Quản trị rủi ro cho vay hợp tác xã tại quỹ đầu tư phát triển tỉnh tiền giang

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN HUỲNH THỊ NHƢ TUYỀN QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY HỢP TÁC XÃ TẠI QUỸ ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TỈNH TIỀN GIANG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành Quản trị Kinh doanh Mã số ngành: 8.340.101 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Trần Thị Kỳ Long An, năm 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro cho vay hợp tác xã Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang” cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu kết luận văn trung thực chưa công bố tạp chí khoa học cơng trình khác Các thông tin số liệu luận văn thu thập có nguồn gốc rõ ràng Tác giả Huỳnh Thị Nhƣ Tuyền ii LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, xin cảm ơn quý thầy cô giảng viên trường giúp tơi hồn chỉnh kiến thức quản trị nói chung kỹ quản lý, kinh tế, xã hội Với kiến thức giúp tơi dễ dàng việc tiếp cận phân tích luồng thơng tin, lựa chọn thông tin hợp lý để thực hồn thành luận văn Để hồn thành khóa học đề tài luận văn thạc sĩ bên cạnh nỗ lực thân cịn có hướng dẫn nhiệt tình q thầy ủng hộ giúp đỡ gia đình, bạn bè, đồng nghiệp suốt thời gian học học tập Xin trân trọng cảm ơn Ban Lãnh đạo Quỹ Đầu tư phát triển Tiền Giang đồng nghiệp quan cung cấp thông tin, số liệu cần thiết Xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè động viên giúp đỡ thời gian qua để hồn thành luận văn Cuối cùng, tơi xin chân thành cảm ơn tình cảm sâu sắc, góp ý thẳng thắn quan tâm hướng dẫn TS Trần Thị Kỳ q trình tơi thực luận văn Xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn Huỳnh Thị Nhƣ Tuyền iii NỘI DUNG TÓM TẮT Nền kinh tế thị trường với xu hướng tồn cầu hố kinh tế quốc tế hố luồng tài làm thay đổi hệ thống tổ chức tín dụng khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp Thực tế đó, địi hỏi hệ thống tổ chức tín dụng phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro, nhấn mạnh quản trị rủi ro hoạt động chiếm tỷ trọng chủ yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng Việc đương đầu với rủi ro tín dụng điều tránh khỏi Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang bước chuyển lĩnh vực hoạt động, đặc biệt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại, Quỹ Đầu tư phát triển địa phương nói chung Quỹ Đầu tư phát triển Tiền Giang nói riêng gặp phải nguy tiềm ẩn không trung thực khách hàng, sử dụng vốn vay sai mục đích, khách hàng phá sản hay suy thối kinh tế dẫn đến suy giảm khả trả nợ,… nguy biến khoản vay chất lượng cao thành khoản nợ khó địi Kết nghiên cứu giúp Quỹ Đầu tư phát triển Tiền Giang có nhìn cụ thể rủi ro quản trị rủi ro cho vay Hợp tác xã Đồng thời, làm sở khoa học cho nhà nghiên cứu, nhà quản lý việc hoạch định sách chương trình hỗ trợ nâng cao lực quản trị rủi ro cho vay Hợp tác xã Quỹ Đầu tư phát triển địa phương Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang hướng đến chuẩn mực quốc tế nhằm bước an toàn hố hoạt động tín dụng, tạo bàn đạp cho phát triển vững mạnh, chắn mình, nhằm đạt mục tiêu đề Với giải pháp mà tác giả đề xuất đề tài ứng dụng vào thực tế, góp phần hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro cho vay Hợp tác xã Quỹ, nhằm giúp cho Quỹ phát triển an toàn, bền vững, đảm bảo nguồn vốn nhà nước sử dụng hiệu iv ABSTRACT The market economy with the trend of globalizing and internationalizing financial flows has basically changed the system of the credit institutions and made the banking business more complicated From that fact, it requires the system of credit institutions to have strong reforms to improve risk management capacity, in which the most important emphasis is the risk on management mainly due to the banking activities Dealing with the credit risk is inevitable The problem is how to limit this risk to the lowest acceptable rate Tien Giang Development Investment Fund is gradually transforming the operation in all areas, especially in the credit risk management Lending activities at commercial banks, local Development Investment Funds in general and Tien Giang Development Investment Funds in particular all face with the potential risks such as the dishonesty of customers, the misuse of borrowing capital, customers’ bankruptcy or the economic downturn leading to the decline of solvency, and soon These risks can turn a high quality loan into a bad debt The research results help Tien Giang Development Investment Fund have a closer look of risks and risk management in lending the cooperatives They are scientific materials for researchers, managers in making policies and programs to support the improvement of risk management capacity of the cooperative loans at the local Development Investment Funds as well Tien Giang Development Investment Fund is aiming at the international standards to gradually secure credit activities and to create a good preparation for its strong and firm development in order to achieve the set goals The solutions proposed by the author in the project can be applied in practice to contribute to the improvement of the cooperative loan risk management activities at the Fund, to help the Fund develop safely and sustainably and to ensure that state capital is used effectively v MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii NỘI DUNG TÓM TẮT iii ABSTRACT iv MỤC LỤC v DANH MỤC BẢNG BIỂU viii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT ix PHẦN MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tƣợng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu 4.1.Phạm vi không gian địa điểm 4.2.Phạm vi thời gian Câu hỏi nghiên cứu Những đóng góp luận văn 6.1 Đóng góp phương diện khoa học 6.2 Đóng góp phương diện thực tiễn Phƣơng pháp nghiên cứu Tổng quan cơng trình nghiên cứu trƣớc Cấu trúc luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY HỢP TÁC XÃ TẠI QUỸ ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TỈNH TIỀN GIANG 1.1 Khái quát Quỹ Đầu tƣ phát triển địa phƣơng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm quỹ đầu tư phát triển địa phương vi 1.2 Quản trị rủi ro cho vay hợp tác xã Quỹ Đầu tƣ phát triển địa phƣơng 11 1.2.1 Hợp tác xã 11 1.2.2 Quản trị rủi ro cho vay hợp tác xã quỹ đầu tư phát triển Tiền Giang 16 1.2.3 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quản trị rui ro cho vay hợp tác xã quỹ đầu tư phát triển địa phương 29 1.2.4 Bài học rút từ kinh nghiệm quản trị rủi ro cho vay số chi nhánh ngân hàng thương mại nước 30 Kết luận chƣơng 34 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY HỢP TÁC XÃ TẠI QUỸ ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TỈNH TIỀN GIANG 35 2.1 Giới thiệu Quỹ Đầu tƣ phát triển tỉnh Tiền Giang 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang 36 2.1.3 Chức hoạt động Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang 38 2.1.4 Khái quát kết hoạt động Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang 39 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro cho vay hợp tác xã Quỹ Đầu tƣ phát tƣ phát triển Tiền Giang 40 2.2.1 Hệ thống văn pháp lý 40 2.2.2 Tổ chức quản trị rủi ro cho vay hợp tác xã quỹ đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang 41 2.2.3 Thực nội dung quản trị rủi ro cho vay hợp tác xã quỹ đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang 41 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro cho vay hợp tác xã Quỹ đầu tƣ phát triển Tiền Giang 56 2.3.1 Kết đạt 56 2.3.2 Hạn chế 59 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 60 Kết luận chƣơng 65 vii CHƢƠNG 3:GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY HỢP TÁC XÃ TẠI QUỸ ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TỈNH TIỀN GIANG 66 3.1 Định hƣớng mục tiêu quản trị rủi ro cho vay năm 2018 đến năm 2020 66 3.1.1 Định hướng phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Tiền Giang đến năm 2020 65 3.1.2 Mục tiêu phát triển kinh tế xã hội 73 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro cho vay hợp tác xã 73 3.2.1 Nhận biết xác định rủi ro cho vay 73 3.2.2 Đo lường rủi ro cho vay 74 3.2.3 Quản lý kiểm soát rủi ro cho vay 77 3.2.4 Xử lý rủi ro cho vay 78 3.2.5 Các giải pháp khác 79 3.3 Kiến nghị 81 3.3.1 Đối với quyền địa phương (UBND tỉnh Tiền Giang) 81 3.3.2 Đối với Sở Tài chính, Sở Kế hoạch Đầu tư Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Tiền Giang 82 Kết luận chƣơng 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 viii DANH MỤC BẢNG BIỂU Tên bảng STT Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức Quỹ ĐTPT địa phương Bảng 2.1 Kết hoạt động Quỹ ĐTPT tỉnh Tiền Giang giai