Ứng dụng mô hình z score để xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh bắc quảng bình

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ́ in h tê ́H uê KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ̣c K KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ho ỨNG DỤNG MƠ HÌNH Z – SCORE ĐỂ XẾP HẠNG TÍN ại DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG BẮC QUẢNG BÌNH Tr ươ ̀ng Đ TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH LƯU THỊ THẢO NGUYÊN Niên khóa 2015 - 2019 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ́ h tê ́H uê KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ̣c K in KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ho ỨNG DỤNG MƠ HÌNH Z – SCORE ĐỂ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG BẮC QUẢNG BÌNH ̀ng Đ ại TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH Tr ươ Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Th.s Lê Ngọc Quỳnh Anh Lưu Thị Thảo Nguyên Lớp: K49B - Tài Huế, tháng 01 năm 2019 TÓM TẮT KHÓA LUẬN Trong thời gian qua, việc triển khai xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội số NHTM công cụ hữu hiệu, NHTM triển khai nhằm hạn chế giới hạn rủi ro mức mục tiêu, đồng thời hỗ trợ ngân hàng việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, tiến tới mục đích tối đa hóa lợi nhuận bảo vệ ổn định hệ thống Ngân hàng thị ́ uê trường tài Việt Nam Tuy nhiên cần sử dụng nhiều mơ hình xếp ́H hạng tín dụng để đánh giá xác, khách quan Do em nghiên cứu đề tài “ Ứng dụng mơ hình Z – Score để xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tê Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng in h Bình” Đề tài bước đầu đưa sở lý luận rủi ro tín dụng xếp hạng tín dụng ̣c K ngân hàng Đề tài giới thiệu mơ hình xếp hạng tín dụng dựa vào số Z – Score, mơ hình giáo sư Edward I.Altman đưa vào năm 1968, mơ hình ho đơn giản, dễ áp dụng, đáng tin cậy Sau đề tài thực nghiên cứu chi tiết ại mơ hình xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Đ BIDV – Chi nhánh Bắc Quảng Bình Sử dụng mơ hình Z – Score để tiến hành xếp ̀ng hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Sau so sánh hai mơ hình Z – Score mơ hình xếp hạng tín dụng nội Tr ươ ngân hàng BIDV – Chi nhánh Bắc Quảng Bình Nghiên cứu cho thấy kết so sánh mơ hình có khác nhau, kết mơ hình xếp hạng tín dụng nội nghiêng phía có lợi cho doanh nghiệp nhiều Đề tài đánh giá số điểm tồn mơ hình xếp hạng Z – Score mơ hình xếp hạng tín dụng nội Thơng qua đó, tác giả đưa số giải pháp nhằm giúp ngân hàng nâng cao hiệu tính xác cho mơ hình xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Lời Cảm Ơn Thực tập cuối khóa khoảng thời gian quý báu cần thiết ́ uê để sinh viên trang bị cho kiến thức thực tế, kỹ nghề nghiệp để trường tự tin thích nghi với cơng việc ́H tốt tê Để hoàn thành báo cáo thực tập trước hết em xin gửi lời in h cảm ơn chân thành đến Ban giám hiệu nhà trường toàn thể ̣c K thầy cô giáo Trường Đại học kinh tế Huế người tận tình dạy dỗ, truyền đạt kiến thức, kỹ cần thiết suốt ho năm tháng học trường Em xin cảm ơn q thầy khoa Tài – Ngân hàng Đặc biệt, em xin gửi đến cô Lê Ngọc Quỳnh Anh, Đ ại người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành báo cáo thực tập lời cảm ơn sâu sắc ̀ng Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn đến ban lãnh đạo, Tr ươ anh, chị cán nhân viên Phòng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình tạo điều kiện thuận lợi cho em tìm hiểu thực tiễn suốt trình thực tập Trong nghiên cứu này, em cố gắng để giải mục tiêu yêu cầu đặt ra, song kiến thức hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong q thầy bổ sung, đóng góp ý kiến để em hoàn thiện tốt ́ Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê Em xin chân thành cảm ơn ! MỤC LỤC PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lí chọn đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu đề tài .2 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tượng phạm vi nghiên cứu ́ uê 3.1 Đối tượng nghiên cứu ́H 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu tê 4.1 Phương pháp thu thập số liệu h Kết cấu đề tài in CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG TÍN ̣c K DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ MƠ HÌNH Z - SCORE ho 1.1 Tổng quan rủi ro tín dụng NHTM .5 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ại 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Đ 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng ̀ng 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng 1.1.5 Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Tr ươ 1.2 Tổng quan xếp hạng tín dụng NHTM 12 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 12 1.2.2 Đặc điểm xếp hạng tín dụng 13 1.2.3 Đối tượng xếp hạng tín dụng 13 1.2.4 Vai trị xếp hạng tín dụng 14 1.2.5 Quy trình xếp hạng tín dụng 15 1.3 Giới thiệu mơ hình Z – Score .17 1.3.1 Mơ hình Z – Score áp dụng cho công ty cổ phần 17 1.3.2 Mơ hình Z – Score áp dụng cho công ty tư nhân 18 i 1.3.3 Mơ hình Z – Score điều chỉnh áp dụng cho doanh nghiệp không sản xuất 19 1.4 Một số nghiên cứu trước mô hình Z – Score 20 1.4.1 Những nghiên cứu mơ hình Z – Score nước 20 1.4.2 Những nghiên cứu mơ hình Z – Score Việt Nam 21 CHƯƠNG 2: VẬN DỤNG MƠ HÌNH Z – SCORE ĐỂ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 23 ́ uê 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh ́H Bắc Quảng Bình .23 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển tê Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 23 h 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi in nhánh Bắc Quảng Bình 24 ̣c K 2.1.3 Mạng lưới hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 26 ho 2.1.4 Chức nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 26 ại 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Đ Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình giai đoạn từ 2015 – 2017 27 ̀ng 2.1.5.1 Hoạt động huy động vốn 27 Tr ươ 2.1.5.2 Hoạt động sử dụng vốn .31 2.2 Thực trạng hoạt động chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 35 2.2.1 Mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 35 2.2.2 Đánh giá hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 42 ii 2.3 Vận dụng mơ hình Z – Score để xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 43 2.3.1 Một số điều lưu ý vận dụng mơ hình 43 2.3.2 Thông tin xếp hạng điều kiện vận dụng mơ hình 44 2.3.3 Ví dụ minh họa việc sử dụng mơ hình Z – Score để tính số Z 44 2.3.4 Kết vận dụng mơ hình Z - Score so sánh với mơ hình xếp hạng tín ́ dụng nội BIDV – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 47 ́H 2.4 Một số vấn đề cịn hạn chế cơng tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình .52 tê 2.4.1 Những vấn đề cịn hạn chế cơng tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng h TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 52 in 2.4.2 Nguyên nhân gây hạn chế cơng tác xếp hạng tín dụng Ngân ̣c K hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 53 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VẬN DỤNG MƠ HÌNH Z –SCORE ho TRONG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI ại NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 55 Đ 3.1 Một số mục tiêu hồn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình .55 ̀ng 3.2 Một số định hướng sử dụng mơ hình Z – Score để xếp hạng tín dụng khách Tr ươ hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 55 3.3 Một số giải pháp vận dụng mơ hình Z – Score xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 56 PHẦN 3: KẾT LUẬN 57 Kết 57 Hạn chế 58 Hướng phát triển đề tài 58 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 60 iii ́ Ý nghĩa ́H Tên viết tắt uê DANH MỤC VIẾT TẮT Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BCTC Báo cáo tài in h tê BIDV Doanh nghiệp ̣c K DN Ngân hàng Nhà nước ho NHNN Thương mại cổ phần Tr ươ ̀ng TMCP Quản lí khách hàng Đ QLKH Ngân hàng thương mại ại NHTM iv DANH MỤC SƠ ĐỒ ́ Sơ đồ 1.1: Quy trình xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại 15 ́H Sơ đồ 2.1: Sơ đồ máy tổ chức BIDV – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 25 Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê Sơ đồ 2.2: Quy trình xếp hạng tín dụng BIDV – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 36 v Chỉ tiêu Cơng thức tính/ Cách xác định Thuật tiêu - Số lần cấu tính khoản nợ tổng số lại (bao gồm tính ổn lần số dồn tích tất lần cấu lại tất gốc lãi) định khoản nợ khách hàng; 12 tháng nguồn trả - Do tính đến yếu tố lịch sử quan hệ, số lần cấu vừa qua nợ tính cho khoản vay cấu lại uê ́ Đánh giá ́H 80010355 Số lần cấu Giải thích ngữ tê 3.23 tiêu Các thuật ngữ cần giải thích Mục đích in h STT Mã 12 tháng qua tất toán chưa trả hết nợ Đánh giá - Chỉ tiêu tính tốn tự động Tổng Bằng tổng dư nợ khoản gốc) cấu lại chất lượng - Tỷ trọng xác định dựa số liệu dư nợ nợ vay cấu lại dư tổng dư nợ dư nợ thời điểm xếp hạng theo định kỳ cấu lại nợ đến thời điểm đánh giá thời điểm - Trong trường hợp khách hàng có nợ hạn, cán ̣c K 80010357 Tỷ trọng nợ (nợ ho 3.24 QLKH coi khách hàng phải cấu lại ại đánh giá 100% dư nợ Đánh giá dựa số lần BIDV phải thực thay Khách Các khách hàng có quan hệ cam quan hệ nghĩa vụ cho khách hàng khoản thực thay hàng tín dụng, khơng có kết ngoại bảng giao dịch khơng quan hệ ngoại bảng (thư tín dụng, ngoại bảng có giao bảo lãnh, khách dịch cam kết toán khác,…) ̀ng Đ Đánh giá nghĩa vụ bị chuyển thành khoản vay bắt buộc ươ 80010359 Lịch sử quan hệ Tr 3.25 hàng với ngoại BIDV (uy bảng khách hàng tín khách hàng STT Mã tiêu Các thuật ngữ cần giải thích Mục đích Chỉ tiêu Cơng thức tính/ Cách xác định Thuật tiêu Giải thích ngữ uê ́ cam ́H kết với bên Chỉ tiêu dựa số liệu báo cáo tài năm 12 Là 12 tháng năm tài thu chuyển qua tính ổn tài gần số liệu doanh thu chuyển qua tháng BCTC gần nhất, BIDV định BIDV từ chương trình MIS Chỉ tiêu xác qua 12 tháng liền trước kỳ chấm tổng doanh thu chắn định lần cho kỳ đánh giá năm dựa số (trong 12 tháng nguồn liệu báo cáo tài năm tài gần qua) so với tỷ trả nợ VD: Trường hợp ho ̣c K Đánh giá ại 80010361 Tỷ trọng doanh - Tổng DT khách hàng (trên BCTC) 12 tháng qua BIDV là: 110 tỷ; tổng số vốn - Phải thu khách hàng đầu kỳ (số liệu BCTC) là: 20 DN ̀ng tỷ; ươ tài trợ Đ trọng tài trợ vốn - Phải thu khách hàng cuối kỳ (số liệu BCTC) là: Tr 3.26 in h tê thứ 3) 25 tỷ; - DT chuyển qua BIDV 12 tháng qua là: 60 tỷ (xác định qua tài khoản tiền gửi BIDV – từ chương trình MIS); điểm STT Mã tiêu Các thuật ngữ cần giải thích Mục đích Chỉ tiêu Cơng thức tính/ Cách xác định Thuật tiêu ngữ uê ́ ==> Tỷ trọng DT chuyển qua BIDV= 60/ (110 - (25- ́H 20)) = 57% - Dự án đầu tư KH cần 150 tỷ, tổng số vốn tê vay 100 tỷ: vay BIDV 60 tỷ, vay ngân hàng khác 40 tỷ -> Tỷ trọng tài trợ vốn BIDV 60%; in h Chỉ tiêu xác định = 57%/60%*100= 95% ̣c K (Trong trường hợp KH chưa có dư nợ BIDV, Chi nhánh tính tỷ trọng tài trợ vốn dự kiến BIDV tổng tài trợ vồn dự kiến NH khác) Chỉ tiêu tính tốn tự động từ tiêu “Số dư tiền gửi ho 80010363 Tỷ trọng số dư bình quân BIDV 12 tháng qua” “Số dư nợ bình quân BIDV/ quân BIDV 12 tháng qua” ại tiền gửi bình Đ Tổng dư nợ BIDV 12 tháng qua ươ doanh nghiệp ̀ng bình quân Tr 3.27 Giải thích Chỉ tiêu Cơng thức tính/ Cách xác định Thuật tiêu ngữ 80010365 Tỷ lệ tài sản - Chỉ tiêu tính tốn tự động khách hàng có uê ́ 3.28 tiêu Các thuật ngữ cần giải thích Mục đích bảo đảm/tổng quan hệ tín dụng dư nợ - Với khách hàng tiếp cận, CBQLKH điền thông tin ́H STT Mã tê thủ công Tỷ lệ TSBĐ theo quy định Hướng dẫn thực in h sách cấp tín dụng khách hàng tổ chức (hiện văn số 10544/QyĐ-BIDV ngày Đánh giá tính đầy đủ, kịp thời chất lượng cấp thông tin tính trung thơng tin tài chính, phi tài chính, tài sản đảm bảo mà doanh thực khách hàng cung cấp cho Ngân hàng trước nghiệp cho hợp tác sau phê duyệt ngân hàng khách (Trong vòng 12 hàng tháng qua) việc cung cấp thông ươ tin làm sở cho việc phân tích theo dõi khách Đ ại ho Đánh giá ̀ng 80010367 Tình hình cung Tr 3.29 ̣c K 16/12/2016) Giải thích STT Mã tiêu Các thuật ngữ cần giải thích Mục đích Chỉ tiêu Cơng thức tính/ Cách xác định Thuật tiêu ngữ uê ́ hàng Đánh giá dựa mức độ sử dụng dịch vụ khách dụng dịch mức độ sử hàng BIDV so với ngân hàng khác chủ yếu đánh vụ (tiền gửi dụng giá dựa danh mục dịch vụ mà khách hàng sử dụng dịch vụ dịch vụ như: khác) (tiền gửi - Dịch vụ toán BIDV - Dịch vụ bảo lãnh dịch vụ - Mở thư tín dụng khác) - Dịch vụ ngoại hối,… ̣c K Được xác định khoảng thời gian kể từ lúc khách hàng quan hệ tín số năm bắt đầu có quan hệ tiền vay liên tục với BIDV đến thời dụng với BIDV khách ̀ng Ghi nhận điểm đánh giá ươ 80010371 Thời gian có Đ BIDV hàng có quan hệ tín Tr 3.31 in h Đánh giá ho 80010369 Mức độ sử ại 3.30 tê ́H BIDV dụng với BIDV Giải thích Chỉ tiêu Cơng thức tính/ Cách xác định Thuật tiêu - Thơng tin xác định qua Trung tâm Trường hợp khách hàng có có dư tình hình tài xấu, hoạt thơng tin tín dụng (CIC) nguồn thơng tin khác TCTD khác - Trong trường hợp cán QLKH xác định nợ vay động kinh doanh thua lỗ, 12 tháng Thông tin lựa chọn khoảng giá trị thấp có dư nợ BIDV khơng qua ngân thể vay ngân hàng khác ́H loại nợ ̣c K ho ại Đánh giá khả phát triển ngành mà Khách hàng lĩnh vực kinh môi hoạt động doanh trường Đ Đánh giá ̀ng 80010403 Chu kỳ ngành/ kinh doanh ươ chung 80010409 Tính ổn định Tr DN 4.2 Khơng ́ 80010373 Tình trạng phân IV CÁC NHÂN TỐ BÊN NGỒI 4.1 Giải thích ngữ in h 3.32 tiêu Các thuật ngữ cần giải thích Mục đích tê STT Mã Đánh giá Đánh giá nguyên liệu đầu vào chủ yếu hoạt tính ổn động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Xét đến nguyên liệu đầu định yếu tố khối lượng hoặc/và giá vào (khối lượng hoạt động nguồn hàng khác vay tiêu Các thuật ngữ cần giải thích Mục đích Chỉ tiêu Cơng thức tính/ Cách xác định Thuật tiêu giá cả) sản xuất ́H kinh doanh Xét đến lợi Ví dụ: tê 80010411 Các sách từ - Chính sách thuế nhà nước ưu đãi bảo - Cho vay hỗ trợ đặc biệt hộ - Rào cản thương mại Chính phủ - Các sách hạn chế đầu tư,… ̣c K ho Nhà ươ ̀ng Đ ại nước in h bảo hộ /ưu đãi Tr 4.3 Giải thích ngữ uê ́ STT Mã Phát Doanh nghiệp tận dụng ưu huy đãi để tạo độc quyền lợi hiệu riêng cho hạn chế cao cạnh tranh từ doanh nghiệp/ khu vực khác Phát Các ưu đãi, sách khuyến huy khích giúp thúc đẩy doanh hiệu nghiệp, hạn chế số yếu để DN cạnh tranh thị mức trường nhiên chưa tận thấp dụng tối đa lợi ưu đãi hưởng Chỉ tiêu Cơng thức tính/ Cách xác định tiêu uê ́ Đánh giá hoạt động tính ổn kinh doanh định doanh nghiệp hoạt động vào điều sản xuất kiện tự nhiên kinh ́H 80010415 Sự phụ thuộc ̣c K không bị biến động ho bất thường thay ại đổi Đ điều kiện ngành ươ động Đánh giá kinh Tr 80010507 Số năm hoạt ̀ng tự nhiên V CÁC ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KHÁC Giải thích ngữ doanh, 5.1 Thuật tê 4.4 tiêu Các thuật ngữ cần giải thích Mục đích in h STT Mã nghiệm hoạt động - Khơng tính thời điểm DN q trình đầu tư Thay Trong trường hợp có thay đổi xây dựng bản; đổi tình tình trạng pháp lý tên - Khơng tính thời gian DN hoạt động ngành khác; trạng doanh nghiệp nhiên pháp lý không đổi ngành, lĩnh vực kinh tính ổn doanh số năm hoạt định động thực tế tên/ tình trạng STT Mã tiêu Các thuật ngữ cần giải thích Mục đích Chỉ tiêu Cơng thức tính/ Cách xác định Thuật tiêu Giải thích ngữ cũ tính đến uê ́ doanh ho ̣c K in h tê ́H nghiệp Xác định dựa phạm vi tiêu thụ sản phẩm doanh thụ sản phẩm thị trường nghiệp (chỉ xét sở tiêu thụ chính) doanh doanh nghiệp nghiệp doanh nghiệp với người tiêu dùng Đánh giá Đ ̀ng 80010511 Uy tín ại Đánh giá - Đánh giá dựa bình chọn người tiêu dùng đối ươ 5.3 80010509 Phạm vi tiêu thị trường Tr 5.2 với sản phẩm doanh nghiệp (thông qua giải doanh thưởng) nghiệp - Tính thơng dụng nhãn hiệu thị trường (được nhiều người tiêu dùng biết đến ưa thích) Mua Nhân tố tính số lớn lại số sau: - Số năm hoạt động doanh doanh nghiệp mua lại nghiệp - Số năm hoạt động doanh khác nghiệp mua lại Chỉ tiêu Cơng thức tính/ Cách xác định tiêu Khả Đánh giá trên: Tổng số tiền bảo hiểm từ HĐ bảo trì hiểm/ Tổng giá trị tài sản doanh nghiệp (%) (Tổng hoạt động có rủi Tổng Được xác định tổng giá trị giá trị tài sản cố định (giá trị số tiền bảo hiểm: tổng số tiền tối đa bồi thường tài sản lại) giá trị hàng tồn kho từ HĐ bảo hiểm) DN (không bao gồm tài sản vơ hình in h ro xảy ra, mức độ ̣c K tổn thất xảy ảnh hưởng ho đến tình kinh BCTC Tr tốn ươ 80010519 Tình trạng kiểm Xác định ̀ng doanh DN có kiểm tốn hay khơng Đ chính, kết ại hình tài DN Giải thích ngữ ́ 80010513 Mức độ bảo hiểm tài sản 5.5 Thuật ́H 5.4 tiêu Các thuật ngữ cần giải thích Mục đích tê STT Mã quyền sử dụng đất, phần mềm…) Chỉ tiêu Cơng thức tính/ Cách xác định tiêu 80010521 Ý kiến kiểm toán thuộc loại ngữ Đánh giá Trường hợp BCTC doanh nghiệp kiểm toán, ý chất lượng kiến kiểm toán loại gì? Chấp nhận tồn phần hay BCTC phần, từ chối… tê DN sau in h kiểm tốn 80010523 Tình trạng niêm Xác định tình trạng niêm yết TTCK doanh yết thị nghiệp.Dựa doanh nghiệp niêm yết TTCK trường chứng (HSX, HNX, UPCOM) ̣c K 5.7 khoán 80010525 Triển vọng Quan điểm chủ quan CBQLKH đánh giá triển ho 5.8 Thuật uê ́ 5.6 tiêu Các thuật ngữ cần giải thích Mục đích ́H STT Mã vọng sản xuất kinh doanh DN thời gian từ ại doanh nghiệp Đ đến năm tới Tr ươ ̀ng VI CÁC CHỈ TIÊU ĐẶC TRƯNG CỦA DOANH NGHIỆP Giải thích Chỉ tiêu Cơng thức tính/ Cách xác định tiêu Đánh giá dựa tiêu chí sau: địa lý mức độ - Địa điểm trụ sở hoạt động doanh nghiệp; doanh nghiệp thuận lợi - Thị trường tiêu thụ thuận lợi; vị trí - Mức độ tiện nghi sở hạ tầng nơi doanh địa điểm phủ ưu địa lý đến nghiệp có trụ sở hoạt động; tiên đầu tư, quy hoạch hoạt động - Giá thị trường bất động sản khu vực nơi doanh Địa điểm kinh doanh nằm vị thuận trí thuận lợi cho hoạt động lợi chuyên chở, giao thương… ̣c K - Quy hoạch nhà nước, quyền địa phương liên nghiệp quan đến địa điểm kinh doanh DN… ho doanh ại VII ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH KINH DOANH Đánh giá dựa tỷ lệ % tổng doanh thu từ khách Tổng Tổng doanh thu có từ việc trung vào người khả hàng lớn nhất/tổng doanh thu doanh bán hàng hóa cung cấp dịch mua phụ thuộc thu vụ từ khách hàng bên ̀ng Đ Đánh giá vào người (bao gồm tập đồn/DN liên mua quan có) ươ 80011427 Mức độ tập Rất uê ́ Đánh giá ́H 80010911 Lợi vị trí Giải thích ngữ kinh doanh nghiệp có trụ sở hoạt động; doanh Tr 7.1 Thuật tê 6.1 tiêu Các thuật ngữ cần giải thích Mục đích in h STT Mã nghiệp Chỉ tiêu Cơng thức tính/ Cách xác định Thuật tiêu trung vào nhà phụ tổng chi phí đầu vào cung cấp thuộc tê doanh in h nghiệp vào nhà cung Đ ại ho ̣c K cấp Yếu tố Bao gồm: Đầu - Nguyên liệu tham gia vào vào trình sản xuất thành phẩm uê ́ Xét tỷ lệ phần trăm chi phí đầu vào từ nhà cung cấp ́H Đánh giá ̀ng 80011430 Mức độ tập Giải thích ngữ ươ 7.2 tiêu Các thuật ngữ cần giải thích Mục đích Tr STT Mã ngun liệu chính/phụ trợ, bao bì đóng gói - Nguyên liệu mua/sử dụng cho dịch vụ cung cấp cho khách hàng tạo doanh thu cho DN (áp dụng hầu hết cho tổ chức dịch vụ/viễn thơng/tiện ích cơng cộng) - Ngun liệu đóng vai trò trọng yếu hoạt động kinh doanh (sản xuất, bảo trì nhà máy v.v), phụ kiện nguồn lượng (khí gas, điện v.v) Lưu ý: Nếu nguyên vật liệu đầu vào chủ yếu công ty mẹ nhập, nên đánh giá nhân tố dựa mức độ tập trung vào nhà cung cấp công ty mẹ ̀ng ươ Tr ại Đ in h ̣c K ho ́H tê uê ́ ̀ng ươ Tr ại Đ in h ̣c K ho ́H tê ́ uê ... cứu mô hình Z – Score Việt Nam 21 CHƯƠNG 2: VẬN DỤNG MƠ HÌNH Z – SCORE ĐỂ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH... điểm xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 4.3 Sử dụng mơ hình Z – score để xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Mơ hình Z – Score công cụ để. .. DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – ́ uê Chi nhánh Bắc Quảng Bình Phát triển Việt Nam