Ứng dụng mô hình camel để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

LỜI CẢM ƠN Để q trình thực tập khóa luận tốt nghiệp hoàn thành, nổ lực học hỏi, trải nghiệm thân phần lớn nhờ giúp đỡ, hướng dẫn tận tình q thầy trường Đại học Kinh tế Huế nói chung q thầy Khoa Tài chính-Ngân hàng nói ́ thời gian học tập nghiên cứu thời gian vừa qua uê riêng tận tụy giảng dạy truyền đạt kiến thức cho suốt ́H Tôi xin gởi lời cảm ơn chân thành đến Ban giám hiệu nhà tê trường, quý thầy cô Trường Đại học Kinh tế Huế quý thầy cô khoa Tài – Ngân hàng, đặc biệt giáo viên hướng hướng in h dẫn cô Trần Thị Bích Ngọc tận tình bảo để tơi hồn ̣c K thành khóa luận tốt nghiệp Do thời gian nghiên cứu kiến thức có hạn nên khóa luận tốt ho nghiệp khơng thể tránh thiếu sót, mong nhận góp ý, bảo bổ sung từ quý thầy cô để đề tài đạt kết tốt Tr ươ ̀ng Đ ại Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC Trang LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi ́ uê DANH MỤC BẢNG ii ́H DANH MỤC BIỂU ĐỒ iii tê PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ h Lý chọn đề tài in Mục tiêu nghiên cứu ̣c K Đối tượng phạm vi nghiên cứu ho Phương pháp nghiên cứu .3 Kết cấu đề tài: Đề tài gồm có phần ại PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Đ CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH ̀ng DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ MƠ HÌNH CAMEL Tr ươ 1.1 Ngân hàng thương mại hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại .5 1.1.2 Một số hoạt động ngân hàng thương mại: 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn .5 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng 1.1.2.3 Dịch vụ toán ngân quỹ 1.1.2.4 Hoạt động khác 1.1.3 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Khái niệm hiệu 1.1.3.2 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.3.3 Rủi ro NHTM ́ uê 1.1.3.4 Mục đích việc phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng ́H thương mại tê 1.2 Các nhân tố tác động đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTM .9 1.2.1 Nhân tố khách quan in h 1.2.2 Nhân tố chủ quan 10 ̣c K 1.3 Mơ hình CAMEL đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 12 ho 1.3.1 Giới thiệu mơ hình CAMEL 12 ại 1.3.2 Nội dung mơ hình CAMEL 15 Đ 1.3.2.1 Mức độ an toàn vốn (C – Capital adequacy) .15 ̀ng 1.3.2.2 Chất lượng tài sản có (A – Asset quality) 17 Tr ươ 1.3.2.3 Năng lực quản lý (M – Management ability) 19 1.3.2.4 Thu nhập (E – Earning) .20 1.3.2.5 Khả khoản (L – Liquidity) 21 1.3.3 Ưu, nhược điểm mơ hình CAMEL 22 1.3.3.1 Ưu điểm .22 1.3.3.2 Nhược điểm 23 1.4 Tổng quan đề tài nghiên cứu 23 CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 25 2.1 Giới thiệu NH TMCP Công thương Việt Nam .25 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 25 2.1.2 Các lĩnh vực hoạt động .26 2.2 Ứng dụng mơ hình CAMEL để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ́ uê Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 31 ́H 2.2.1 Mức độ an toàn vốn (C – Capital adequacy) 31 tê a Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) 31 in h b Hệ số tự tài trợ 33 ̣c K c Hệ số nợ vốn chủ sở hữu (Địn bẩy tài chính) .34 2.2.2 Chất lượng tài sản có (A – Asset quality) 36 ho a Tài sản có sinh lời .36 ại b Tỷ lệ nợ xấu 38 Đ c Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng 40 ̀ng 2.2.3 Năng lực quản lý (M – Management ability) .42 Tr ươ a Quản trị nguồn nhân lực .42 b Hiệu kinh doanh 42 2.2.4 Thu nhập (E – Earning) 44 a Tỷ suất sinh lời tổng tài sản (ROA) .46 b Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) .46 c Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) .48 