Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh quy nhơn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN ĐẶNG VĂN TÀI HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 8340301 Người hướng dẫn: TS HUỲNH THỊ HỒNG HẠNH LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Đặng Văn Tài LỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn này, tơi xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc Thầy, Cô Trường Đại học Quy Nhơn, đặc biệt Thầy, Cơ Khoa Kinh tế Kế tốn tận tình truyền đạt kiến thức quý báu tạo điều kiện thuận lợi cho suốt trình học tập, nghiên cứu thực đề tài luận văn Đặc biệt xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Cô giáo TS Huỳnh Thị Hồng Hạnh người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn đến anh, chị, em Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Quy Nhơn hỗ trợ nhiều suốt trình học tập, nghiên cứu để hồn thành luận văn Tác giả luận văn Đặng Văn Tài MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu 2.Tổng quan nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5 Phương pháp nghiên cứu 6 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Kết cấu đề tài nghiên cứu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1.1 Khái quát KSNB theo COSO 1.1.2 Kiểm Soát nội theo Basel 12 1.1.3 Việc áp dụng Basel II Việt Nam 15 1.2 CÁC YẾU TỐ CẤU THÀNH CỦA HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 17 1.2.1 Thứ nhất, mơi trường kiểm sốt 17 1.2.2 Thứ hai, đánh giá rủi ro 18 1.2.3 Thứ ba, Hoạt động kiểm soát (Thủ tục kiểm soát hiệu quả) 19 1.2.4 Thứ tư, hệ thống thông tin truyền thông 21 1.2.5 Thứ năm, hoạt động giám sát 23 1.3 KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TRONG CÁC NGÂN HÀNG 23 1.3.1 Đặc điểm chức hoạt động huy động vốn 23 1.3.2 Các rủi ro cần thiết kiểm soát nội hoạt động huy vốn 24 1.3.3 Kiểm soát nội hoạt động huy động vốn 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUY NHƠN 34 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUY NHƠN 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 34 2.1.2 Giới thiệu chức - Nhiệm vụ - Quyền hạn 35 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 36 2.2 GIỚI THIỆU HỆ THỐNG KSNB TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUY NHƠN 37 2.2.1 Về Mơi trường kiểm sốt 37 2.2.2 Đánh giá rủi ro hoạt động kiểm sốt q trình huy động vốn 41 2.2.3 Về hoạt động kiểm soát: 42 2.2.4 Thông tin truyền thông 42 2.3 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUY NHƠN 45 2.3.1 Giới thiệu sơ lược sản phẩm huy động vốn 45 2.3.2 Đánh giá rủi ro trình huy động vốn 49 2.3.3 Quy trình thủ tục kiểm sốt động huy động vốn ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn 51 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUY NHƠN 63 2.4.1 Những kết đạt 63 Thứ nhất, Về mơi trường kiểm sốt: 63 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 72 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUY NHƠN 73 3.1 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUY NHƠN 73 3.1.1 Quan điểm hoàn thiện 73 3.1.2 Giải pháp mơi trường kiểm sốt 74 3.1.3 Giải pháp đánh giá rủi ro 78 3.1.4 Giải pháp hoạt động kiểm soát 80 3.1.5 Giải pháp thông tin truyền thông 80 3.1.6 Giải pháp hoạt động giám sát 83 3.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC, CƠ QUAN GIÁM SÁT NGÂN HÀNG NHẰM HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN 84 KẾT LUẬN CHƯƠNG 87 KẾT LUẬN 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 DANH MỤC PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Diễn giải ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Việt Nam BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Quy Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi Nhơn Nhánh Quy Nhơn CIF Mã khách hàng hệ thống ngân hàng CN Chi nhánh HĐQT Hội đồng quản trị KSNB Kiểm soát nội Maritime Bank Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Việt Nam 10 NHĐT&PT Ngân hàng Đầu tư Phát triển 11 NHNN Ngân hàng nhà nước 12 NHTM Ngân Hàng Thương Mại 13 RRLS Rủi ro lãi suất 14 Sacombank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gịn thương tín Việt Nam 15 TCTD Tổ chức tín dụng 16 Techcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam 17 TMCP Thương mại cổ phần 18 VIB Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam 19 Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 20 VietinBank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Tiêu chí mơi trường kiểm sốt 17 Bảng 1.2: Tiêu chí đánh giá rủi ro 19 Bảng 1.3: Tiêu chí hoạt động kiểm sốt 21 Bảng 1.4: Tiêu chí hệ thống thơng tin truyền thơng 22 Bảng 2.1: Kết Huy động vốn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quy nhơn năm 2016, 2017, 2018, 2019 47 Bảng 2.2: Đánh giá hoạt động kiểm sốt q trình huy động vốn 58 DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH Hình 2.1: Tỷ lệ tăng trưởng huy động vốn BIDV Quy Nhơn qua năm 2016 – 2019 48 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hoạt động kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh có nhiều rủi ro, dễ bị tổn thất có gian lận sai sót Đảm bảo an tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại quan tâm đặc biệt, ngân hàng “có vấn đề” gây nên đổ vỡ dây chuyền hệ thống tài - ngân hàng, ảnh hưởng lớn tồn kinh tế Kiểm sốt nội tốt trợ giúp cho nhà quản lý ngân hàng việc ngăn chặn gian lận sai sót, Kiểm sốt nội tốt cịn trợ giúp cho kiểm tốn độc lập có chứng tin cậy việc đánh giá tính trung thực hợp lý tình hình tài ngân hàng Trước yêu cầu đó, ngày 18/05/2018 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành thông tư số 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống KSNB NHTM, chi nhánh ngân hàng nước nhằm định hướng hoàn thiện tổ chức hoạt động hệ thống KSNB Ngân Hàng Thương Mại Tuy nhiên thực tế NHTM, việc tổ chức hoạt động hệ thống KSNB nhiều bất cập, việc triển khai vận dụng quy định pháp lý, quản trị gặp nhiều khó khăn, Với tất yếu tố để ngăn ngừa tổn thất r ủi ro xảy q trình hoạt động kinh doanh ngân hàng, biện pháp tra, kiểm tra, giám sát quan quản lý Nhà nước, trước hết địi hỏi NHTM phải có biện pháp hữu hiệu Biện pháp quan trọng NHTM phải thiết lập hệ thống kiểm soát cách đầy đủ có hiệu Hệ thống KSNB hữu hiệu đảm bảo Tài sản NHTM sử dụng cách hợp lý, đảm bảo trì mức độ tin cậy thơng tin tài tuân thủ quy định, luật lệ, qua tạo niềm tin cho KH, cổ đơng đối tác nước Giới thiệu, BIDV, xảy số rủi ro nghiệp vụ tiền gửi BIDV Phú Tài giao dịch viên lợi dụng tin tưởng khách hàng giả chữ ký khách hàng thực rút phần tiền từ sổ tiết kiệm khách hàng, vụ thiếu, tiền phòng giao dịch BIDV An Giang, giao dịch viên tự lập chứng từ rút tiền tài khoản khách hàng, vụ thiếu tiền BIDV Nghệ An giao dịch viên hạch toán sai loại tiền tệ Giao dịch viên thu VNĐ hạch toán AUD, vụ thiếu tiền BIDV Hải Phòng, giao dịch viên thu tiền khách hàng nhà khơng hạch tốn, chiếm dụng riêng khách hàng khiếu kiện vụ thiếu tiền phòng giao dịch BIDV, giao dịch viên chi tiền không cho khách hàng Tất rủi ro xảy nhiều gây tổn thất cho khách hàng ngân hàng, ảnh hưởng đến uy tín thương hiệu BIDV cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội chưa thực chặt chẽ, quy trình quy định Xuất phát từ vấn đề qua thời gian làm việc BIDV, muốn sâu nghiên cứu giải pháp nhằm hoàn thiện KSNB hoạt động huy động vốn, đề tài cụ thể mà chọn là: “Hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động huy động vốn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Quy Nhơn” 2.Tổng quan nghiên cứu Trong hoạt động quản lý, KSNB coi cơng cụ hiệu để kiểm sốt hoạt động phịng ngừa rủi ro Chính vậy, KSNB nhà nghiên cứu, nhà quản lý tìm cách hồn thiện để nâng cao hiệu quản lý trình điều hành doanh nghiệp Nguyễn Thị Thu Hiền (2016) với đề tài “Hoàn thiện kiểm sốt nội Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh”, luận văn thạc sĩ trường Đại học Thương mại Hà Nội Trong nghiên cứu này, tác giả khái quát lý luận chung KSNB NHTM phân tích thực trạng KSNB Agribank Hà Tĩnh, đánh giá số mặt ưu nhược điểm từ xây dựng giải pháp hoàn thiện KSNB Agribank- chi nhánh Hà Tĩnh Đỗ Thị Bích Phượng (2017) với cơng trình “Hồn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” luận văn thạc sĩ trường Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Tác giả hệ thống nội dung KSNB nêu giải pháp vào việc hoàn thiện KSNB cho trụ sở Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Tuy nhiên, đề tài nghiên cứu với phạm vi toàn ngân 93 [28] Nguyễn Thị Hồng Nhung (2017) , Hoàn thiện kiểm soát nội hoạt động ngân quỹ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài, Luận văn thạc sĩ, Đại học Quy Nhơn [29] Quốc hội Nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2011), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Hà Nội [30] Quốc hội Nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2018), sửa đổi, bổ sung số điều luật tổ chức tín dụng số 17/2017/QH14, Hà Nội [31] Trần Thị Giang Tân (2016), Giáo trình Kiểm Sốt Nội Bộ, NXB kinh tế TP Hồ Chí Minh [32] Thơng tư 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Ngân hàng Nhà nước việc “Quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” PL-1 DANH MỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC DANH SÁCH CHUYÊN GIA PHỎNG VẤN Họ tên Chức vụ 01 Nguyễn Hữu Phúc Giám đốc 02 Nguyễn Thanh Hồng Phó giám đốc 03 Trần Văn Ba Trưởng Phòng Quản lý rủi ro 04 Đặng Huy Khơi Phó phịng Quản lý rủi ro 05 Vương Thị Ngọc Lệ Chuyên viên KTKS nội huy động vốn 06 Hồng thị Thanh Bình Phó phịng giao dịch khách hàng 07 Hồ Thị Thúy Loan Giám đốc PGD Cầu Đơi 08 Đặng Quốc Hưng Trưởng Phịng Quản lý nội - Kế toán STT trưởng BIDV Chi nhánh Quy Nhơn 09 Nguyễn Thị Ánh Tuyết Phó Giám đốc PGD Cầu Đôi 10 Nguyễn Thị Út Hiền Giám đốc PGD Đống Đa 11 Đồn Thế Danh Trưởng phịng quản trị tín dụng 12 Nguyễn Đức Tồn Giao DV NQC Phòng giao dịch khách hàng PL-2 PHỤ LỤC CÁC CÂU HỎI CHỦ YẾU KHI PHỎNG VẤN DÙNG CHO PHƯƠNG PHÁP CHUYÊN GIA CỦA TÁC GIẢ Chào Anh (Chị), Đặng Văn Tài, học viên cao học Trường Đại học Quy Nhơn Hiện tại, thực luận văn nghiên cứu: “Hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động huy động vốn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn” Tơi q trình khảo sát nghiên cứu cho luận văn với mục đích nghiên cứu nhằm đánh giá thực trạng KSNB hoạt động huy động vốn áp dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn Câu hỏi 1: Anh (chị) có nhận xét đặc điểm Kiểm soát nội hoạt đông huy động vốn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn? Mục