Khóa luận ứng dụng stress test để đo lường rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc dân việt nam

MỤC LỤC ĐẶT VẤN ĐỀ ht ếH uế PHẦN LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI .1 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .3 KẾT CẤU ĐỀ TÀI PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ƢƠN ỔNG QUAN VỀ ỨNG DỤNG CỦA STRESS TEST TRONG Kin ĐO LƢỜNG RỦI RO THANH KHOẢN 1.1 Một số khái niệm rủi ro khoản thực trạng rủi ro khoản hệ thống NHTM Việt Nam 1.1.1 Rủi ro khoản ọc 1.1.1.1.Khái niệm khoản 1.1.1.2.Rủi ro khoản .8 ại h 1.1.1.3.Các nguyên nhân dẫn Ďến khoản có vấn Ďề .9 1.1.2 Rủi ro khoản hệ thống NHTM Việt Nam 10 1.1.2.1.Rủi ro khoản số ngân hàng Việt Nam 10 1.1.2.2.Nguy tiềm ẩn rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại gĐ Việt Nam 12 1.1.2.3.Tầm quan trọng việc Ďảm bảo khoản NHTM Việt Nam 16 Trư ờn 1.2 Khái quát Stress Test ứng dụng Stress Test 19 1.2.1 Khái quát Stress Test 19 1.2.1.1 Khái niệm Stress Test 19 1.2.1.2 Vai trò Stress Test .20 1.2.1.3 Phân loại Stress Test 22 1.3 Các phƣơng pháp kiểm tra sức chịu Ďựng rủi ro khoản theo mơ hình IMF 26 1.3.1 Phƣơng pháp thời Ďiểm (Dựa bảng cân Ďối) 27 1.3.2 Phƣơng pháp thời kỳ (Dựa dòng tiền) 31 ƢƠN ƢƠN 33 ĐO LƢỜNG KHẢ NĂN ht ếH uế KẾT LUẬN KHOẢN Ở NHTM QUỐC DÂN VIỆ NAM ỊU ĐỰNG RỦI RO THANH A ĐOẠN 2010 – 2015 34 2.1 Tổng quan NHTM Quốc Dân Việt Nam 34 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHTM Quốc Dân Việt Nam 34 2.1.2 Chức nhiệm vụ NHTM Quốc Dân Việt Nam 35 2.1.2.1 Chức 35 Kin 2.1.2.2 Nhiệm vụ 36 2.2 Thực trạng kiểm tra sức chịu Ďựng rủi ro khoản tình hình khoản ngân hàng TMCP Quốc Dân Việt Nam 36 2.2.1 Thực trạng khả chịu Ďƣng rủi ro khoản NHTM ọc Việt Nam giai Ďoạn 2010-2015 36 2.2.2 Tình hình khoản ngân hàng TMCP Quốc Dân Việt Nam giai Ďoạn 2010-2015 39 ại h 2.3 Thực Stress Test Ďo lƣờng rủi ro khoản NHTM Quốc Dân Việt Nam 44 2.3.1 Dữ liệu 44 gĐ 2.3.2 Các giả Ďịnh 45 2.3.3 Chạy mơ hình kết 46 2.3.4 So sánh 51 Trư ờn 2.3.5 Hạn chế hoạt Ďộng quản lý Ďảm bảo chất lƣợng khoản ngân hàng TMCP Quốc Dân Việt Nam 55 KẾT LUẬN ƢƠN ƢƠN ẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO THANH KHOẢN VÀ NÂNG CAO CHẤ ÀN ƢƠN 58 LƢỢNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN CỦA NGÂN MẠI CỔ PHẦN QUỐC DÂN VIỆT NAM 59 3.1 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro khoản 59 3.1.1 Tăng vốn Ďiều lệ Ďể nâng cao vị uy tín ngân hàng 59 3.1.2 Đa dạng hóa nghiệp vụ huy Ďộng vốn sử dụng vốn 60 ht ếH uế 3.1.3 Không trả lãi cho ngƣời gửi tiền rút trƣớc hạn 62 3.1.4 Đẩy mạnh Ďầu tƣ vào tài sản có tính khoản cao 62 3.1.5 Phát triển nghiệp vụ mua bán khoản cho vay 64 3.1.6 Nâng cao uy tín quảng bá hình ảnh, thƣơng hiệu ngân hàng công chúng 64 3.2 Nhóm giải pháp nâng cao lực quản lý khoản 65 3.2.1 Thiết lập mơ hình tổ chức phù hợp Ďổi công tác quản trị rủi ro Kin khoản 65 3.2.2 Hồn thiện chế sách quản lý khoản 67 3.2.3 Tăng cƣờng cơng tác kiểm sốt nội cách hiệu 68 3.2.4 Đào