2.2.5 Khả khoản (L – Liquidity) .49 a Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng số tiền gửi (LDR) 49 b Tỷ lệ dự trữ khoản 50 2.3 Đánh giá tổng hợp hiệu hoạt động kinh doanh NH TMCP Công thương Việt Nam theo mơ hình CAMEL 52 2.4 Đánh giá điểm mạnh hạn chế NH TMCP Công thương Việt Nam giai đoạn 2015-2017 52 2.4.1 Điểm mạnh 52 ́ uê 2.4.2 Hạn chế .53 ́H CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH tê DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 54 h 3.1 Định hướng phát triển NH TMCP Ngoại thương Việt Nam .54 in 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NH TMCP Ngoại ̣c K thương Việt Nam .55 ho 3.2.1 Nâng cao mức độ an toàn vốn 55 3.2.2 Nâng cao chất lượng tài sản có 55 Đ ại 3.2.3 Nâng cao lực quản lý 56 3.2.4 Nâng cao thu nhập 57 ̀ng 3.2.5 Nâng cao khả khoản 58 Tr ươ PHẦN III KẾT LUẬN 59 TÀI LIỆU THAM KHẢO .61 TRANG WEB THAM KHẢO 62 PHỤ LỤC 63 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng VietinBank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương in ̣c K Việt Nam h tê ́H ́ : Thương mại cổ phần uê TMCP Vietcombank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương ho Việt Nam : Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam ại BIDV Đ PGD Tr ươ ̀ng báo cáo tài : Phịng giao dịch : Báo cáo tài TS : Tài sản NPT : Nợ phải trả VCSH : Vốn chủ sở hữu HĐKD : Hoạt động kinh doanh NXB : Nhà xuất DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Tình hình tài sản nguồn vốn VietinBank giai đoạn 2015-2017 28 Bảng 2.2 Kết hoạt động kinh doanh VietinBank giai đoạn 2015-2017 29 ́ uê Bảng 2.3 Bảng hệ số tự tài trợ VietinBank 32 ́H Bảng 2.4 Hiệu sử dụng nhân viên VietinBank giai đoạn 2015-2017 41 Bảng 2.5 Cơ cấu nhóm nợ mức lập dự phịng VietinBank giai đoạn 2015- tê 2017 42 Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h Bảng 2.6 Tổng hợp xếp hạng yếu tố mơ hình CAMEL 50 ii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 CAR VietinBank giai đoạn 2015-2017 32 Biểu đồ 2.2 CAR VietinBank, Vietcombank, BIDV giai đoạn 2015-2017 32 Biểu đồ 2.3 Hệ số tự tài trợ VietinBank, Vietcombank, BIDV giai đoạn 20152017 33 ́ uê Biểu đồ 2.4 Hệ số nợ vốn chủ sở hữu VietinBank giai đoạn 2015-2017 34 ́H Biểu đồ 2.5 Hệ số đòn bẩy tài VietinBank, VCB, BIDV giai đoạn 2015- tê 2017 35 h Biểu đồ 2.6 Cơ cấu tài sản có sinh lời VietinBank giai đoạn 2015-2017 36 in Biểu đồ 2.7 Tỷ lệ TS có sinh lời tổng TS có VietinBank giai đoạn 2015- ̣c K 2017 37 Biểu đồ 2.8 Tỷ lệ TS có sinh lời tổng TS có VietinBank, Vietcombank, ho BIDV giai đoạn 2015-2017 .38 ại Biểu đồ 2.9 Cơ cấu nợ xấu VietinBank giai đoạn 2015-2017 39 Đ Biểu đồ 2.10 Tỷ lệ nợ xấu VietinBank giai đoạn 2015-2017 39 ̀ng Biều đồ 2.11 Tỷ lệ nợ xấu VietinBank, VCB, BIDV giai đoạn 2015-2017 40 Tr ươ Biểu đồ 2.12 Dự phịng rủi ro tín dụng VietinBank giai đoạn 2015-2017 41 Biểu đồ 2.13 Tỷ lệ dự phòng rủi ro VietinBank, VCB BIDV giai đoạn 20152017 41 Biểu đồ 2.14 Hiệu sử dụng nhân viên VietinBank giai đoạn 2015-2017 43 Biểu đồ 2.15 Lợi nhuận ròng VietinBank, VCB, BIDV giai đoạn 2015-2017 45 Biều đồ 2.16 ROA VietinBank, VCB BIDV giai đoạn 2015-2017 46 Biều đồ 2.17 ROE VietinBank, VP Bank ACB giai đoạn 2015-2017 47 Biểu đồ 2.18 NIM VietinBank, Vietcombank, BIDV giai đoạn 2015-2017 48 iii Biểu đồ 2.19 LDR VietinBank giai đoạn 2015-2017 49 Biểu đồ 2.20 LDR VietinBank, VCB, BIDV giai đoạn 2015-2017 50 Biểu đồ 2.21 Tỷ lệ dự trữ khoản VietinBank giai đoạn 2015-2017 50 Biểu đồ 2.22 Tỷ lệ dự trữ khoản VietinBank, VCB, BIDV giai đoạn ́ Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê 2015-2017 51 iv PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Đối với quốc gia giới hoạt động ngân hàng có tác động to lớn đến kinh tế Việt Nam không ngoại lệ Không điều tiết kinh tế vĩ mô, thúc đẩy kinh tế vận hành dễ dàng, hiệu mà hệ thống ngân hàng thương mại nơi cung cấp vốn cho kinh tế, công cụ quan ́ uê trọng thúc đẩy phát triển lưu thơng hàng hóa Hiện nay, q trình tồn cầu ́H hóa diễn nhanh mạnh mẽ làm cho rào cản thương mại gỡ bỏ tạo nên tê thị trường chung Điều đem đến không hội thách thức cho Việt Nam Thực tế cho thấy, năm trở lại đây, chất lượng hoạt động h hệ thống ngân hàng Việt Nam có phát triển ổn định trở lại Sự phục hồi in vững hệ thống ngân hàng góp phần vào tăng trưởng, ổn định kinh tế vĩ ̣c K mô ho Hoạt động lĩnh vực ngân hàng hoạt động chứa nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động ngân hàng gây tác động lớn kinh tế nói ại chung thành phần kinh tế nói riêng Điển hình tình trạng gia Đ tăng tỉ lệ nợ xấu ngân hàng việc sát nhập hàng loạt ngân hàng nhỏ vào ngân hàng lớn Việc phân tích, dự báo phịng ngừa rủi ro ngân hàng ̀ng việc làm quan trọng để có nhìn tổng qt tình hình Tr ươ hoạt động ngân hàng từ thấy phù hợp khơng sách hoạt động mà ngân hàng đưa Qua việc phân tích đó, dễ dàng đưa kiến nghị, giải pháp phù hợp kịp thời để cải thiện tồn tại, khó khăn hệ thống ngân hàng ngân hàng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam đến thời điểm ngân hàng lớn Việt Nam quy mô vốn Vietinbank tăng cường hiệu sử dụng vốn, lực quản lý điều hành Do cần đánh giá lại hiệu hoạt động kinh doanh năm vừa qua để biết điểm 2.2.5 Khả khoản (L – Liquidity) ́ tê ́H uê a Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng số tiền gửi (LDR) h Biểu đồ 2.19 LDR VietinBank giai đoạn 2015-2017 ̣c K in (Nguồn: Báo cáo thường niên VietinBank) Biểu đồ 2.19 cho thấy VietinBank trì tỷ lệ dư nợ cho vay mức cao ho tăng dần qua năm Tỷ lệ vào năm 2015 86,6%, đến năm 2016 tỷ lệ 87,96% (tăng 1,57% so với năm 2015) Năm 2017, LDR 88,34% tăng 0,43% ại so với năm 2016 Theo Thông tư 16/2018/TT-NHNN bổ sung sửa đổi Thơng tư Đ 36/2014/TT-NHNN NH TMCP phải trì LDR mức 80% Qua biểu đồ ta thấy VietinBank để tỷ lệ dư nợ cho vay tổng số tiền gửi cao ̀ng so với mức quy định Vấn đề đặt NH cần có biện pháp để Tr ươ giảm tỷ lệ LDR mức cho phép để đảm bảo khả khoản nguồn vốn quỹ dự trữ không làm giảm khả sinh lợi NH 49 ́ uê ́H Biểu đồ 2.20 LDR VietinBank, VCB, BIDV giai đoạn 2015-2017 tê (Nguồn: Báo cáo thường niên VietinBank, Vietcombank, BIDV) h So với Vietcombank BIDV VietinBank giữ tỷ lệ LDR cao in ba ngân hàng Ta thấy BIDV trì tỷ lệ dư nợ cho vay tổng số tiền gửi ̣c K mức quanh 80%, đáp ứng theo Thơng tư 36/2014/TT-NHNN, Vietcombank có tỷ lệ LDR thấp ba ngân hàng so sánh, chứng tỏ ngân hàng cân đối ho tốt nguồn vốn huy động mà đảm bảo khả khoản cho hệ thống Như vậy, VietinBank cần có biện pháp phù hợp để đưa tỷ lệ xuống 80% ại theo quy định trì để đảm bảo khả khoản NH Tr ươ ̀ng Đ b Tỷ lệ dự trữ khoản Biểu đồ 2.21 Tỷ lệ dự trữ khoản VietinBank giai đoạn 2015-2017 (Nguồn: Tác giả tính tốn dựa BCTC VietinBank) 50 Dựa vào biểu đổ 2.21 ta thấy tỷ lệ dự trữ khoản VietinBank giai đoạn 2015-2017 mức cao so với mức quy định tối thiểu NHNN Thông tư 06/2016/TT-NHNN 10% So với năm 2015, năm 2016 tỷ lệ tăng từ 11,9% lên 14,34% giảm nhẹ xuống 14,23% vào năm 2017 Điều cho biết VietinBank đáp ứng điều kiện kinh doanh, nhu cầu rút tiền khách ́ ̣c K in h tê ́H uê hàng kể khoản không báo trước ho Biểu đồ 2.22 Tỷ lệ dự trữ khoản VietinBank, VCB, BIDV ại giai đoạn 2015-2017 Đ (Nguồn: Tác giả tính tốn dựa BCTC VietinBank, Vietcombank, BIDV) ̀ng Trong giai đoạn 2015-2017, tