RỬA TIỀN TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ RỬA TIỀN TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Ngành: Tài Ngân hàng NGUYỄN THỊ PHƯƠNG NGA Hà Nội – 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ RỬA TIỀN TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Ngành: Tài Ngân hàng Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 Họ tên: Nguyễn Thị Phương Nga Người hướng dẫn: PGS TS Đặng Thị Nhàn Hà Nội – 2020 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng em Các kết nêu Luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Em xin chân thành cảm ơn Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2020 Tác giả Nguyễn Thị Phương Nga ii LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình học tập, xây dựng đề cương, nghiên cứu đề tài: “Rửa tiền hoạt động toán quốc tế Việt Nam- Thực trạng giải pháp”, em nhận giúp đỡ từ thầy, cô giáo trường Đại học Ngoại thương Hà Nội để hoàn thành luận văn Với tình cảm chân thành, em xin bày tỏ lịng biết ơn Ban Giám hiệu, Khoa Sau Đại học, Khoa Tài Ngân hàng, thầy, giáo tham gia quản lý, giảng dạy em suốt trình học tập nghiên cứu Đặc biệt, cho phép em bày tỏ trân quý biết ơn tới PGS TS Đặng Thị Nhàn – người trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ kiến thức, tài liệu phương pháp để em hoàn thành đề tài nghiên cứu Em nhận hướng dẫn tận tình, tâm huyết đến từ Mặc dù có nhiều cố gắng suốt trình thực đề tài, mặt kiến thức thời gian hạn chế nên luận văn nhiều thiếu sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy, cô giáo người để luận văn hoàn thiện iii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN II DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT V DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ VII TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU X CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ RỬA TIỀN QUA HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN 1.1.1 Khái niệm rửa tiền 1.1.2 Hình thức thủ đoạn rửa tiền 11 1.1.3 Hậu kinh tế xã hội hoạt động rửa tiền 15 1.1.4 Cơ sở pháp lý hoạt động phòng chống rửa tiền 18 1.1.5 Thực trạng rửa tiền giới 24 1.1.6 Kinh nghiệm phịng chống rửa tiền thơng qua hoạt động toán quốc tế giới 29 1.2 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 33 1.2.1 Thanh toán quốc tế 33 1.2.2 Đặc điểm hoạt động toán quốc tế 33 1.2.3 Vai trò toán quốc tế 36 1.2.4 Các phương thức toán quốc tế 37 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động rửa tiền toán quốc tế 39 1.2.6 Các phương thức rửa tiền qua hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thương mại Việt Nam 40 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỬA TIỀN QUA HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 45 2.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ QUA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 45 2.2 THỰC TRẠNG RỬA TIỀN TẠI VIỆT NAM 47 2.2.1 Tình hình hoạt động rửa tiền Việt Nam 47 2.2.2 Các phương thức rửa tiền Việt Nam 49 iv 2.3 THỰC TRẠNG RỬA TIỀN QUA HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 52 2.3.1 Các phương thức rửa tiền qua Ngân hàng Thương mại Việt Nam 52 2.3.2 Thực trạng rửa tiền qua hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thương mại Việt Nam 53 2.3.3 Các nguyên nhân hoạt động rửa tiền qua Ngân hàng Thương mại Việt Nam 60 2.4 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHỊNG CHỐNG RỬA TIỀN QUA HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 62 2.4.1 Thực trạng cơng tác phịng chống rửa tiền Ngân hàng Nhà nước 62 2.4.2 Thực trạng cơng tác phịng chống rửa tiền Ngân hàng Thương mại 71 2.4.3 Đánh giá chung hoạt động phòng chống rửa tiền qua hoạt động toán quốc tế hệ thống Ngân hàng Việt Nam 84 CHƯƠNG ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN QUA HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM 89 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 89 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN QUA HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM 94 3.2.1 Nhóm giải pháp thuộc Nhà nước 94 3.2.2 Nhóm giải pháp thuộc Ngân hàng Nhà nước 97 3.2.3 Nhóm giải pháp thuộc Ngân hàng Thương mại 99 KẾT LUẬN 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa tiếng Anh Nguyên nghĩa tiếng Việt Affinbank Affin Banking Berhad Ngân hàng Affin Malaysia Agribank Vietnam Bank for Ngân hàng Nông nghiệp Phát Agriculture and Rural