tạo Ďội ngũ cán bộ, Ďặc biệt cán chuyên sâu quản lí, khai thác ọc sử dụng nguồn 69 3.3 Giải pháp xử lý rủi ro khoản 71 KẾT LUẬN ƢƠN 72 ại h PHẦN III: KÊT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .73 KẾT LUẬN 73 KIẾN NGHỊ .74 gĐ 2.1 Về phía ngân hàng nhà nƣớc .74 2.1.1 Thực sách tiền tệ linh hoạt vừa Ďủ 74 2.1.2 Tăng cƣờng nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa hoạt Ďộng Trư ờn NHTM 75 2.1.3 Nâng cao công tác cung cấp thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng 75 2.1.4 Ban hành Luật bảo hiểm tiền gửi 76 2.2 Đề xuất lộ trình áp dụng Stress Test Ďo lƣờng rủi ro khoản vào hệ thống ngân hàng Việt Nam .77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .79 PHỤ LỤC 82 ht ếH uế DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Chính sách tiền tệ DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc DTBB Dự trữ bắt buộc FSAP Chƣơng trình Ďánh giá khu vực tài GTCG Giấy tờ có giá IMF Qũy tiền tệ quốc tế KSNB Kiểm soát nội LNH Liên ngân hàng NCB Ngân hàng Quốc Dân Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTW Ngân hàng trung ƣơng NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần TSC TSN ọc Stress Test Tài sản có Tài sản nợ Tổ chức tín dụng Trư ờn TCTD ại h ST Rủi ro khoản gĐ RRTK Kin CSTT i ht ếH uế DANH MỤC HÌNH VẼ Tên hình vẽ biểu Ďồ STT : S đán tron kiện cực độ, có khả năn xảy 20 Trư ờn gĐ ại h ọc Kin Hình 1.1 Trang ii DANH MỤC BẢNG BIỂU Tên Bảng Bảng 1.1: Cung cầu khoản Bảng 1.2: Tiếp cận từ dƣới lên Tiếp cận từ xuống 25 Bảng 1.3: P ƣơn p áp k ểm tra sức chịu đựng rủi ro khoản 26 Bảng 1.4: Thu thập số liệu tính tốn 28 Bảng 1.5: Các liệu trƣớc chạy mơ hình Bảng 1.6: Số dƣ tà sản dòng tiền ngân hàng sau n ngày Kin ht ếH uế STT xảy t ẳng khoản Kết khảo sát việc thực ST TCTD Bảng 2.2: Một số t ơn t n tình hình hoạt động NCB Việt Nam Tình hình uy động vốn ngân hàng TMCP Quốc Dân Việt Nam Bảng 2.4: a đoạn 2010 – 2015 ại h Bảng 2.3: ọc Bảng 2.1: a đoạn 2010 – 2015 Tình hình cho vay khách hàng ngân hàng TMCP Quốc a đoạn 2011 – 2015 gĐ Dân Việt Nam Bảng 2.5: Thu thập số liệu tính tốn Bảng 2.6: Kịch tỷ lệ rút tiền loại tiền khả năn đáp Trư ờn ứng ngân hàng ngày Bảng 2.7: Các liệu trƣớc chạy mơ hình ngân hàng NCB Việt Nam Bảng 2.8: Trang 29 30 38 40 41 43 44 45 46 Kết chạy mơ hình ngân hàng NCB Việt Nam sau 46 ngày thứ iii Bảng 2.9: Kết chạy mơ hình ngân hàng NCB Việt Nam sau 47 ht ếH uế ngày thứ Bảng 2.10: Kết chạy mơ hình ngân hàng NCB Việt Nam sau ngày thứ 47 Bảng 2.11: Kết chạy mơ hình ngân hàng NCB Việt Nam sau ngày thứ 48 Bảng 2.12: Kết chạy mơ hình ngân hàng NCB Việt Nam sau Kin ngày thứ 49 Bảng 2.13: Tổng hợp kết đo lƣờng Stress Test rủi ro khoản sau ngày ngân hàng NCB Việt Nam 2015 a đoạn 2010 – ọc Bảng 2.14: Kết đo lƣờng Stress Test rủi ro khoản ngân hàng TMCP Quốc Dân, Nam Á Tiên Phong Việt Nam giai đoạn 2010 – 2015 ại h Bảng 2.15: Tổng hợp kết đo lƣờng Stress Test rủi ro khoản a đoạn 2010 – 2015 51 53 Trư ờn gĐ n ân àn 49 iv PHẦN ĐẶT VẤN ĐỀ ht ếH uế LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Hiện giới, Stress Test công cụ quen thuộc hữu hiệu Kết phân tích Stress Test nội dung xuất Báo cáo Thƣờng niên hoạt Ďộng ngân hàng thƣơng mại Ở góc Ďộ vĩ mơ, Ngân hàng trung ƣơng lớn thƣờng thực Stress Test cho ngân hàng thƣơng mại thuộc phạm vi giám sát sử dụng kết Stress Test việc xếp hạng ngân hàng thƣơng mại Phần lớn ngân hàng trung ƣơng quan giám sát tài giới Ďều sử dụng cơng cụ Stress Test Ďể chuẩn Ďoán dự báo sức Kin khỏe hệ thống ngân hàng Ngoài ra, Ngân hàng Thế giới (World Bank) sử dụng Stress test khn khổ chƣơng trình Ďánh giá khu vực tài (FSAP – Financial Sector Assessment Program) Trong số ứng dụng Stress Test việc sử dụng kết từ Stress Test ọc cho phép Ngân hàng nhận diện mức Ďộ rủi ro khoản cảnh báo rủi ro khoản cho hoạt Ďộng ngân hàng thƣơng mại phạm vi quản lý giám sát ại h Đồng thời biết Ďƣợc khả phục hồi hệ thống ngân hàng trƣớc kịch kinh tế vĩ mô bất lợi giúp Ďánh giá Ďúng rủi ro hệ thống Ngân hàng trung ƣơng quốc gia gĐ Ďƣa sách quản lý kịp thời bảo Ďảm an tồn cho hệ thống tài Hơn hai thập kỉ qua kể từ hệ thống ngân hàng việt nam thực trình cải cách, ngân hàng thƣơng mại Ďã có bƣớc phát triển lƣợng chất, Trư ờn nhƣng vấn Ďề rủi ro khoản dƣờng nhƣ chƣa Ďƣợc quan tâm Ďúng mức Hậu hoạt Ďộng kinh doanh ngân hàng thƣơng mại bị ảnh hƣởng nghiêm trọng, chí vài ngân hàng nhỏ bị tê liệt không Ďáp ứng Ďƣợc nhu cầu khoản cho khách hàng Tình hình Ďó gây ảnh hƣởng nặng nề Ďến hoạt Ďộng sản xuất kinh doanh cá nhân doanh nghiệp Đánh giá góc Ďộ vĩ mơ tồn kinh tế diễn biến nhƣ ảnh hƣởng lớn Ďến mục tiêu giảm lạm phát, tăng trƣởng kinh tế ổn Ďịnh Ďời sống xã hội Nhận thức Ďƣợc vai trò quan trọng khoản hoạt Ďộng ngân hàng thấy Ďƣợc tính cấp thiết việc Ďo lƣờng rủi ro khoản nên trình ht ếH uế thực tập ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc Dân (NCB) chi nhánh Huế em nhận thấy Ďây ngân hàng có khối lƣợng khách hàng giao dịch lớn, với số liệu niêm yết rõ ràng báo cáo tài năm Đồng thời, việc Ďo lƣờng rủi ro khoản khái niệm mẻ chƣơng trình Ďào tạo ngành tài ngân hàng chƣa Ďƣợc xem nội dung thức Xuất phát từ tình hình Ďó Ďã thúc Ďẩy em chọn thực Ďề tài: “Ứng dụng Stress Test Ďể Ďo lƣờng rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Mục tiêu chung: Kin Dân Việt Nam” Làm rõ vấn Ďề liên quan Ďến Stress Test rủi ro khoản áp dụng ọc vào thực tiễn Ďể Ďo lƣờng rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Quốc Dân Việt Mục tiêu cụ thể: - ại h Nam từ Ďó Ďề giải pháp Ďể nâng cao chất lƣợng khoản ngân hàng Hệ thống hóa vấn Ďề lý luận Stress Test nói chung Ďo lƣờng rủi ro khoản NHTM nói riêng Phân tích báo cáo tài (BCTC), tình hình huy Ďộng vốn cho vay gĐ - ngân hàng TMCP Quốc Dân Việt Nam thời gian 2010 – 2015 từ Ďó Ďánh giá thực trạng khoản ngân hàng Xây dựng kịch cú sốc rút tiền hàng loạt khách hàng khơng có Trư ờn - giúp Ďỡ ngân hàng nhà nƣớc (NHNN) thị trƣờng liên ngân hàng từ Ďó thực Stress