Ứng dụng mô hình z score để xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín chi nhánh thừa thiên huế

H66 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ́ tê ́H uê KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG ̣c K in h KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ỨNG DỤNG MƠ HÌNH Z – SCORE ĐỂ XẾP HẠNG TÍN DỤNG ho KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ại THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Tr ươ ̀ng Đ CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ SVTH : Đào Thế Công Minh Giáo viên hướng dẫn Lớp: K48 Tài Doanh nghiệp Th.S Bùi Thành Cơng Niên khóa: 2014-2018 Huế, tháng năm 2018 TÓM TẮT NGHIÊN CỨU Một rủi ro mà ngân hàng thương mại e ngại rủi ro tín dụng Đây loại dễ xảy có nguy gây tổn thất lớn, khiến ngân hàng phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn hay tính khoản thấp, chí phá sản Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng thiếu hiểu biết thông tin khách hàng, cho vay doanh nghiệp với mức lãi ́ uê suất hấp dẫn đến hạn, doanh nghiệp khơng có khả trả nợ, nợ xấu ́H ngân hàng tăng, lợi nhuận giảm Để khắc phục nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đó, ngân hàng xây dựng cho mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng tê Đề tài bước đầu đưa sở lý luận ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng h xếp hạng tín dụng ngân hàng Đề tài giới thiệu mơ hình xếp hạng tín in dụng dựa vào số Z- Score, mơ hình giáo sư Edward I.Altman đưa vào ̣c K năm 1968, mơ hình đơn giản, dễ áp dụng Sau đề tài thực nghiên cứu chi tiết mô hình xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp ho Sacombank – CN TT.Huế, thu thập sở liệu chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngẫu nhiên xếp hạng tín dụng nội Sử dụng mơ ại hình Z- Score để tiến hành xếp hạng tín dụng khách hàng DN Sacombank – CN Đ TT Huế Sau so sánh hai mơ hình Z-score mơ hình xếp hạng tín dụng nội ̀ng ngân hàng Sacombank để tìm hiểu tiêu đóng vai trò then chốt, ảnh hưởng Tr ươ đến kết xếp hạng tín dụng khách hàng, đánh giá xem mơ hình xếp hạng tín dụng nội ngân hàng có thật hiệu Nghiên cứu cho thấy, kết so sánh mơ hình có khác nhau, kết mơ hình xếp hạng tín dụng nội nghiêng phía có lợi cho doanh nghiệp nhiều Đề tài đánh giá số điểm cịn tồn mơ hình xếp hạng Z-Score mơ hình xếp hạng tín dụng nội Thơng qua đó, tác giả đưa số giải pháp nhằm giúp cho cấp quản trị phịng ban khắc phục nâng cao hiệu tính xác cho mơ hình xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Lời Cảm Ơn Qua bốn năm học tập rèn luyện Trường Đại học Kinh tế Huế, nhận bảo hướng dẫn nhiệt tình quý Thầy, Cô, đặc biệt Thầy, Cô Khoa Tài Chính – Ngân hàng truyền đạt cho em kiến thức lý thuyết thực hành suốt trình học tập trường Trong thời gian thực tập Sacombank cho em có ́ uê hội áp dụng kiến thức học trường vào thực tế, em học hỏi nhiều kinh nghiệm quý báu Ngân hàng ́H Để hoàn thành đề tài này, em xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc đến: tê Quý Thầy, Cô trường Đại học Kinh tế Huế truyền đạt kiến thức vô quý báu năm học vừa qua Với vốn kiến thức tiếp thu ho ̣c K in h trình học khơng tảng cho q trình hồn thành báo cáo thực tập nghề nghiệp mà hành trang quý báu để em bước vào đời cách vững tự tin Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn thầy Bùi Thành Cơng tận tình hướng dẫn, bảo, đóng góp ý kiến giúp em sửa chữa sai sót q trình thực tập tốt nghiệp trình viết báo cáo, giúp em hoàn thành tập tốt nghiệp Đ ại Ban giám đốc Sacombank – Chi nhánh Thừa Thiên Huế anh chị Sacombank - PGD Phú Bài, đặc biệt anh Phạm Nguyên Tuấn Anh tận tình hướng dẫn, tạo điều kiện, giúp đỡ em suốt thời gian thực tập công ty Tr ươ ̀ng Cuối cùng, em xin kính chúc quý Thầy, Cô dồi sức khỏe, thành công nghiệp cao q Em xin kính chúc Ban giám đốc Ngân hàng, anh chị PGD Phú Bài dồi sức khỏe, thành công cơng việc Mặc dù có nhiều cố gắng để hồn thành báo cáo cách tốt Tuy nhiên, buổi đầu làm quen với công việc thực tế, hạn chế kiến thức, kinh nghiệm thời gian nên khơng thể tránh khỏi sai sót Em mong nhận góp ý, hướng dẫn q thầy để em hồn thiện báo cáo Em xin chân thành cảm ơn! Thành phố Huế, tháng năm 2018 Sinh viên thực Đào Thế Công Minh MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT i DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ ii DANH MỤC BẢNG BIỂU iii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ́ uê Lý chọn đề tài ́H Mục tiêu nghiên cứu tê Đối tượng phạm vi nghiên cứu in h Phương pháp nghiên cứu ̣c K Cấu trúc luận văn PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU ho CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG TÍN ại DỤNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Đ 1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại ̀ng 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Tr ươ 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .7 1.3 Tổng quan rủi ro tín dụng 11 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng 12 1.3.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 12 1.3.4 Hậu rủi ro tín dụng 14 1.3.5 Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro (Xem Phụ lục 1) 15 1.4 Tổng quan Xếp hạng tín dụng 15 1.4.1 Khái niệm Xếp hạng tín dụng .15 1.4.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng 16 1.4.3 Đặc điểm xếp hạng tín dụng .17 1.4.4 Vai trò xếp hạng tín dụng 17 ́ uê 1.4.5 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 18 ́H 1.4.6 Quy trình xếp hạng tín dụng .19 tê 1.4.7 Một số tiêu chấm điểm doanh nghiệp (Xem phụ lục 2) 21 h 1.4.8 Phương pháp xếp hạng tín dụng (Xem phụ lục 3) 21 in 1.4.9 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng ngân hàng 21 ̣c K 1.4.10 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng Việt Nam .21 ho 1.5 Giới thiệu mơ hình Z – Score 22 1.5.1 Mơ hình Z-score áp dụng cho DN tư nhân (DN chưa cổ phần hóa, ại ngành sản xuất) 24 25 ̀ng khác) Đ 1.5.2 Mơ hình Z-score điều chỉnh áp dụng cho DN không sản xuất (DN Tr ươ 1.5.3 Thơng tin xếp hạng mơ hình Z-Score .26 1.6 Những nghiên cứu trước mơ hình Z – Score 26 1.6.1 Những nghiên cứu mô hình Z – Score nước ngồi 26 1.6.2 Những nghiên cứu mơ hình Z –Score Việt Nam .27 1.6.3 Những nghiên cứu mơ hình Z –Score sinh viên Kinh tế .27 CHƯƠNG 2: ỨNG DỤNG MƠ HÌNH Z – SCORE ĐỂ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH TT HUẾ 30 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế .30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Hội sở Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - Sacombank 30 2.1.2 Sự hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 31 ́ uê 2.1.3 Cơ cấu máy tổ chức Sacombank – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 32 33 tê chức ́H 2.1.4 Chức năng, nhiệm vụ phận, thành phần cấu tổ h 2.1.5 Tình hình sử dụng lao động NH TMCP Sài Gòn Thương Tín – CN in Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015-2017 34 ̣c K 2.1.6 Tình hình hoạt động kinh doanh Sacombank – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 36 ho 2.2 Thực trạng hoạt động chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng ại doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thừa Đ Thiên Huế 39 ̀ng 2.2.1 Nội dung chấm điểm hệ thống XHTD nội cho doanh nghiệp 39 2.2.2 Quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Sacombank Tr ươ – CN Thừa Thiên Huế .41 2.2.3 Đánh giá hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Sacombank 47 2.3 Ứng dụng mơ hình Z Score để xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Sacombank – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 48 2.3.1 Thông tin xếp hạng điều kiện vận dụng mơ hình .49 2.3.2 Ví dụ minh họa việc sử dụng mơ hình Z – Score để tính số Z 50 2.3.3 Kết vận dụng mô hình Z - Score so sánh với mơ hình xếp hạng tín dụng nội Sacombank 53 2.4 Những vấn đề cịn tồn cơng tác xếp hạng tín dụng Sacombank – CN Thừa Thiên Huế .60 2.4.1 Những vấn đề cịn tồn cơng tác xếp hạng tín dụng Sacombank – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 60 ́ uê 2.4.2 Nguyên nhân gây tồn cơng tác xếp hạng tín dụng ́H Sacombank – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 61 tê CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG in h THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH TT HUẾ ̣c K 3.1 Định hướng phát triển mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Sacombank .63 ho 3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Sacombank – Chi nhánh Thừa Thiên Huế Đ ại 65 ̀ng PHẦN III: KẾT LUẬN 68 Kết luận .68 Tr ươ Hạn chế đề tài .69 Hướng phát triển, hoàn thiện đề tài 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .71 PHỤ LỤC 72 63 Tr ươ ̀ng ại Đ h in ̣c K ho ́H tê ́ uê DANH MỤC VIẾT TẮT Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín Sacombank Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại DN Doanh nghiệp TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần RRTD Rủi ro tín dụng ại ho ̣c K in h tê ́H ́ NH uê Việt Nam Xếp hạng tín dụng Tr ươ CVKH ̀ng PGD Đ XHTD Phòng giao dịch Chuyên viên khách hàng CN Chi nhánh BCTC Báo cáo tài i DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình cấp tín dụng ngân hàng thương mại .9 Sơ đồ 1.2: Quy trình xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại 19 ́ uê Sơ đồ 2.1: Cơ cấu máy tổ chức Sacombank- CN TT Huế 32 tê ́H Sơ đồ 2.2: Quy trình XHTD KHDN Sacombank – CN TT Huế 41 in h DANH MỤC ĐỒ THỊ Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K Đồ thị 2.1: Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Sacombank 37 ii ... tín dụng Xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại - Chương II: Ứng dụng mơ hình Z- Score Xếp hạng tín dụng khách hàng ́ uê doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Thừa Thiên Huế. .. mơ hình Z ? ?Score sinh viên Kinh tế .27 CHƯƠNG 2: ỨNG DỤNG MƠ HÌNH Z – SCORE ĐỂ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH TT HUẾ... đề tài ? ?Ứng dụng mơ hình Z - Score để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín – Chi ́H nhánh Thừa Thiên Huế? ?? làm đề tài nghiên cứu Khóa luận tốt nghiệp tê