triển Nông thôn Việt Nam Development AMLock Anti-money laundering Hệ thống phòng chống rửa tiền lock APG BIDV Asia/Pacific Group on Nhóm Châu Á – Thái Bình money laundering Dương chống rửa tiền Joint Stock Commerial Ngân hàng TMCP Đầu tư phát Bank for Investment and triển Việt Nam Development of Vietnam CBBank Construction Bank Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Xây dựng Việt Nam EURO European monetary unit Đồng tiền chung Châu Âu Eximbank Vietnam Export Import Ngân hàng Thương mại Cổ phần Commercial Joint-Stock Xuất nhập Việt Nam Bank FATF Financial Action Task Lực lượng đặc nhiệm tài Force IMF International Monetary Quỹ tiền tệ quốc tế Fund KYC Know your customer Nhận biết thông tin khách hàng L/C Letter of credit Tín dụng chứng từ Maybank Maybank Malayan Ngân hàng Malaysia Banking Berhad NHNN Ngân hàng Nhà nước vi NHTM Ngân hàng Thương mại PCRT Phòng chống rửa tiền Sacombank Sai Gon Thuong Tin Ngân hàng Thương mại Cổ phần Commercial Joint Stock Sài Gịn Thương Tín Bank TCTD Tổ chức tín dụng TT&TTTM Thanh tốn tài trợ thương mại TTKB Tài trợ khủng bố Techcombank Vietnam Technical Ngân hàng Thương mại Cổ phần Commercial Bank Kỹ Thương Việt Nam USD United States dollar Đồng đô la Mỹ VIB Vietnam International Ngân hàng Thương mại Cổ phần Comercial Joint Stock Quốc tế Việt Nam Bank Vietcombank Joint Stock Commercial Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bank for Foreign Trade of Ngoại thương Việt Nam Vietnam Vietin Bank Vietnam Joint Stock Ngân hàng Thương mại Cổ phần Commercial Bank for Công thương Việt Nam Industry and Trade VPbank WB Vietnam Prosperity Joint Ngân hàng Thương mại Cổ phần Stock Commercial Bank Việt Nam Thịnh Vượng Worldbank Ngân hàng Thế giới vii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Số lượng vụ án đem truy tố, xét xử theo Bộ Luật Hình giai đoạn 2014 - 2017 Error! Bookmark not defined Bảng 2.2: Xếp hạng rủi ro rửa tiền lĩnh vực kinh tế 48 Bảng 2.3: Nhận biết thư tín dụng thương mại giả mạoError! Bookmark not defined Bảng 2.4: Nhận biết thư tín dụng dự phịng giả mạo Error! Bookmark not defined Bảng 2.5: Nhận biết thư bảo lãnh ngân hàng giả mạoError! Bookmark not defined Bảng 2.6: Số lượng báo cáo giao dịch đáng ngờ gửi tới NHNN từ tất tổ chức kinh tế giai đoạn 2014 – 2018 Error! Bookmark not defined Bảng 2.7: Số lượng báo cáo giao dịch đáng ngờ thống kê theo biểu gửi từ NHTM tới NHNN giai đoạn 2014 – 2018Error! Bookmark not defined Bảng 2.8: Số lượng báo cáo giao dịch đáng ngờ phân loại theo phương thức rửa tiền qua hệ thống ngân hàng giai đoạn 2014 – 2018 .67 Bảng 2.9: Đánh giá rủi ro hoạt động rửa tiền qua lĩnh vựcError! Bookmark not defined Bảng 2.10: Thống kê phần mềm phòng chống rửa tiền NHTM Error! Bookmark not defined Bảng 2.11: Mức độ giám sát khách hàng theo phân loại rủi roError! Bookmark not defined Bảng 3.1: Các tiêu đánh giá tính hiệu cơng tác phịng chống rửa tiền FATF 91 viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1: So sánh 20 quốc gia có lượng giao dịch tốn quốc tế lớn giới năm 2019 25 Biểu đồ 2.1: Doanh số toán quốc tế NHTM Việt Nam giai đoạn 2014 - 2019 46 Biểu đồ 2.2: Kim ngạch xuất nhập Việt Nam giai đoạn 2014 – 2019 .46 Biểu đồ 2.3: Tăng trưởng số lượng báo cáo giao dịch đáng ngờ gửi tới NHNN từ tất tổ chức kinh tế giai đoạn 2014 – 2018 64 Biểu đồ 2.4: Số lượng báo cáo giao dịch đáng ngờ thống kê theo biểu gửi từ NHTM tới NHNN giai đoạn 2014 – 2018 66 Biểu đồ 2.5: Số lượng báo cáo giao dịch đáng ngờ phân loại theo phương thức rửa tiền qua hệ thống ngân hàng giai đoạn 2014 – 2018 68 Biểu đồ 2.6: Khảo sát mức độ thực hiệu công tác phòng chống rửa tiền 75 Biểu đồ 2.7: Khảo sát mức độ xuất giao dịch đáng ngờ NHTM Việt Nam 83 ... tế Ngân hàng Thương mại Việt Nam 40 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỬA TIỀN QUA HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 45 2.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC... tốn quốc tế nói riêng 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu - Làm rõ lý luận hoạt động rửa tiền, hoạt động toán quốc tế, hoạt động phòng chống rửa tiền NHTM - Tìm hiểu thực trạng rửa tiền qua hoạt động toán quốc. .. phòng chống rửa tiền qua hoạt động toán quốc tế Việt Nam CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ RỬA TIỀN QUA HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Một số vấn đề hoạt động rửa tiền 1.1.1 Khái niệm rửa tiền Hiện