đoạn 2016-2018 Bảng 2.2 Tỷ trọng HTX vay vốn Quỹ ĐTPT Bảng 2.3 Tăng trưởng tỷ trọng dư nợ cho vay hợp tác xã Bảng 2.4 Cơ cấu nguồn vốn sử dụng cho vay đầu tư hợp tác xã Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu cho vay hỗ trợ phát triển hợp tác xã Bảng 2.6 Cơ cấu nợ xấu theo tiêu chí Bảng 2.7 Cơ cấu lãi vay hạn chưa thu hợp tác xã Bảng 2.8 Trích lập dự phòng rủi ro cho vay hợp tác xã 10 Bảng 2.9 Trích lập dự phịng cụ thể cho vay hợp tác xã năm 2017 11 Bảng 2.10 Xóa nợ lãi vay hạn cho hợp tác xã tính đến 31.12.2018 12 Bảng 2.11 Chênh lệch thu lãi cho vay chi phí cho vay HTX 13 Bảng 2.12 Trích lập quỹ đầu tư phát triển Quỹ đầu tư phát triển TG ix DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT Ký hiệu Quỹ Diễn dãi Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang UBND Uỷ ban nhân dân ĐTPT Đầu tư phát triển RRTD Rủi ro tín dụng HĐQL Hội đồng quản lý ĐTTT Đầu tư trực tiếp NSNN Ngân sách nhà nước NSĐP Ngân sách địa phương BLTD Bảo lãnh tín dụng DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa HTX Hợp tác xã KH Khách hàng TNDN Thu nhập doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro HĐTD Hợp đồng tính dụng THT NHTM NHCSXH Tổ hợp tác Ngân hàng thương mại Ngân hàng sách xã hội 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A.Tài liệu tiếng Việt - Bộ Tài (2017), Báo cáo tổng kết thi hành Nghị định số 138/2007/NĐCP ngày 28/8/2007 Nghị định số 37/2013/NĐ-CP tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương kèm theo Công văn số 12337/BTC-TCNH ngày 15/9/2017 việc xin ý kiến tham gia dự thảo đề nghị xây dựng Nghị định Chính phủ quy định tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương - Chính phủ (2006), Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 quy định Giao dịch Bảo đảm - Chính phủ (2007), Nghị định số 138/2007/NĐ-CP ngày 28/08/2007 tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương - Chính phủ (2012), Nghị định 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012 sửa đổi số điều Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 quy định Giao dịch Bảo đảm - Chính phủ (2013), Nghị định số 37/2013/NĐ-CP ngày 22/04/2013 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 138/2007/NĐ-CP tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương - Chính phủ (2018), Nghị định số 34/2018/NĐ-CP ngày 08/3/2018 việc thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ Bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa - Cục Thống kê tỉnh Tiền Giang (2017, 2018, 2019), Niên giám thông kê tỉnh Tiền Giang năm 2017, năm 2018, năm 2019 - Hội đồng nhân dân tỉnh Tiền Giang (2015), Nghị số 117/2015/NQHĐND ngày 11/12/2015 HĐND tỉnh Tiền Giang phát triển kinh tế - xã hội 05 năm giai đoạn 2016 – 2020 - Hội đồng nhân dân tỉnh Tiền Giang (2015), Nghị số 121/2015/NQHĐND ngày 11/12/2015 HĐND tỉnh Tiền Giang danh mục lĩnh vực đầu tư kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội ưu tiên phát triển tỉnh thuộc đối tượng đầu tư trực tiếp, cho vay Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang giai đoạn 2016–2020 - Ngân hàng Nhà nước (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự 85 phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước - Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2017), Quyết định số 146/QĐ-HĐQT ngày 15/5/2017 việc ban hành Quy chế cho vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Ngân hàng Nhà nước (2017), Chỉ thị số 06/CT-NHNN ngày 20/7/2017 việc thực Nghị 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Quyết định 1058/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 - Quốc hội nước Cộng hòa xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH ngày 16/6/2010 - Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang (2016), Quyết định số 09/QĐ-HĐQL ngày 07/3/2016, ban hành Quy chế bảo đảm tiền vay Quỹ Đầu tư phát triển - Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang (2016), Quyết định số 11/QĐHĐQLngày 07/3/2016, ban hành Quy chế cho vay đầu tư Quỹ Đầu tư phát triển - Hội đồng nhân dân tỉnh Tiền Giang (2016), Nghị số 117/2015/NQ-HĐND ngày 11/12/2016 phát triển kinh tế - xã hội 05 năm giai đoạn 2016 – 2020 - Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang (2018), Quyết định số 02/QĐHĐQL ngày 02/02/2016, ban hành Quy chế miễn, giảm lãi tiền vay Quỹ Đầu tư phát triển - Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang (2018), Quyết định số 28/QĐQĐTPT ngày 28/6/2018, việc ban hành Quy định kiểm tra sau giải ngân vốn vay Quỹ Đầu tư phát triển - Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang (2017, 2018, 2019), Báo cáo tài năm 2017, năm 2018, năm 2019 - Thủ tướng Chính phủ (2013), Quyết định số 58/2013/QĐ-TTg ngày 15/10/2013 ban hành Quy chế thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ Bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa 86 - Võ Thị Thu Hồng (2018) Thực pháp luật tổ chức hoạt động Quỹ Đầu tư phát triển địa phương từ thực tiễn tỉnh Tiền Giang, Luận văn thạc sĩ luật ,Đại học Trà Vinh - Nguyễn Hùng Tiến (2016) Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế tài ngân hàng, Trường Đại học ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh - Đào Duy Khanh (2019) Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam, Luận văn thạc sĩ tài ngân hàng, Trường Đại học kinh tế công nghiệp Long An - Ủy ban nhân dân tỉnh Tiền Giang (2016), Quyết định số 947/QĐ-UBND ngày 04/4/2016 việc ban hành mức lãi suất cho vay tối thiểu Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang - Ủy ban nhân dân tỉnh Tiền Giang (2017), Quyết định số 541/QĐ-UBND ngày 21/3/2017 việc ban hành mức lãi suất cho vay tối thiểu Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang - Ủy ban nhân dân tỉnh Tiền Giang (2018), Quyết định số 736/QĐ-UBND ngày 20/3/2018 việc ban hành mức lãi suất cho vay tối thiểu Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang - Quỹ Đầu tư phát triển Tiền Giang (2017, 2018, 2019): Báo cáo tài chính, Tiền Giang - Quỹ Đầu tư phát triển Tiền Giang (2015, 2016, 2017): Báo cáo tổng kết thường niên, Tiền Giang - Quỹ Đầu tư phát triển Tiền Giang (2017): Điều lệ tổ chức hoạt động, Tiền Giang B Tài liệu tiếng nƣớc (1) JFG (2014) Credit guarantee system in Japan http://www.zenshinhoren.or.jp/english/document/anual.pdf (2) Dong-Hun Lee (2014) Credit guarantee system & Reguarantee system supporting small & Micro Enterprises in Korea http://www.smeg.org.tw/doc/JSD25-5.pdf 87 (3) Liu Yang (2014) An Analysis on Credit Guarantee system of Small and Medium-sized Enterprises in http://www.seiofbluemountain.com/search/detail.php?id=4332 China I PHỤ LỤC 01 CHÍNH SÁCH CHO VAY (Theo QĐ số 51/2013/QĐ-UBND, ngày 20/12/2013 quy định cho vay hợp tác xã) Chính sách cho vay Chính sách cho vay hợp tác xã quỹ đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang, quy định: [Nguồn: QĐ số 51/2013/QĐ-UBND, ngày 20/12/2013] Đối tượng vay vốn, bao gồm: (1) Các hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã (gọi tắt hợp tác xã) thành lập đăng ký kinh doanh theo Luật Hợp tác xã; (2) Tổ hợp tác thành lập đăng ký kinh doanh theo Nghị định số 151/2007/NĐ-CP ngày 10/10/2007 Chính phủ, thực hạch toán, kế toán theo Điều 20 Nghị định số 151/2007/NĐ-CP ngày 10/10/2007 Chính phủ phải nộp thuế, có báo cáo thuế quan thuế chấp nhận Đối với hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã, tổ hợp tác phải thành viên Liên minh Hợp tác xã tỉnh, phải có hoạt động 06 tháng có phát sinh doanh thu (trừ trường hợp thời gian đầu tư xây dựng bản) Mục đích cho vay: Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang cho hợp tác xã vay để sử dụng cho mục đích sau: (1) Chế biến tiêu thụ hàng nông, lâm, thủy, hải sản; (2) Phát triển ngành tiểu thủ công nghiệp địa phương, hợp tác xã làng nghề; (3) Đầu tư cây, giống phục vụ ngành trồng trọt chăn nuôi; (4) Các dịch vụ phục vụ phát triển nông nghiệp, giao thông, xây dựng, thương mại, vệ sinh môi trường, nước nông thôn điện nông thôn Nguồn vốn cho vay: Nhận ủy thác: Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang nhận ủy thác nguồn vốn hỗ trợ phát triển hợp tác xã hình thành từ ngân sách tỉnh huy động từ nguồn khác theo đạo Ủy ban nhân dân tỉnh Phí ủy thác: Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang hưởng phí ủy thác số vốn cho vay Kinh phí hoạt động lấy từ nguồn lãi cho vay vốn hợp tác xã, tổ hợp tác II Theo quy định: (1) Hàng năm, Quỹ Đầu tư phát triển lập kế hoạch kinh phí phục vụ hoạt động cho vay từ nguồn vốn hỗ trợ phát triển hợp tác xã để trình Hội đồng quản lý Quỹ phê duyệt (2) Nguồn kinh phí hoạt động từ nguồn lãi cho vay vốn hợp tác xã, tổ hợp tác (3) Mức chi bồi dưỡng thành viên họp thẩm định phương án vay vốn 100.000 đồng/người/phương án Điều kiện vay vốn: Các hợp tác xã, tổ hợp tác có phương án vay vốn từ nguồn vốn hỗ trợ phát triển hợp tác xã Các phương án vay vốn phải có tổng mức đầu tư không thấp 200 triệu đồng Mức cho vay Mức cho vay dự án tối đa 80% tổng mức đầu tư Tổng mức dư nợ vay chủ đầu tư không 03 tỷ đồng Mức lãi suất cho vay Lãi suất cho vay vốn 60% lãi suất cho vay vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước đồng Việt Nam không thấp mức lãi suất tối đa tiền gửi có kỳ hạn tháng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thời kỳ Khi Nhà nước khơng cịn quy định mức trần lãi suất huy động Quỹ Đầu tư phát triển có trách nhiệm báo cáo Hội đồng quản lý Quỹ cho ý kiến lãi suất Lãi suất cho vay vốn phương án vay vốn xác định thời điểm ký hợp đồng tín dụng Khi lãi suất cho vay vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước tăng giảm lãi suất cho vay tăng giảm cho tương ứng theo quy định khoản 1, Điều Đối với phương án vay vốn phê duyệt mức lãi suất cho vay (kể chưa ký hợp đồng vay vốn) Ủy ban nhân dân tỉnh, Giám đốc Quỹ trước điều chỉnh mức lãi suất cho vay cho phù hợp với quy định khoản 1, khoản Điều thực điều chỉnh lãi suất cho vay đến kết thúc hợp đồng tín dụng Mức lãi suất nợ hạn tính 150% lãi suất cho vay hạn III Thời hạn cho vay vốn: Vay vốn đầu tư: Thời hạn vay vốn tối đa năm (kể thời gian ân hạn) Vay vốn lưu động: Thời hạn vay vốn tối đa 12 tháng IV PHỤ LỤC 02 QUY TRÌNH CHO VAY (Theo QĐ số 51/2013/QĐ-UBND, ngày 20/12/2013 quy định cho vay hợp tác xã) Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn hợp tác xã Theo quy định, quỹ đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang có quyền yêu cầu hợp tác xã vay vốn cung cấp tài liệu chứng minh tính khả thi, phương án vay vốn khả tài chính, tài sản bảo đảm tiền vay bảo lãnh bên thứ ba để thẩm định trước định cho vay [Điều 05-khoản2a-QĐ số 51/2013/QĐ-UBND, ngày 20/12/2013] Hồ sơ vay vốn: Các hợp tác xã địa bàn tỉnh Tiền Giang có nhu cầu vay vốn gửi 02 hồ sơ vay vốn đến Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang (trong đó: 01 giữ Quỹ Đầu tư phát triển 01 Quỹ Đầu tư phát triển tiếp nhận chuyển cho Liên minh hợp tác xã tỉnh thẩm định) Mỗi hồ sơ bao gồm: (1) Văn đề nghị vay vốn (bản chính); (2) Nghị Biên họp Đại hội thành viên thông qua phương án vay vốn, sử dụng tài sản bảo đảm tiền vay, đại diện pháp luật ủy quyền ký hợp đồng vay vốn với Quỹ (bản chính); Riêng tổ hợp tác biên họp tổ viên việc đề nghị vay vốn; nêu rõ Tổ trưởng tổ hợp tác người đại diện đứng tên hồ sơ vay vốn, tài sản dùng chấp để bảo đảm tiền vay; (4) Phương án vay vốn để đầu tư xây dựng bản, mua sắm tài sản cố định (theo mẫu số 01 kèm theo) phương án vay vốn lưu động (theo mẫu số 02 kèm theo) khả thi có hiệu phù hợp với quy định pháp luật (bản chính); (4) Báo cáo tài 01 năm gần báo cáo nhanh tình hình tài đến thời điểm vay vốn Trường hợp hợp tác xã, tổ hợp tác thành lập gửi báo cáo tài từ lúc thành lập đến thời điểm vay vốn (bản có xác nhận đơn vị vay vốn) Trong đó, có thuyết minh kèm theo: (i) Chi tiết khoản: doanh thu, nợ phải thu, nợ phải trả, hàng tồn kho; (ii) Biên đối chiếu số dư với ngân hàng thời điểm vay vốn (nếu có); (iii) Xác nhận quan thuế số thuế phát sinh hàng năm theo báo cáo tài (bản có xác nhận đơn vị vay vốn) (5) Một số hồ sơ khác liên quan đến tình hình tài thẩm định phương án vay vốn, như: V  Hồ sơ pháp lý Hồ sơ pháp lý bao gồm: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (bản có chứng thực); Điều lệ Hợp tác xã Hợp đồng hợp tác Tổ hợp tác (bản có xác nhận đơn vị vay vốn); Giấy chứng nhận thành viên Liên minh Hợp tác xã tỉnh (bản sao); Giấy phép hành nghề có điều kiện (nếu thuộc đối tượng có liên quan đến giấy phép hành nghề) (bản có chứng thực); Quyết định bổ nhiệm kế tốn (bản chính); Giấy chứng minh nhân dân người đại diện theo pháp luật kế toán đơn vị vay vốn (bản sao)  Hồ sơ phương án vay vốn: * Đối với vay vốn đầu tƣ, mua sắm TSCĐ, hồ sơ vay vốn bao gồm: Hợp đồng thuê đất giấy chủ quyền đất để thực phương án (bản sao); Dự tốn cơng trình, kèm bảng vẽ thiết kế (bản chính); Báo giá mua sắm máy móc thiết bị (bản chính); Giấy phép xây dựng cơng trình phải xin phép xây dựng (bản có chứng thực); Giấy chứng nhận sở hữu tài sản dự kiến chấp để vay vốn, bảng cam kết chủ tài sản đồng ý chấp (bản có chứng thực) * Đối với vay vốn lƣu động Giấy chứng nhận sở hữu tài sản dự kiến chấp để vay vốn, bảng cam kết chủ tài sản đồng ý chấp (bản có chứng thực) Bƣớc 2: Thẩm định phƣơng án vay vốn, bao gồm nội dung: (1) Thẩm định sở pháp lý chủ đầu tư: Kiểm tra tính pháp lý của: (i) Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, định cơng nhận kế tốn trưởng Hội đồng quản trị Hợp tác xã Tổ trưởng Tổ hợp tác; (ii) Giấy chứng nhận đủ điều kiện hành nghề (đối với ngành nghề có điều kiện); (iii) Giấy chứng nhận thành viên Liên minh Hợp tác xã tỉnh; (2) Thẩm định mục đích sử dụng vốn vay; (3) Thẩm định quy mô đầu tư, gồm: Tổng mức đầu tư nguồn vốn đầu tư; (4) Thẩm định thời hạn vay vốn; (5) Phân tích phương án tài dự án; (6) Kế hoạch trả vốn vay; (7) Tài sản để đảm bảo vốn vay; (8) Mức vốn đề nghị cho vay; (9) ) Kết luận kiến nghị (nếu có) Bên cạnh quy định nội dung thẩm định, quy định tổng thời gian thực thẩm định, thời gian cụ thể thẩm định chi tiết nội dung, công việc trách nhiệm cá nhân, phận quỹ đầu tư phát triển tỉnh VI Tiền Giang mối quan hệ cá nhân, phận trình thẩm định, phê duyệt cho vay Đồng thời, quy định rõ mối quan hệ quỹ đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang với đơn vị đồng thẩm định với khách hàng vay (trả lới cho vay không cho vay) Từ kết thẩm định tín dụng, Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang có nhiệm vụ ký hợp đồng tín dụng với đơn vị vay vốn theo ủy nhiệm Hội đồng quản lý Quỹ, đủ điều kiện [quy định khoản 2, Điều & khoản 1c-Điều 5-QĐ số 51/2013/QĐ-UBND, ngày 20/12/2013] từ chối yêu cầu vay vốn đơn vị vay vốn thấy không đủ điều kiện vay vốn, phương án vay vốn khơng có hiệu quả, không phù hợp với quy định pháp luật;[quy định khoản 2b-Điều 5-QĐ số 51/2013/QĐ-UBND, ngày 20/12/2013] Bƣớc 3: Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay Sau có định cho vay Giám đốc Quỹ Hội đồng quản lý Quỹ, Quỹ Đầu tư phát triển đơn vị vay vốn ký kết hợp đồng tín dụng hợp đồng chấp Ngoài hồ sơ vay vốn gửi, đơn vị vay vốn phải gửi bổ sung hồ sơ có liên quan khác để lập hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp Trƣờng hợp vay vốn đầu tƣ tài sản cố định Nếu đơn vị vay vốn ký hợp đồng thi cơng cơng trình, mua sắm tài sản cố định, đơn vị vay vốn phải gửi bổ sung hồ sơ có liên quan khác để lập hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp, bao gồm: (1) Quyết định phê duyệt dự án đầu tư cấp có thẩm quyền (bản chính); (2) Quyết định phê duyệt thiết kế kỹ thuật, dự tốn cấp có thẩm quyền (bản chính); (3) Giấy chứng minh nhân dân, hộ gia đình chủ tài sản bảo lãnh vay vốn (nếu có - có chứng thực) Sau đó, phịng thẩm định -tín dụng lập giấy tờ sau: (i) Biên định giá tài sản bảo đảm đơn vị vay vốn với Quỹ Đầu tư phát triển; (ii) Đơn yêu cầu đăng ký chấp tài sản chấp bất động sản; (3) Đơn yêu cầu đăng ký giao dịch tài sản bảo đảm tài sản chấp động sản Nếu đơn vị vay vốn tự thực dự án theo hình thức tự làm (vật tư tự mua thuê cơng nhân bên ngồi nhân cơng chủ đầu tư) quy định đơn vị vay vốn ký hợp đồng thi cơng cơng trình, mua sắm tài sản cố định Trƣờng hợp vay vốn lƣu động: VII Ngoài hồ sơ vay vốn gửi, đơn vị vay vốn phải gửi bổ sung chứng minh nhân dân, hộ gia đình chủ tài sản bảo lãnh vay vốn (nếu có - có chứng thực) Sau đó, dựa vào hồ sơ, phịng Thẩm định - Tín dụng lập lập: (i) Biên định giá tài sản bảo đảm đơn vị vay vốn với Quỹ Đầu tư phát triển; (ii) Đơn yêu cầu đăng ký chấp tài sản chấp bất động sản; (iii) Đơn yêu cầu đăng ký giao dịch tài sản bảo đảm tài sản chấp động sản Trong bước "Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay", bên cạnh quy định trên,cịn có quy định khác như: Số lượng hồ sơ loại, trình tự thực (thời gian cụ thể theo lịch trình giải nội dung; Cơng việc phải làm cá nhân, đơn vị có liên quan; Cách xử lý theo tình xảy Bƣớc : Giải ngân vốn vay: Sau hợp đồng tin dụng hợp đồng đảm bảo tiền vay ký, Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang thực nhiệm vụ kiểm hồ sơ giải ngân cho đơn vị vay vốn.[Khoản 1d-Điều 05-QĐ số 51/2013/QĐ-UBND, ngày 20/12/2013]  Giải ngân vốn vay đầu tƣ tài sản cố định hoàn thành Trƣờng hợp đơn vị vay vốn ký hợp đồng thi cơng cơng trình mua sắm tài sản cố định: Khi đầu tư tài sản cố định hoàn thành nghiệm thu giai đoạn, đơn vị vay vốn đề nghị giải ngân vốn vay phải gửi bổ sung hồ sơ có liên quan khác cho Quỹ Đầu tư phát triển trước giải ngân vốn vay, bao gồm: (1) Quyết định phê duyệt kết đấu thầu định thầu (bản chính); (2) Hợp đồng khách hàng vay với nhà thầu đơn vị cung cấp thiết bị, hợp đồng tư vấn, giám sát (bản có xác nhận đơn vị vay vốn); (3) Biên nghiệm thu khối lượng xây lắp hoàn thành kèm theo bảng tính giá trị khối lượng cơng việc hồn thành nghiệm thu giai đoạn; biên nghiệm thu tài sản cố định mua sắm (bản chính); (4) Bảng xác nhận khối lượng điều chỉnh tăng giảm so với hợp đồng có xác nhận đại diện nhà thầu, đơn vị vay vốn, tư vấn giám sát (nếu có) (bản chính); (5) Hóa đơn toán theo hợp đồng (đối với tài sản đầu tư xây dựng, mua sắm nước) (bản có xác nhận đơn vị vay vốn); (6) Bộ chứng từ nhập thiết bị nhập (bản có xác nhận đơn vị vay vốn); (7) Quyết định phê duyệt tốn VIII cơng trình hồn thành, kèm hồ sơ hồn cơng (bản chính); (8) Giấy đề nghị giải ngân (theo mẫu số 03); (9) Bảng kê rút vốn (theo mẫu số 04); (10) Khế ước nhận nợ vay (theo mẫu số 05) Đối với gói thầu xây lắp tổ chức đấu thầu theo hợp đồng trọn gói hợp đồng điều chỉnh giá toán đợt theo hợp đồng ký kết Trƣờng đơn vị vay vốn tự thực dự án theo hình thức tự làm (vật tƣ tự mua thuê cơng nhân bên ngồi nhân cơng chủ đầu tƣ): Khi đầu tư tài sản cố định hoàn thành nghiệm thu, đơn vị vay vốn phải gửi bổ sung hồ sơ có liên quan khác cho Quỹ Đầu tư phát triển trước giải ngân vốn vay, bao gồm: (1) Quyết định giao việc hợp đồng nội (trường hợp có phận chuyên trách thực hiện) (bản chính); (2) Hóa đơn mua vật tư, mua sắm tài sản cố định; bảng tốn chi phí th nhân cơng, kèm bảng chấm cơng (bản có xác nhận đơn vị vay vốn) Trường hợp dự tốn, thiết kế kỹ thuật tốn cơng trình quan chức thẩm định, thẩm tra khơng phải cung cấp hồ sơ trên; (3) Biên nghiệm thu khối lượng xây lắp hoàn thành kèm theo bảng tính giá trị khối lượng cơng việc hồn thành giai đoạn; biên nghiệm thu tài sản cố định mua sắm (bản chính); (4) Quyết định phê duyệt tốn cơng trình hồn thành, kèm hồ sơ hồn cơng (bản chính); (5) Giấy đề nghị giải ngân (theo mẫu số 03); (6) Bảng kê rút vốn (theo mẫu số 04); (7) Khế ước nhận nợ vay (theo mẫu số 05)  Giải ngân vay vốn lƣu động Khi có nhu cầu giải ngân vốn lưu động, đơn vị vay vốn đề nghị giải ngân vốn vay phải gửi bổ sung hồ sơ có liên quan khác cho Quỹ Đầu tư phát triển trước giải ngân vốn vay, bao gồm giấy tờ có liên quan như: 91) Hợp đồng mua bán (bản có xác nhận đơn vị vay vốn); (2) Hóa đơn bên cung cấp (bản có xác nhận đơn vị vay vốn); (3) Bảng toán lương (bản có xác nhận đơn vị vay vốn); (4) Giấy đề nghị giải ngân (theo mẫu số 03); (5) Bảng kê rút vốn (theo mẫu số 04); (6) Khế ước nhận nợ vay (theo mẫu số 05) Đối với hóa đơn bán hàng khách hàng vay cung cấp sau cho Quỹ Đầu tư phát triển theo hợp đồng kinh tế thực dự án ký kết IX Trong bước "Giải ngân vốn vay", tương tự bước trước, bên cạnh quy định trên, cịn có quy định khác như: Số lượng hồ sơ loại, trình tự thực thời gian giải (thời gian cụ thể theo lịch trình giải nội dung; Công việc phải làm cá nhân, đơn vị có liên quan; Cách xử lý theo tình xảy ra) Bƣớc : Thu nợ thu lãi tiền cho vay Theo điều 5, khoản 1, QĐ số 51/2013/QĐ-UBND, ngày 20/12/2013, quy định : " Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang chủ trì, phối hợp với Liên minh Hợp tác xã tỉnh thu hồi nợ lãi tiền vay theo quy định" Bƣớc : Thanh lý hợp đồng tín dụng hợp đồng đảm bảo tiền vay QĐ số 51/2013/QĐ-UBND, ngày 20/12/2013, khơng có điều khoản riêng quy định "Thanh lý hợp đồng tín dụng hợp đồng đảm bảo tiền vay", điều 21 "Các trường hợp chấm dứt biện pháp bảo đảm tiền vay" có quy định: "Khi chấm dứt biện pháp bảo đảm tiền vay hợp đồng bảo đảm lý, xoá đăng ký giao dịch đảm bảo theo quy định pháp luật" Có bốn trường hợp chấm dứt biện pháp đảm bảo tiền vay: (1) Đơn vị vay vốn hoàn thành nghĩa vụ trả nợ bên bảo lãnh hoàn thành nghĩa vụ bảo lãnh Quỹ Đầu tư phát triển; (2) Tài sản bảo đảm tiền vay, tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay xử lý để thu hồi nợ theo quy định pháp luật; (3) Các bên thoả thuận thay biện pháp bảo đảm khác; (4) Các trường hợp khác mà pháp luật quy định theo định quan Nhà nước có thẩm quyền Bƣớc 7: Xử lý khoản vay có vấn đề 7.1 Gia hạn nợ vay, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ  Điều kiện, nguyên tắc gia hạn nợ vay; điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Khi đến hạn toán, đơn vị vay vốn khơng có khả trả nợ ngun nhân khách quan có văn đề nghị gia hạn nợ gửi Quỹ Đầu tư phát triển trước thời gian trả nợ 02 tuần cấp định cho vay xem xét định cho gia hạn nợ Thời hạn gia hạn nợ, tính từ ngày hết hạn hợp đồng tối đa 1/3 thời hạn cho vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng Khi đến hạn tốn, đơn vị vay vốn khơng trả nợ vay kỳ hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng có văn đề nghị điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gửi X Quỹ Đầu tư phát triển trước thời gian trả nợ 01 tuần Giám đốc Quỹ xem xét, định Nếu khơng điều chỉnh kỳ hạn trả nợ chuyển số nợ gốc lãi vay đến hạn trả sang nợ hạn Lãi suất nợ hạn tính 150% lãi suất vay tính từ ngày hết hạn hợp đồng tín dụng ký Việc đề nghị gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ đơn vị vay vốn việc giải cho gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ Quỹ Đầu tư phát triển phải thực trước đến hạn trả nợ; đồng thời bên thỏa thuận bổ sung hợp đồng tín dụng theo kỳ hạn trả nợ  Hợp tác xã vay vốn đề nghị gia hạn nợ vay; điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, phải bổ sung hồ sơ, bao gồm: (1) Văn đề nghị gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ Trong nêu rõ lý đề nghị, thời gian đề nghị gia hạn nợ; điều chỉnh kỳ hạn nợ (bản chính); (2) Biên xác định thiệt hại lập sau xảy thiệt hại, có xác nhận quyền địa phương; phải ghi rõ mức độ (số lượng) giá trị thiệt hại loại giá trị tài sản, hàng hố (nếu có - có xác nhận đơn vị vay vốn); (3) Báo cáo tình hình tài sản xuất kinh doanh khách hàng từ thời điểm vay vốn đến thời điểm đề nghị gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ (bản có xác nhận đơn vị vay vốn) Trong bước 7.1 "Gia hạn nợ vay, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ", tương tự bước trước, bên cạnh quy định trên, cịn có quy định khác như: Số lượng hồ sơ loại, trình tự thực thời gian giải (thời gian cụ thể theo lịch trình giải nội dung; Cơng việc phải làm cá nhân, đơn vị có liên quan; Cách xử 7.2 Xử lý khác khoản vay có vấn đề Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang, có quyền kiểm tra, giám sát q trình vay vốn, sử dụng vốn vay đơn vị vay vốn có nhiệm vụ báo cáo Hội đồng quản lý Quỹ đơn vị vay vốn không trả nợ để Hội đồng quản lý Quỹ xem xét xử lý; Thứ nhất, chuyển nợ hạn: Khi đến hạn tốn, đơn vị vay vốn khơng trả nợ vay kỳ hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng, khơng điều chỉnh kỳ hạn trả nợ chuyển số nợ gốc lãi vay đến hạn trả sang nợ hạn Lãi suất nợ hạn tính XI 150% lãi suất vay tính từ ngày hết hạn hợp đồng tín dụng ký.[Điều 13-QĐ số 51/2013/QĐ-UBND, ngày 20/12/2013] Thứ hai, chấm dứt hợp đồng vay Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang có quyền chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trước hạn phát đơn vị vay vốn cung cấp thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng tín dụng [Điều 5-khoản 2d-QĐ số 51/2013/QĐ-UBND, ngày 20/12/2013] Thứ ba, khởi kiện đơn vị vay vốn (Các hợp tác xã) Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang có quyền khởi kiện đơn vị vay vốn vi phạm hợp đồng tín dụng người bảo lãnh theo quy định pháp luật;dụng [Điều 5-khoản 2đ-QĐ số 51/2013/QĐ-UBND, ngày 20/12/2013] Thứ tƣ, xử lý tài sản đảm bảo tiền vay Khi đến hạn trả nợ, đơn vị vay vốn khơng trả nợ bên khơng có thỏa thuận khác Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang có quyền xử lý tài sản làm bảo đảm tiền vay theo thỏa thuận hợp đồng tín dụng để thu hồi nợ theo quy định pháp luật yêu cầu người bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh trường hợp đơn vị vay vốn bảo lãnh vốn vay;[Điều 5-khoản 2e-QĐ số 51/2013/QĐ-UBND, ngày 20/12/2013] ... quản trị rủi ro cho vay Hợp tác xã Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang 6 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY HỢP TÁC XÃ TẠI QUỸ ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TỈNH TIỀN GIANG 1.1 Khái quát Quỹ. .. rủi ro cho vay hợp tác xã Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro cho vay hợp tác xã Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Tiền Giang Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản. .. Quỹ đầu tư phát triển? Thực trạng quản trị rủi ro cho vay hợp tác xã Quỹ Đầu tư phát triển Tiền Giang từ 2017-2019 nào? Cần giải pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro cho vay hợp tác xã Quỹ Đầu