Test rủi ro khoản cho ngân hàng TMCP Quốc Dân Việt Nam ngân hàng cần so sánh Ďể Ďánh giá khả khoản ngân hàng - Căn vào kết chạy mơ hình Ďể nhận xét, phân tích, so sánh từ Ďó Ďề khoản ngân hàng NCB Việt Nam ĐỐ - ƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tƣợng nghiên cứu: Đo lƣờng rủi ro khoản ngân hàng TMCP Quốc Dân Việt Nam - ht ếH uế phƣơng pháp Ďể tăng cƣờng tính khoản hạn chế rủi ro Phạm vi nghiên cứu: dựa báo cáo tài ngân hàng NCB Việt Nam thời gian 2010 - 2015, tác giả thực kiểm tra sức chịu Ďựng khoản thông qua Ďo lƣờng xây dựng kịch rút tiền hàng loạt ngày P ƢƠN Kin Ďể xem ngân hàng Ďáp ứng Ďƣợc nhu cầu khoản hay không PHÁP NGHIÊN CỨU P ƣơn p áp định tính: Thu thập, phân tích tổng hợp thơng tin từ giáo trình, sách, internet, văn ọc - pháp luật, tài liệu nghiệp vụ vấn Ďề có liên quan Ďến Stress Test rủi chung - ại h ro khoản nói riêng hoạt Ďộng ngân hàng TMCP Quốc Dân nói Phƣơng pháp vật biện chứng: Các Ďối tƣợng nghiên cứu Ďƣợc Ďặt gĐ mối quan hệ nhân quả, tác Ďộng lẫn Mọi vấn Ďề sau Ďƣợc giải Ďƣợc tổng kết nhận xét cách tổng quan P ƣơn p áp địn lƣợng: Phƣơng pháp thống kê mơ tả: hình thức trình bày số liệu thông tin Ďã thu Trư ờn - thập, từ Ďó có nhận xét kết luận - Bài nghiên cứu áp dụng mơ hình kiểm tra sức chịu Ďựng rủi ro khoản ngân hàng theo mơ hình Martin Čihák năm 2007, hai mơ hình nghiên cứu IMF kết hợp với mơ hình nghiên cứu Nguyễn Minh Sáng cộng (2013) Ďể Ďo lƣờng giá trị tổn thất tƣơng lai phát triển không ngừng bổ sung cho phù hợp với thực tiễn biến Ďộng kinh tế Vấn Ďề chỗ thành công chiến lƣợc quản trị rủi ro khoản ht ếH uế NHTM lại chƣa áp dụng thành cơng cho NHTM khác Chính vậy, quan chức năng, nhà hoạch Ďịnh chiến lƣợc quản trị cần phải có quan tâm thích Ďáng Ďối với việc Ďảm bảo, nâng cao chất lƣợng khoản nhƣ phòng ngừa rủi ro khoản NHTM Việt nam KIẾN NGHỊ 2.1 Về p ía n ân àn n nƣớc Kin 2.1.1 Thực sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ Nhìn chung thời gian vừa qua, sách tiền tệ Ďƣợc thực thi NHNN Ďã góp phần vào thành tích tăng trƣởng kinh tế cho Việt Nam, ổn Ďịnh tỷ giá, giữ mức lạm phát vòng kiểm soát theo hƣớng thấp tốc Ďộ tăng trƣởng ọc GDP Tuy nhiên, việc kết hợp công cụ sách tiền tệ Ďơi lúc cịn trái chiều, chƣa Ďồng Chính sách tiền tệ NHNN Ďơi tham vọng, Ďặt nhiều mục tiêu, làm giảm hiệu tác Ďộng sách Ďối với ại h kinh tế, tạo mâu thuẫn khơng Ďáng có việc phát Ďi tín hiệu cho thị trƣờng Rõ ràng với xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, việc hồn thiện cơng cụ sách tiền tệ nhằm nâng cao hiệu gĐ sách này, thúc Ďẩy kinh tế tăng trƣởng cao bền vững yêu cầu cấp bách hiên Chúng ta thấy, cuối năm 2007 Ďầu năm 2008 giai Ďoạn khủng hoảng Trư ờn kinh tế nên biên pháp kiềm chế lạm phát phủ tập trung vào lĩnh vực tiền tệ NHNN Ďã thực hàng loạt biện pháp mạnh, Ďó việc phát hành trái phiếu tín phiếu bắt buộc với tổng giá trị lên Ďến 20.300 tỷ Ďồng Ďƣợc xem biện pháp mạnh Kết thị trƣờng tiền tệ bị xáo trộn, NHTM chạy Ďua lãi suất