đích câu hỏi này, tác giả muốn tham vấn ý kiến chuyên gia quan điểm họ việc nhận xét đặc điểm hoạt động KSNB hoạt động huy động vốn Để qua đề xuất tiêu thức cách thức phân loại, đánh giá cho phần đặc điểm hoạt động Ở câu hỏi này, tác giả nhận nhiều lời nhận xét khác đặc điểm hoạt động Kiểm soát nội hoạt động huy động vốn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quy nhơn Phần lớn ý kiến cho KSNB Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn tương đối Tuy nhiên có số nhược điểm Hệ thống thông tin, giám sát hoạt động huy động vốn… PL-3 PHỤ LỤC CÁC CÂU HỎI CHỦ YẾU KHI PHỎNG VẤN DÙNG CHO PHƯƠNG PHÁP CHUYÊN GIA CỦA TÁC GIẢ Câu hỏi 2: Hỏi cán quản lý (Ban giám đốc trưởng phó phịng nghiệp vụ) Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn? Đây câu hỏi khảo sát cá nhân tự thực dựa số liệu liệu khảo sát, thu thập từ văn pháp quy Nhà nước quy định BIDV Anh (chị) với vai trò quản lý hoạt động huy động vốn, anh (chị) cho biết câu hỏi với thực trạng chưa?, hợp lý chưa?, đầy đủ chưa? cần bổ sung thêm cho hồn thiện? Mục đích câu hỏi để tham vấn ý kiến chuyên gia câu hỏi khảo sát để hoàn thiện bảng hỏi từ phía chuyên gia quản lý BIDV Quy Nhơn KSNB hoạt động huy động vốn Ở câu hỏi này, tác giả nhận góp ý liên quan góp ý nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn phân tích hiệu đạt cho câu hỏi phần bảng hỏi yếu tố: sách BIDV, q trình huy động vốn, hình thức quảng cáo, tuyển dụng nhân sự… PL-4 PHỤ LỤC CÁC CÂU HỎI CHỦ YẾU KHI PHỎNG VẤN DÙNG CHO PHƯƠNG PHÁP CHUYÊN GIA CỦA TÁC GIẢ Câu hỏi 3: Hỏi giao dịch viên, kế toán viên chuyên trách mảng huy động vốn Ở câu hỏi này, tác giả nhận câu trả lời hầu hết cá nhân, tập thể gửi tiền BIDV Quy Nhơn hầu hết chưa hài lòng với Thái độ phục vụ nhân viên, với lượng khách đơng, số lượng nhân viên chưa đủ đáp ứng nhu cầu cần tư vấn khách hàng, nhân viên dừng lại mức tác nghiệp khơng có thời gian tư vấn kỹ tính sản phẩm huy động vốn, đặc biệt khơng có thời gian giới thiệu sản phẩm tới khách hàng Khách hàng chưa thật hài lòng lãi suất, khách hàng hay so sánh lãi suất thấp nhiều so với lãi suất ngân hàng tư nhân huy động Tuy nhiên, hầu hết khách hàng tỏ yên tâm gửi ngân hàng nhà nước, có độ tin cậy cao BIDV, VietinBank, VietcomBank, AgriBank PL-5 PHỤ LỤC Mẫu số 01/PLTG/BMTG GIẤY BÁO MẤT CHỨNG NHẬN TIỀN GỬI Kính gửi: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh ….…………… Đối với khách hàng cá nhân: Họ tên: CMND/Hộ chiếu/ Thẻ cước cơng dân cịn hiệu lực: Ngày cấp: ……/……/……… Nơi cấp: ………….… … Địa tại: …………………….……… Đối với khách hàng tổ chức: Tên tổ chức: Giấy phép thành lập/Giấy phép hoạt động/Đăng ký kinh doanh:…………… Ngày cấp: ……/……/……… Nơi cấp: Địa chỉ: ………………………… Người đại diện hợp pháp: ………… ……………… Chúng tôi/Tôi/Đơn vị báo chứng nhận tiền gửi thuộc sở hữu hợp pháp Tôi/Chúng Tôi/Đơn vị BIDV phát hành với thông tin chứng nhận tiền gửi cụ thể sau: Loại Chứng nhận tiền gửi: ………… Ngày gửi: ………… Mệnh giá: ………………….… Ngày đến hạn: …… Loại tiền: ………………… … Lãi suất: ……………… Số seri: ……………… Hình thức trả lãi: Kỳ hạn:……………… Ghi chú: ……………… Tổng mệnh giá:…….…………………………………………… Bằng số: ……………………………………………….…… Bằng chữ: ……………………………………………………… PL-6 Chúng tơi/Tơi/Đơn vị xin chịu hồn toàn trách nhiệm trước pháp luật việc báo tự nguyện chấp hành đầy đủ quy định pháp luật BIDV việc giải đề nghị nói BIDV miễn trừ trách nhiệm không giải yêu cầu khách hàng/bên thứ ba liên quan đến chứng nhận tiền gửi báo Giấy báo lập Trụ sở BIDV Chi nhánh/Phòng Giao dịch.………………… vào hồi…………/……/ … Đồng thời, Tôi/Chúng đề nghị BIDV: Phong tỏa tài khoản tiền gửi (khách hàng tích vào vng có đề nghị phong tỏa) Giấy lập thành 02 bản, Tôi/Chúng giữ 01 bản, BIDV giữ 01 bản, có giá trị pháp lý Chủ tài khoản/Đại diện chủ tài khoản (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) …………………………………… XÁC NHẬN CỦA NGÂN HÀNG BIDV tiếp nhận Giấy báo chứng nhận tiền gửi Khách hàng vào … …………/……/ Kết vấn tin trạng thái Chứng nhận tiền gửi thời điểm báo là: số tiền …………… trạng thái …………………….… (phong tỏa hay đảm bảo thực nghĩa vụ khác) Khách hàng BIDV cấp lại Chứng nhận tiền gửi thực giao dịch khác sau 10 ngày làm việc kể từ ngày báo theo đề nghị khách hàng Giao dịch viên (Ký ghi rõ họ tên) …………………………… Kiểm soát viên (Ký ghi rõ họ tên) PL-7 PHỤ LỤC MẪU VĂN BẢN PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC CỦA GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH CHO PHĨ GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH (Kèm theo Cơng văn 8566/QĐ-BIDV ngày 24/10/2016) NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA TRIỂN VIỆT NAM VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày Số: tháng năm V/v Thông báo phân cơng cơng việc Ơng/Bà (tên) – (chức danh) Căn Văn ủy quyền số … ngày … Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam việc ủy quyền ký kết tổ chức thực Hợp đồng tiền gửi với khách hàng tổ chức; Căn Quyết định/triệu tập/phân công/phê duyệt số … ngày … Ban Lãnh đạo Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam việc …; Giám đốc Ngân hàng TMCP TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam -Chi nhánh … phân công nội dung liên quan đến phạm vi công việc ký kết tổ chức thực Hợp đồng tiền gửi với khách hàng tổ chức, cụ thể sau: Người phân cơng: Ơng/Bà … - Chức vụ: … Phạm vi công việc: Đại diện cho Ngân hàng TMCP TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh … đàm phán, ký kết tổ chức thực Hợp đồng tiền gửi với khách hàng tổ chức1 theo Văn ủy quyền số … ngày … Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam việc ủy quyền ký kết tổ chức thực Hợp đồng tiền gửi với khách hàng tổ chức Việc đàm phán, ký kết tổ chức thực Hợp đồng tiền gửi với khách hàng PL-8 tổ chức phải phù hợp với quy định, quy trình đạo hành giao dịch tiền gửi Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Thời gian áp dụng phạm vi công việc phân công: Từ ngày … đến hết ngày … Chi nhánh … thông báo để phận/đơn vị liên quan biết phối hợp giải công việc Nơi nhận: - …- Lưu VT GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH PL-9 PHỤ LỤC BM 01/NVNTG CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc HỢP ĐỒNG TIỀN GỬI CÓ KỲ HẠN Số: Hôm nay, ngày tháng /HĐTG năm 20…, trụ sở Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh…… , chúng tơi gồm có: Bên A: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh… - Địa : - Điện thoại : Fax: - Đại diện Chức vụ: : - Theo Quyết định ủy quyền số Bên B: - Địa : - Điện thoại : Fax: - Tài khoản số : - Đại diện : Chức vụ: - Theo Quyết định ủy quyền số .(nếu có) Hai bên thống ký kết Hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn với nội dung sau: Điều 1: Số tiền gửi, kỳ hạn, lãi suất Bên B đồng ý gửi tiền vào tài khoản tiền gửi Bên A, cụ thể sau: - Số tiền: ……………………………………………… (Bằng chữ: ………………………………………………………….) - Kỳ hạn: …………………………………………………………… - Lãi suất: %/năm………………………………………………… - Ngày gửi: - Ngày đến hạn: / / …………………………………………… / /…………………………………………… PL-10 Điều 2: Phương thức gửi tiền Vào ngày gửi tiền, Bên B đến gửi tiền trực tiếp chuyển tiền đến Bên A có nội dung gửi tiền (trường hợp chưa có tài khoản)…………… đề nghị bên A trích tiền từ tài khoản toán số………… mở bên A Chi nhánh……………… Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam để thực giao dịch Điều 3: Cơ sở, thời hạn phương thức tính lãi: Cơ sở tính lãi: Lãi suất sản phẩm tiền gửi, giấy tờ có giá BIDV tính theo tỷ lệ %/năm (lãi suất năm), sở năm có ba trăm sáu mươi lăm (365) ngày Thời hạn tính lãi: Đối với khoản tiền gửi có kỳ hạn từ (1) ngày trở lên, thời hạn tính lãi xác định từ ngày nhận tiền gửi đến hết ngày liền kề trước ngày đến hạn tốn khoản tiền gửi (tính ngày đầu, bỏ ngày cuối thời hạn tính lãi) thời điểm xác định số dư để tính lãi cuối ngày thời hạn tính lãi Phương pháp tính lãi: Số tiền lãi kỳ tính lãi xác định sau: a) Số tiền lãi ngày tính tốn sau: Số dư thực tế x Số tiền lãi ngày Lãi suất tính lãi (năm) = 365 Số tiền lãi kỳ tính lãi (=) tổng số tiền lãi ngày toàn ngày kỳ tính lãi b) Đối với khoản tiền gửi có thời gian trì số dư thực tế nhiều (1) ngày kỳ tính lãi, số tiền lãi xác định sau: ∑ (Số dư thực tế x Số ngày trì số dư thực Số tiền lãi = tế x Lãi suất tính lãi (năm)) 365 Điều 4: Thanh toán gốc lãi Vào ngày đến hạn, Bên A Bên B thoả thuận sau (bên B lựa chọn phương thức sau): PL-11 Trường hợp vào ngày đến hạn Bên B đồng ý gửi tiền tiếp Bên A: - Đối với số tiền gốc: Bên A chuyển sang kỳ hạn tương ứng với kỳ hạn cũ theo lãi suất thoả thuận hai bên thời điểm đáo hạn có văn thơng báo kịp thời cho Bên B - Đối với số tiền lãi: Bên A chuyển vào tài khoản số……………… Bên B mở Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh…………… Trường hợp ngày đến hạn Bên B đồng ý gửi tiền tiếp Bên A đồng ý chuyển toàn gốc lãi sang kỳ hạn tương ứng với kỳ hạn cũ theo lãi suất thoả thuận 02 bên thời điểm đáo hạn Trường hợp vào ngày đến hạn Bên B không đồng ý gửi tiền tiếp Bên A: Bên A chuyển toàn số tiền gốc lãi vào tài khoản số …………… Bên B mở Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh……………… Trong trường hợp Bên B muốn chuyển toàn số tiền gốc lãi 01 phần số tiền từ tài khoản tiền gửi có kỳ hạn sang tài khoản người thụ hưởng khác: - Số tiền chuyển: …………………… - Người thụ hưởng: …………………… - Ngân hàng hưởng: ………………… - Nội dung chuyển: ……………………… - Bên B phải trả phí chuyển tiền cho bên A theo quy định bên A Trường hợp ngày đến hạn vào ngày nghỉ ngày lễ, số tiền gốc lãi toán vào ngày làm việc Bên B hưởng lãi suất tiền gửi tốn khơng kỳ hạn thời gian kể từ ngày đến hạn ngày toán thực tế Điều 5: Thanh toán trước hạn: Bên B tốn trước hạn toàn phần tối đa 05 lần suốt thời gian gửi phải thông báo trước ngày làm việc cho Bên A Đối với khoản toán trước hạn, Bên B hưởng lãi suất khơng kỳ hạn thời điểm rút tính số ngày thực gửi Phần lại giữ nguyên đến hết kỳ hạn hưởng lãi suất kỳ hạn thực Điều Quyền nghĩa vụ Bên B Quyền Bên B a) Được hưởng đầy đủ số dư lãi phát sinh số dư tài khoản tiền gửi có kỳ hạn theo thỏa thuận Điều thỏa thuận PL-12 b) Được hưởng lãi suất cho số tiền tài khoản theo mức lãi suất theo thỏa thuận Điều thỏa thuận c) Bên B có quyền sử dụng số tiền tài khoản thực giao dịch tài khoản hợp pháp, hợp lệ d) Được thực giao dịch liên quan đến đồng sở hữu, uỷ quyền liên quan đến tài khoản tiền gửi có kỳ hạn theo quy định Bên A e) Được yêu cầu cung cấp thông tin giao dịch liên quan đến tài khoản số dư tài khoản Trách nhiệm Bên B a) Thực điều khoản cam kết hợp đồng b) Gửi tiền vào tài khoản tiền gửi kỳ hạn Bên B mở Bên A theo cam kết Hợp đồng c) Tuân thủ hướng dẫn Bên A việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi có kỳ hạn d) Thông báo kịp thời cho Bên A phát thấy sai sót, nhầm lẫn tài khoản tiền gửi tài khoản tiền gửi bị lợi dụng e) Chịu trách nhiệm sai sót hay hành vi lợi dụng, lừa đảo sử dụng tài khoản lỗi Bên B Các quyền nghĩa vụ khác theo quy định Hợp đồng quy định Pháp luật Điều Quyền nghĩa vụ Bên A Quyền Bên A a) Trong trường hợp phát bên B vi phạm quy định hành thoả thuận có với bên A, có dấu hiệu vi phạm pháp luật, bên A có quyền không thực yêu cầu sử dụng tài khoản tiền gửi có kỳ hạn bên B, thơng báo với Người/Cơ quan có thẩm quyền xem xét, xử lý b) Yêu cầu Bên B cung cấp thông tin có liên quan sử dụng dịch vụ tốn theo quy định c) Được hưởng loại phí dịch vụ từ bên B theo quy định d) Phong toả, đóng, chuyển đổi tất tốn số dư tài khoản theo quy định e) Các quyền khác theo quy định pháp luật PL-13 Trách nhiệm Bên A a) Thanh toán đầy đủ, hạn gốc lãi theo cam kết cho Bên B b) Hướng dẫn Bên B thực quy định liên quan đến việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Bên A có trách nhiệm phát điều chỉnh kịp thời sai sót tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Bên B c) Thực đầy đủ, kịp thời lệnh toán, yêu cầu sử dụng tài khoản Bên B phù hợp với quy định thoả thuận Bên B Bên A Kiểm soát lệnh toán khách hàng, đảm bảo lập thủ tục quy định, hợp pháp, hợp lệ khớp với yếu tố đăng ký; cung ứng đầy đủ, kịp thời loại dịch vụ, phương tiện toán cần thiết phục vụ nhu cầu giao dịch Bên B d) Bảo mật thông tin liên quan đến tài khoản giao dịch tài khoản Bên B theo quy định e) Cung cấp đầy đủ, trung thực thông tin liên quan đến khoản tiền gửi theo yêu cầu Bên B f) Chịu trách nhiệm thiệt hại, vi phạm, lợi dụng tài khoản Bên B lỗi Bên A g) Thực cam kết Hợp đồng Các quyền nghĩa vụ khác theo quy định Hợp đồng quy định Pháp luật Điều Cam kết khác Hai bên có trách nhiệm thực nghiêm túc điều khoản quy định Hợp đồng Mọi tranh chấp phát sinh hai bên giải thương lượng Trong trường hợp không giải thương lượng, vụ việc đưa Tòa án có thẩm quyền để giải Hợp đồng có hiệu lực kể từ ngày Bên B gửi tiền vào tài khoản tiền gửi kỳ hạn Bên B mở Bên A Khi hết hạn hợp đồng khơng có thỏa thuận khác hợp đồng tái tục, BIDV tự động chuyển sang kỳ hạn tương ứng thông báo cho khách hàng Trường hợp thời điểm Hợp đồng cũ hết hạn Bên A khơng huy động sản phẩm Bên A chuyển sang sản phẩm tiền gửi có tính chất tương tự với kỳ hạn tương đương kỳ hạn gần với kỳ hạn khách hàng gửi Hợp đồng chấm dứt xảy trường hợp sau: PL-14 (i) Khi bên hoàn thành quyền nghĩa vụ (ii) Chấm dứt hợp đồng trước thời hạn theo thỏa thuận bên; (iii) Một bên đơn phương chấm dứt hợp đồng bên vi phạm nghĩa vụ Luật áp dụng: Hợp đồng điều chỉnh theo Pháp luật nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Hợp đồng lập thành 04 gốc, có giá trị pháp lý nhau, bên giữ 02 ĐẠI DIỆN BÊN A (Họ tên, chức vụ, ký đóng dấu) ĐẠI DIỆN BÊN B (Họ tên, chức vụ, ký đóng dấu có) ... PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUY NHƠN 73 3.1 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUY NHƠN... giải ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Việt Nam BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Quy Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi Nhơn Nhánh Quy Nhơn CIF... TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn 51 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUY NHƠN