vay, lúc khách hàng có trách nhiệm với phần nợ thiếu khơng? Nếu khách hàng khơng có nghĩa vụ ngân hàng lấy nguồn để bù đắp? Đây toán khó cần phải giải cách triệt để kịp thời Ngoài ra, liên quan đến vấn đề xử lý tài sản bảo đảm, lại phát sinh vướng mắc liên quan đến nộp thuế chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất Các tổ chức tín dụng tích cực xử lý tài sản bảo đảm có quyền sử dụng đất, quyền thuê đất, gọi chung quyền sử dụng đất (QSDĐ) chiếm tỷ trọng lớn tổng giá trị tài sản phải xử lý để thu hồi nợ, nhằm tiếp tục lành mạnh hóa tình hình tài chính, hồn thành tốt đề án tái cấu ngân hàng Nhất ngân hàng thương mại cổ phần hóa vấn đề đặt thiết hết Tuy nhiên, vướng mắc lớn sau xử lý phải nộp thuế từ chuyền QSDĐ 2.2.4 Những khó khăn xử lý khoản nợ hạn có tài sản bảo đảm Như thấy, vấn đề xử lý nợ hạn để lành mạnh hóa tình hình tài NHTM vấn đề xúc, tốc độ xử lý chậm, hiệu không cao, thời gian hội nhập ngày rút ngắn Khơng phải Ngân hàng khơng khẩn trương xử lý mà xử lý nhiều vướng mắc, bất cập, chẳng hạn : Trong tổng số nợ xấu NHTM quốc doanh có đến 60% nợ khơng trả doanh nghiệp nhà nước Các khoản nợ thẩm tra xác định nguyên nhân bất khả kháng Nhà nước cho khoanh xóa nợ Do chưa có nguồn thu nên dù đưa khỏi dư nợ tín dụng, NHTM hạch toán khoản nợ phải thu tài sản có NHTM Hoặc khoản nợ hạn xét cho tạm khoanh cịn hạch tốn tài khoản nợ hạn nằm dư nợ tín dụng Có thể nói số tài sản khơng có thực NHTM phải theo dõi, phải hạch toán vào bảng cân đối suốt năm có nguồn xử lý Cịn số nợ có tài sản bảo đảm, cụ thể tài sản chấp, khối lượng lớn tài sản chấp liên quan đến vụ án chưa xử lý, xử lý tiến trình bàn giao chậm nên dẫn đến tình trạng tài sản hư hỏng, xuống cấp Nếu ngân hàng muốn bán, khai thác cho thuê buộc phải sửa chữa, đầu tư thêm Điều làm cho chi phí hoạt động ngân hàng tăng lên, giá trị thu hồi từ tài sản chưa thu đủ nợ gốc Mặt khác, tài sản có vướng mắc hồ sơ, thủ tục,…nên giá bán thực tế thấp dự kiến Giá trị tài sản chấp lớn (có tài sản trị giá vài chục tỉ hay chí hàng trăm tỉ đồng) gây khó khăn cho ngân hàng việc thu hồi nợ, người có khả mua Hơn nữa, bỏ số tiền lớn mà mua lại tài sản “vỡ nợ” sức ép tâm lý dễ dàng vượt qua Một số điểm chế pháp lý chưa rõ ràng, đặc biệt quyền sử dụng đất Phần lớn tài sản đảm bảo cho vay có giá trị lớn NHTM đất đai, nhà cửa (trên địa bàn TP.HCM có 2.870 tài sản, trị giá 933.322 triệu đồng) Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLTNHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC Liên Ngân hàng Nhà nước, Bộ tư pháp, Bộ công an, Bộ tài chính, Tổng cục địa ngày 29/4/2001 (sau gọi tắt Thông tư 03) quy định tổ chức tín dụng (TCTD) khơng trực tiếp bán hay trực tiếp nhận quyền sử dụng đất để thay cho việc thực nghĩa vụ bảo đảm Và theo Khoản – Mục III thông tư này, không đạt thỏa thuận bên TCTD phải đưa bán đấu giá hay khởi kiện Tòa TCTD chuyển hồ sơ tài sản chấp, bảo lãnh sang Trung tâm bán đấu giá chuyên trách thuộc Sở tư pháp để xử lý quyền sử dụng đất, tiến độ xử lý lại chậm, nhiều thời gian, chí nhiều trường hợp tồn đọng không xử lý Việc nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân không nhắc đến hoạt động Trung tâm bán đấu giá hiệu Trong đó, khơng trường hợp TCTD phối hợp với người có tài sản đảm bảo để xử lý tự xử lý được, tiến hành chuyển quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất cho người mua, quan chức từ chối việc thực công chứng, đăng bộ,… với lý quyền sử dụng đất trường hợp phải thông qua Trung tâm bán đấu giá chuyên trách theo quy định Khi xử lý tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất, theo Khoản – Mục III, phần B Thơng tư Liên tịch 03, TCTD phải xin phép Ủy ban nhân dân cấp có thẩm quyền cho phép bán đấu giá, làm cho quy trình bán đấu giá nhiều thời gian thủ tục, cụ thể : ° 15 ngày xin quan có thẩm quyền cho phép bán đấu giá tài sản ° 15 ngày thực việc đăng ký bán đấu giá tài sản ° 30 ngày niêm yết tài sản bán đấu giá ° 60 ngày cho thời gian cấp giấy chứng nhận cho người mua tài sản Trong khối lượng tài sản chấp NHTM lớn (trên địa bàn TP.HCM có 2.870 tài sản chấp đất đai, nhà cửa), mà theo quy định UBND TP.HCM phải cấp 2.870 lần giấy phép cho NHTM bán đấu giá tài sản thời gian thu hồi nợ NHTM bao lâu? Công tác thi hành án cịn chậm Trong thực tế có nhiều án, định Tịa án có hiệu lực thi hành có đơn yêu cầu thi hành án ngân hàng Nhưng quan thi hành án chưa thi hành án với nhiều lý án chưa rõ ràng, lý khác Những trường hợp đó, ngân hàng phải chờ quan thi hành án làm việc lại với Tòa án Thời gian chờ đợi thường kéo dài hàng tháng chí nửa năm ngân hàng nhận văn trả lời quan thi hành án Một số tài sản bảo đảm phát biết không hợp lệ thủ tục pháp lý (như nêu phần trên) gây nhiều khó khăn cho ngân hàng xử lý thu hồi vốn vay Trong kinh tế thị trường, đôi với sinh sôi phát triển doanh nghiệp làm ăn hiệu phá sản doanh nghiệp yếu kinh doanh tài chính, đào thải cạnh tranh quy luật khách quan, không phụ thuộc vào ý chí nhà doanh nghiệp Ngân hàng thương mại với chức trung gian tài mình, ln phải gánh chịu khoản nợ tồn đọng tất nhiên Việc áp dụng giải pháp khai thác lý khoản nợ chuyển hạn giải pháp tác động ngân hàng lên khách hàng việc Ngân hàng trạng thái bị động Những giải pháp cần thiết để hạn chế phát sinh nợ hạn không phụ thuộc vào biện pháp từ phía ngân hàng, mà cần có biện pháp đồng từ phía Chính phủ Trong chờ đợi, trước mắt NHTM cần phải nỗ lực xử lý khoản nợ tồn đọng, có vấn đề xử lý khoản nợ hạn có tài sản đảm bảo 2.2.5 Hồ sơ pháp lý khung pháp lý: 2.2.5.1 Hồ sơ pháp lý: Thứ nhất, nay, số ngân hàng cịn gây khó khăn việc xét duyện hồ sơ cấp tín dụng, yếu tố tài sản bảo đảm Bởi thực tế cho thấy, xem xét hồ sơ vay vốn doanh nghiệp, ngân hàng thường quan tâm đến yếu tố như: phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư doanh nghiệp, lực vốn sở hữu doanh nghiệp, tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh dựa báo cáo tài chính…Đồng thời, điều kiện tín dụng mà ngân hàng đưa ra, tài sản bảo đảm ln yếu tố địi hỏi Nguyên nhân nguồn vốn ngân hàng hạn hẹp, lực thẩm định hạn chế phải thận trọng định cho vay Điều làm cho doanh nghiệp vừa nhỏ khó tiếp cận vốn ngân hàng e ngại “tư cách” vay vốn, lực trả nợ họ Theo thống kê Vụ tín dụng, Ngân hàng nhà nước ngày 29/9/2009 cơng bố, có 50% số doanh nghiệp ngồi quốc doanh (163 nghìn doanh nghiệp) có quan hệ tín dụng với ngân hàng tổng dư nợ tín dụng chiếm 26,3% dư nợ tín dụng kinh tế Thứ hai, hồ sơ ngân hàng u cầu cịn q rườm rà, gây khó khăn khơng doanh nghiệp muốn vay vốn ngân hàng Điển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) quy định: - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp; - Có khả tài đảm bảo trả nợ (gốc lãi) cho ngân hàng thời hạn cam kết; - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi; - Có hiệu có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi kèm theo phương án trả nợ khả thi; - BIDV yêu cầu khách hàng phải có mức vốn định để tham gia vào phương án/dự án xin vay vốn Ngồi cịn có số ngân hàng khác ABBank, VietinBank Thứ ba, hồ sơ với mục đích vay giống có ngân hàng áp dụng thu phí, có nơi lại khơng Mỗi ngân hàng có loại phí khác Bên cạnh đó, số dịch vụ khách hàng khơng có nhu cầu sử dụng phải trả phí để hồn tất thủ tục vay vốn 2.2.5.2 Khung pháp lý: Vướng mắc liên quan đến nộp thuế từ chuyển quyền sử dụng đất, quyền thuê đất Như biết Tổ Chức Tín Dụng (TCTD) tích cực xử lý tài sản bảo đảm có quyền sử dụng đất, quyền thuê đất (gọi chung quyền sử dụng đất QSDĐ) chiếm tỷ trọng lớn tổng giá trị tài sản phải xử lý để thu hồi nợ, nhằm tiếp tục lành mạnh hố tình hình tài chính, thực hành tốt đề án tái cấu ngân hàng Nhất NHTM cổ phần hố vấn đề đặt thiết hết Tuy nhiên vướng mắc lớn sau xử lý phải nộp thuế Vấn đề vướng mắc không NHTM mà TCTD nói chung có phát sinh việc xử lý tài sản bảo đảm từ chuyển nhượng quyền sử dụng đất Thứ vướng mắc không thuế thu nhập từ QSDĐ mà vướng mắc thuế chuyển nhượng QSDĐ Bất cập đăng kí giao dịch bảo đảm Hoạt động đăng ký giao dịch bảo đảm tổn nhiều bất cập Trước hết, phải nói đến hành lang pháp lý cho hoạt động chưa hoàn chỉnh, đồng thiếu thống văn Sau công tác tổ chức triển khai thực (tuyên truyền, giới thiệu dân chúng; đào tạo, tập huấn nghiệp vụ cán bộ; xây dựng mạng lưới hoạt động…) chưa đầy đủ, chu đáo đồng cấp, ngành Từ dẫn đến việc đăng ký giao dịch bảo đảm cịn mang tính chắp vá, chưa đầy đủ, toàn diện Một điểm hạn chế làm cho công tác đăng ký giao dịch bảo đảm chưa phát huy hết vai trò, hiệu pháp luật chưa quy định trao đổi thơng tin tình trạng pháp lý tài sản Hiện nay, việc đăng ký giao dịch bảo đảm thực phân tán nhiều quan khác tạo kẽ hở quản lý Ví dụ: tài sản dùng để bảo đảm thực nghĩa vụ, quan quản lý nhà nước không biết, tiến hành thủ tục pháp lý chuyển tài sản; xe ôtô đăng ký phịng cảnh sát cơng an tỉnh, thành phố cầm cố lại đăng ký Cục đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm, trường hợp người nhận cầm cố giữ giấy tờ xe (bản chính) chủ xe báo giấy tờ để xin quan công an cấp lại, sau bán xe cho người khác làm thủ tục đăng ký sang tên mà không bị phát … Hạn chế khả tiếp cận vốn tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Các doanh nghiệp nhỏ vừa khó tiếp cận tín dụng họ khơng đáp ứng yêu cầu tài sản bảo đảm ngân hàng Các ngân hàng muốn nhận bất động sản làm tài sản chấp song phần lớn tài sản doanh nghiệp nhỏ vừa tồn dạng động sản hàng tồn kho khoản phải thu mà có giá trị tới hàng tỷ đơla nên việc tiếp cận tín dụng với doanh nghiệp trở nên khó khăn mà ngân hàng Việt nam cho vay mà khơng có tài sản bảo đảm bất động sản Những thủ tục vay vốn ngân hàng đặt tài sản chấp, kinh doanh liên tục có lãi, bảng tổng kết tài sản, chí phải có kiểm tốn muốn vay phải có dự án … trở thành rào cản việc tiếp cận tín dụng doanh nghiệp CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CẤP TÍN DỤNG CĨ TÀI SẢN ĐẢM BẢO Ở VIỆT NAM 3.1 Những tài sản hình thành tương lai Các hợp đồng giao dịch bảo đảm tài sản hình thành tương lai nghĩa vụ bảo đảm xác định tương lai không công chứng làm ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Vấn đề cách hiểu quy định “đối tượng hợp đồng, giao dịch có thật “ đến chưa có hướng dẫn giải thích từ quan chức Như vậy, đối tượng hợp đồng, giao dịch bảo đảm tài sản hình thành tương lai nên ghi rõ hợp đồng, giao dịch vật bảo đảm hình thành tương lai nghĩa vụ hình thành tương lai, đồng thời nêu rõ để hình thành / hình thành nghĩa vụ dân phần tài sản bảo đảm để chứng minh tương lai nghĩa vụ / tài sản hình thành đầy đủ theo cam kết hợp đồng bảo đảm, thuộc sở hữu bên bảo đảm 3.2 Định giá tài sản bảo đảm - Ngân hàng cần có hệ thống đăng kí giao dịch bảo đảm cần tập trung quan để việc thực đăng kí thống Mở kênh riêng lập trang web thông tin pháp lý tài sản quyền sử dụng đất, nhà để tổ chức tín dụng truy vấn thông tin nhằm tiết kiệm thời gian - Phải có đội ngũ cán có khả chuyên môn thẩm định giá nâng cao lực làm việc, đạo đức nghề nghiệp cho cán tín dụng - Định giá theo giá thị trường 3.3 Xử lý TSBĐ để thu hồi nợ vay: Nếu khách hàng không bị khởi tố hành vi phạm tội, Ngân hàng xử lý theo cách sau: - Ngân hàng thỏa thuận với khách hàng để đưa hướng giải tốt cho bên - Ngân hàng chủ động áp dụng phương thức xử lý sau: bán, ủy quyền cho tổ chức đấu giá; ủy quyền chuyển giao tài sản cho tổ chức có chức mua tài sản để bán; nhận khoản tiền, tài sản mà bên thứ ba phải trả cho bên bảo lãnh Nếu chủ sở hữu bị khởi tố hành vi phạm tội để tạo điều kiện cho Ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm thu hồi vốn vay cho Ngân hàng thuận tiện, nhanh chóng chế độ qui định, sau hai lần giảm khơng bán được, ta giải cách “ Nếu sau hai lần giảm khơng bán người thi hành án (ngân hàng) có quyền nhận lại tài sản để xử lý công khai theo qui định pháp luật, giá tài sản thực tế bán lớn nghĩa vụ bảo đảm nguời thi hành án có trách nhiệm chuyển số tiền chênh lệch cho Cơ quan Thi hành án” Ngân hàng lập quản lý hiệu dự phịng nợ khó địi Thiết lập nâng cao hiệu hoạt động công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hang thương mại theo định số 1389/2001/QĐ-NHNN ban hành ngày 07 tháng 11 năm 2001 Công ty quản lý nợ tài sản (QLN&TS) định chế đặc biệt cơng cụ hữu ích để hỗ trợ phục hồi kinh tế bị ảnh hưởng nợ tái thiết lại hệ thống ngân hàng Các công ty QLN&TS đời, giao quyền hạn đặc biệt để hồn thành sứ mệnh thời gian ngắn, cụ thể là: xử lý nợ khó địi, tồn đọng cách mua, quản lý, xử lý nhằm tối đa hoá giá trị khoản nợ tài sản để bán thu hồi vốn Có thể thấy, phát triển ngày mạnh mẽ kinh tế nói chung hoạt động hệ thống ngân hàng nói riêng, việc thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản có ý nghĩa hết scs quan trọng việc giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng, có việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay hoạt động cơng ty nàu có ưu điểm định, chẳng hạn như: - Tách rời mối quan hệ ngân hàng DN, phát huy khả thu hồi nợ - Tạo điều kiện cho hệ thống ngân hàng thoát khỏi sức ép nợ, hệ thống ngân hàng thực tốt chức nghiệp vụ - Tạo điều kiện cho trình cải cách DNNN có lợi cho việc tái thiết theo chiến lược kinh tế - Có quyền hạn đặc biệt xúc tiến xử lý thu hồi khoản nợ vay 3.4Giải bất cập đăng ký giao dịch bảo đảm Tin học hoá hệ thống đăng ký giao dịch bảo đảm Cục đăng ký giao dịch bảo đảm thuộc Bộ Tư pháp Đồng thời, tổ chức tín dụng cần phải nhận biết tất thay đổi lợi ích, hội kinh doanh cho vay có từ thay đổi Đổi luật pháp giao dịch bảo đảm có tác động đến phát triển kinh tế kết hợp đồng với việc hồn thiện thể chế pháp lý có liên quan hỗ trợ việc thực thi Ngoài việc đổi pháp luật, Việt nam cần phải có hệ thống đăng ký giao dịch bảo đảm hoạt động hiệu Các Tổ chức tài cần tiếp cận với thơng tin xác cách nhanh chóng để phục vụ q trình định cho vay Do ngân hàng đề xuất hệ thống đăng ký giao dịch bảo đảm cần tập trung quan để thực đăng ký thống Mở kênh riêng lập trang web thông tin pháp lý tài sản quyền sử dụng đất, nhà để TCTD quyền truy vấn thông tin nhằm tiết kiệm thời gian Một hệ thống đăng ký thống trực tuyến tăng cường mạnh mẽ hiệu luồng thông tin, tạo điều kiện thuận lợi cho tất bên có liên quan 3.5 Nâng cao khả tiếp cận vốn tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Cần xây dựng quy trình cho vay với điều kiện cho vay, thẩm định, hồ sơ thủ tục riêng, phù hợp với doanh nghiệp nhỏ vừa phải khác cho vay Tổng công ty, dự án lớn Cần mở rộng cho vay tài sản hình thành từ vốn vay, cho vay khơng phải bảo đảm tài sản Cần đẩy mạnh thông tin tín dụng, việc đào tạo lập dự án, thủ tục vay vốn kết hợp với việc xây dựng hệ thống tính điểm, phân loại khách hàng để khuyến khích trả nợ hạn KẾT LUẬN Như vậy, trước xu hướng phát triển ngày mạnh mẽ thị trường tài nói chung thị trường vốn nói riêng, nhu cầu vốn doanh nghiệp đáp ứng cách tương đối kênh huy động vốn đa dạng Tuy nhiên, khẳng định lần nữa, nguồn cung ứng vốn từ ngân hàng giữ vai trò chủ đạo kinh tế, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ Vì thế, nâng cao hiệu việc sử dụng tài sản đảm bảo cấp tín dụng giải pháp cần thiết, vừa giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng, vừa động lực để doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn vay cách hiệu quả, tạo tiền đề thúc đẩy phát triển kinh tế, đặc biệt quốc gia phát triển Trước vướng mắc tồn nguồn cung ứng vốn từ ngân hàng Việt Nam nói chung cấp tín dụng có tài sản đảm bảo nói riêng địi hỏi phải có giải pháp cụ thể cố gắng, phối hợp đồng hệ thống ngân hàng, doanh nghiệp, phủ ban ngành có liên quan Hi vọng thời gian tới, tài sản đảm bảo phát huy vai trị tích cực mình, để nguồn vốn từ ngân hàng thực trở thành kênh huy động vốn hiệu cho doanh nghiệp Việt Nam tiến trình hội nhập (đã sửa) ... loại tài sản bảo đảm: 1.2.1 Tài sản bảo đảm dùng để chấp: Tài sản bảo đảm loại thuộc quyền sở hữu hợp pháp bên chấp bên chấp đem để bảo đảm thực nghĩa vụ dân với bên nhận chấp Tuy nhiên tài sản bảo. .. có tài sản bảo đảm Kết thúc 2) Khách hàng đề nghị tài sản bảo đảm, lập hồ sơ pháp lý tài sản bảo đảm gửi tới ngân hàng 3) Ngân hàng kiểm tra hồ sơ lựa chọn tài sản bảo đảm, chấp nhận đề nghị tài. .. Trong trường hợp chấp tồn bất động sản, động sản có vật phụ vật phụ bất động sản, động sản thuộc tài sản chấp 1.2.2 Tài sản bảo đảm dùng để cầm cố: Tài sản bảo đảm dùng để cầm cố thuộc quyền sở