với nhằm thu hút tiền gửi Ďáp ứng nhu cầu khoản Trong tình kiềm chế lạm phát, việc thực thi sách thắt chặt tiền 74 tệ Ďiều cần thiết, nhƣng việc sử dụng nhiều biện pháp mạnh liên tiếp nhƣ ht ếH uế khoảng thời gian dài Ďẩy NHTM rơi vào tình trạng rủi ro khoản 2.1.2 ăn cƣờng nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa hoạt động NHTM Hiện nay, công tác giám sát từ xa Ďƣợc NHNN tỉnh, thành phố thực Nhƣng tính xác thực báo cáo giám sát Ďể phục vụ cho công tác quản lý vĩ mô chƣa cao, chƣa phản ánh trung thực tình hình hoạt Ďộng nói chung tình trạng khoản nói riêng NHTM Ngân hàng nhà nƣớc Ďóng vai trị kiểm sốt hoạt Ďộng tồn hệ thống ngân hàng Cho nên, Ďể phòng ngừa rủi ro Kin khoản, trƣớc hết phải làm tốt công tác tra, giám sát ngân hàng thƣơng mại Chính cần nâng cao vai trị, chức quan tra, giám sát ngân hàng nhƣ chất lƣợng công tác quản lý cần thiết Cơ quan tra, giám sát ngân hàng có chức tra hành chính, ọc tra chuyên ngành giám sát chuyên ngành ngân hàng Ngồi quan cịn giúp Thống Ďốc NHNN quản lý nhà nƣớc Ďối với TCTD, thực cấp ại h phép hoạt Ďộng chia tách, sáp nhập tổ chức tín dụng, theo sát hoạt Ďộng NHTM có biện pháp hỗ trợ kịp thời có rủi ro khoản xảy Giải pháp tăng cƣờng công tác tra, giám sát Ďƣợc Ďề cập Ďây gĐ phƣơng diện cƣờng Ďộ kiểm tra mà Ďộ sâu cơng tác quản lí Việc giám sát cần có liên kết chặt chẽ với NH Ďể Ďảm bảo khai thác thơng tin NH thời Ďiểm kiểm tra, khơng thụ Ďộng chờ Ďợi NH gửi thông tin lên Trư ờn theo Ďƣờng báo cáo 2.1.3 Nâng cao công tác cung cấp thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng (Credit Information Center – CIC) Khoanh vùng NHTM yếu khoản Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) thuộc NHNN Việt Nam có chức thu nhận, xử lý, lƣu trữ, phân tích dự báo thơng tin phục vụ cho yêu cầu quản lý nhà nƣớc, thực dịch vụ thông tin ngân hàng CIC tổ chức 75 Việt Nam thực chức quan Ďăng kí thơng tin tín dụng cơng, hoạt Ďộng mục tiêu an tồn hệ thống ngân hàng hỗ trợ thông tin cho doanh nghiệp ht ếH uế Kho dự trữ thơng tin tín dụng quốc gia CIC Ďang quản lý Ďến thời Ďiểm có 18 triệu thơng tin khách hàng Ďƣợc cập nhập liên tục Muốn tạo dựng Ďƣợc hệ thống thơng tin kinh tế tài minh bạch, NHNN cần chủ trƣơng nâng cao vai trò CIC Bên cạnh Ďó, NHNN cần khoanh vùng ngân hàng khoản Hiện Ďã có số NHTM bị khoản, việc ngân hàng Ďẩy lãi suất huy Ďộng cao dấu hiệu Ďang tính khoản Do vậy, NHNN cần phải Kin khoanh vùng ngân hàng Ďể có biện pháp hỗ trợ, tránh tình trạng lây lan qua ngân hàng khác Một giải pháp Ďể củng cố tính khoản cho ngân hàng Ďẩy lãi suất Ďầu ra, hạn chế lãi suất Ďầu vào Ďồng thời nhanh chóng cắt giảm chi phí ọc 2.1.4 Ban hành Luật bảo hiểm tiền gửi Trong bối cảnh thị trƣờng tài tiền tệ giới nƣớc Ďang ại h phải Ďối mặt với nhiều nguy việc ban hành Luật bảo hiểm tiền gửi cần thiết Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có vai trò quan trọng việc bảo vệ ngƣời gửi tiền góp phần Ďảm bảo an tồn hệ thống tài ngân hàng, nâng cao niềm tin gĐ cơng chúng Hiện nay, tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Ďang thực bảo vệ cho hàng chục triệu ngƣời gửi tiền toàn quốc Qua 10 năm hoạt Ďộng, việc xây dựng Luật bảo hiểm tiền gửi quan trọng, tạo sở pháp lý quan trọng Ďể ngƣời gửi tiền Ďƣợc bảo vệ tốt hơn, hệ thống giám sát tài quốc gia Ďƣợc hồn Trư ờn thiện hơn, nâng cao hệ thống giám sát tài quốc gia Ďặc biệt bối cảnh hội nhập kinh tế, quốc tế Trong dự thảo Luật bảo hiểm tiền gửi, cần nghiên cứu nâng mức nâng mức tiền gửi bảo hiểm khách hàng ngân hàng Bởi lẽ, việc nâng tiền gửi Ďƣợc bảo hiểm làm cho khách hàng ngân hàng Ďƣợc yên tâm hơn, tránh tình trạng rút 76 tiền ạt Điều giúp ngân hàng thƣơng mại ổn Ďịnh Ďƣợc nguồn tiền gửi, ht ếH uế xảy tình trạng căng thẳng khoản 2.2 Đề xuất lộ trình áp dụn Stress est đo lƣờng rủi ro khoản vào hệ thống ngân hàng Việt Nam Rủi ro khoản rủi ro quan trọng Ďối với hoạt Ďộng ngân hàng Một ngân hàng gặp phải rủi ro khoản bị tê liệt hoạt Ďộng gặp phải loại rủi ro khác Khơng thế, rủi ro khoản lan truyền từ ngân hàng ngân hàng khác Cho nên việc thực Stress Test Ďo lƣờng rủi ro khoản cần Ďƣợc tiến hành diện rộng Ďảm Kin bảo tính thống Ďối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, nói cách khác kịch ứng dụng trình thực Stress Test rủi ro khoản phải Ďƣợc Ďề phạm vi toàn thị trƣờng Để thực Ďƣợc Ďiều này, ngân hàng phải tuân thủ yêu cầu bao gồm thời gian Ďiều luật thực Ngân hàng nhà ọc nƣớc quy Ďịnh nghị nhƣ sau: - ại h Lộ trình thực Stress Test Ďo lƣờng rủi ro khoản Ďƣợc tác giả kiến Ngân hàng nhà nƣớc ban hành sở pháp lý hoàn chỉnh việc thực Stress Test Ďối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, có chế Ďộ cơng bố thông tin gĐ ngân hàng Ďầy Ďủ, cụ thể kịp thời cho Stress Test, xây dựng liệu phục vụ cho trình Ďo lƣờng Stress Test rủi ro khoản - Ngân hàng nhà nƣớc xây dựng cung cấp kịch phù hợp với thực Trư ờn trạng kinh tế tình hình hoạt Ďộng ngân hàng Kịch tình có khả xảy xấu xảy ra, Ďƣợc xây dựng nhà quản trị ngân hàng có am hiểu Stress Test, trình Ďộ chun mơn cao cần nhờ tƣ vấn chuyên gia nƣớc - Các ngân hàng tiến hành thực Stress test Ďo lƣờng rủi ro khoản theo kịch Ďã Ďƣợc NHNN cơng bố, từ Ďó nhận diện, Ďo lƣờng kiểm soát rủi ro khoản ngân hàng 77 - Sau thực Stress Test, ngân hàng công bố kết cách xác, minh bạch nhờ quan tra nhà nƣớc giám sát trình thực - ht ếH uế nhƣ việc công bố kết Ngân hàng Nhà nƣớc tiếp nhận kết quả, từ Ďó có biện pháp giám sát, Ďánh giá xử lý cho ngân hàng yếu khoản Ďồng thời có Ďiểu chỉnh quản lý hệ thống ngân hàng phù hợp với kết Ďo lƣờng Ďƣợc Khi thực Stress Test, ngân hàng phải minh bạch thơng tin mình, liệu phải Ďƣợc lấy từ báo cáo tài hợp Ďã Ďƣợc kiểm toán, số liệu chi tiết giúp ích cho mơ phỏng, giảm bớt Ďi giả Ďịnh, Ďi sát Kin với thực tế Ďem lại kết xác Trong suốt thời gian Ďo lƣờng, ngân hàng cần liên tục cập nhật thông tin cho ngân hàng nhà nƣớc nhƣ khó khăn, vƣớng mắc gặp phải q trình thực Ngân hàng thƣơng mại lập báo cáo kết theo mẫu Ďã Ďƣợc hƣớng dẫn, giám sát viên cần kiểm tra Ďộ ọc tin cậy số liệu, phƣơng pháp thực kết cách kỹ Ďộ tin cậy Ďịnh chất lƣợng Ďiều tra Dựa vào kết Ďo lƣờng Ďƣợc ại h NHNN so sánh khả chịu Ďựng rủi ro khoản ngân hàng hệ thống hệ thống ngân hàng Ďang nghiên cứu với hệ thống ngân hàng khác giới, từ Ďó Ďƣa biện pháp kịp thời Ďể xử lý Trư ờn gĐ yếu nhƣ nâng cao chất lƣợng khoản hệ thống ngân hàng Việt Nam 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT ht ếH uế I Dƣơng Quốc Anh nhóm tác giả (2012), Phƣơng pháp luận Ďánh giá sức chịu Ďựng tổ chức tín dụng trƣớc cú sốc thị trƣờng tài (Stress Testing), Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành, Cơ quan tra - giám sát ngân hàng PGS.TS Phan Thị Cúc (2009), Quản trị ngân hàng thƣơng mại, Nhà xuất Giao thông vận tải PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2010), Quản trị ngân hàng thƣơng mại Ďại, Nhà xuất Phƣơng Đông Kin PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thƣơng mại, Nhà xuất Giao thông vận tải Phạm Cơng Hịa (2013), Luận văn thạc sỹ kinh tế “Đo lƣờng rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại Ďịa bàn TP Hồ Chí Minh” ọc Phùng Đức Quyền (2013), Cơng trình nghiên cứu khoa học sinh viên năm 2012 – 2013 “Kiểm tra Ďộ ổn Ďịnh ngân hàng thƣơng mại lớn Việt Nam”, Trƣờng Đại Học Kinh Tế - Đại Học Quốc Gia Hà Nội ại h Vũ Quang Huy (2016), Luận văn tiến sỹ kinh tế “Quản lý rủi ro khoản hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Học Viện Ngân Hàng Hà Nội gĐ Nguyễn Bảo Huyền (2016), Luận án tiến sĩ kinh tế “Rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Học Viện Ngân Hàng Hà Nội Peter Rose (2011), Quản trị ngân hàng thƣơng mại, Nhà xuất Tài Trư ờn 10 Th.S Nguyễn Minh Sáng Nguyễn Thị Thu Trang (2013), “Kiểm tra sức chịu Ďựng rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí Cơng nghệ Ngân hàng, Số 13 11 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 12 ThS Vũ Trung Thành (2015), Chuyên Ďề nghiên cứu sinh “Lý thuyết kiểm tra sức chịu Ďựng (Stress Testing)”, Trƣờng Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Hà Nội 13 Luật Tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2010 79 14 Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam năm 2010 ht ếH uế 15 Quyết Ďịnh 187/QĐ-NHNN ngày 16/01/2008 NHNN việc Ďiều chỉnh dự trữ bắt buộc Ďối với TCTD 16 Quyết Ďịnh 780/QĐ-NHNN Quy Ďịnh phân loại nợ với nợ Ďƣợc diều chỉnh kỳ hạn, gia hạn nợ 17 Thông tƣ 15/2009/TT-NHNN ban hành ngày 10/08/2009 sửa Ďổi số Ďiều khoản Quyết Ďịnh số 457/QĐ-NHNN tỷ lệ vốn ngắn hạn tài trợ cho vay trung dài hạn TCTD 18 Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN NHNN ban hành ngày 20/05/2010 quy Ďịnh tỷ lệ bảo Ďảm an toàn TCTD Kin 19 Thông tƣ 19/2010/TT-NHNN ban hành ngày 27/09/2010 NHNN sửa Ďổi, bổ sung số Ďiều thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN quy Ďịnh tỷ lệ bảo Ďảm an toàn họat Ďộng tổ chức tín dụng ọc 20 Thơng tƣ 36/2014/TT-NHNN ban hành ngày 20/11/2014 Quy Ďịnh giới hạn, tỷ lệ Ďảm bảo an toàn hoạt Ďộng TCTD, chi nhánh NH nƣớc 21 Basel (2008), Nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro khoản ại h 22 Basel (2010), Thơng lệ tốt quản lí khoản ngân hàng 23 Báo cáo Tài hợp kiểm tốn NHTM Quốc Dân, NHTM Nam Á, NHTM Tiên Phong Việt Nam năm 2010-2015 gĐ NƢỚC NGOÀI Benton E Gup, James W Kolari (2005), Commercial Banking – The Management of Risk, John Wiley & Son, Inc Trư ờn Peter Rose (2004), Commercial Bank Management, Times mirror higher Edu Group, Inc co Winfrid Blaschke, Matthew T.Jones, G Majnoni, and S.M Peria (2001), Stress Testing of Financial Systems: An overview of Issues, Methodologies, and FSAP experiences, IMF Working Paper WP/01/88 Čihák Martin (2007), “Introduction to Applied Stress Testing”, IMF Working Paper WP/07/59 80 ht ếH uế Basel (2008), Principles for Sound Liquidity Risk Management and Supervision, http://www.bis.org/publ/bcbs144.pdf Basel (2009), International Framework for Liqudity Risk Measurement, Standards and Mornitoring, http://www.bis.org [Online] Basel Committee on Banking Supervision (2013), “Base III: The Liquidity Coverage Ratio and Liquidity Risk Monitoring Too s”, BIS, January Basel Committee on Banking Supervision (2014), “Base III: The Net Stable Funding Ratio”, BIS, October III TRANG WEB Trư ờn gĐ ại h ọc Kin http://vi.sblaw.vn/rui-ro-thanh-khoan-trong-cac-ngan-hang-thuong-mai-vietnam-va-the-gioi/ http://luanvan.net.vn/luan-van/quan-tri-rui-ro-thanh-khoan-cua-ngan-hangthuong-mai-43067/ http://tdt.edu.vn/images/stories/tapchikhoahocungdung/tckhud14-15/bai20.pdf http://www.cantholib.org.vn/Database/Content/2225.pdf http://finance.vietstock.vn/ http://www.ncb-bank.vn/ http://www.sbv.gov.vn/ 81 PHỤ LỤC ht ếH uế PHỤ LỤC 1: Thu thập số liệu tính tốn ngân hàng TMCP Nam Á ngân hàng TMCP Tiên Phong Việt Nam Trư ờn gĐ ại h ọc Kin ĐVT: Triệu Ďồng 82 PHỤ LỤC 2: Kết chạy mơ hình Stress Test Ďo lƣờng rủi ro khoản ngân hàng TMCP Nam Á giai Ďoạn 2010 – 2015 Trư ờn gĐ ại h ọc Kin ht ếH uế ĐVT: Triệu Ďồng 83 84 Trư ờn gĐ ọc ại h ht ếH uế Kin 85 Trư ờn gĐ ọc ại h ht ếH uế Kin PHỤ LỤC 3: Kết chạy mơ hình Stress Test Ďo lƣờng rủi ro khoản ngân hàng TMCP Tiên Phong giai Ďoạn 2010 – 2015 Trư ờn gĐ ại h ọc Kin ht ếH uế ĐVT: Triệu Ďồng 86 87 Trư ờn gĐ ọc ại h ht ếH uế Kin 88 Trư ờn gĐ ọc ại h ht ếH uế Kin ... ? ?Ứng dụng Stress Test Ďể Ďo lƣờng rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Mục tiêu chung: Kin Dân Việt Nam? ?? Làm rõ vấn Ďề liên quan Ďến Stress Test rủi ro khoản áp dụng. .. tệ quốc tế KSNB Kiểm soát nội LNH Liên ngân hàng NCB Ngân hàng Quốc Dân Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTW Ngân hàng trung ƣơng NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần. .. CỦA STRESS TEST ON 1.1 ht ếH uế ƢƠN ĐO LƢỜNG RỦI RO THANH KHOẢN Một số khái niệm rủi ro khoản thực trạng rủi ro khoản hệ thống NHTM Việt Nam 1.1.1 Rủi ro khoản 1.1.1.1 Khái niệm khoản  Thanh khoản: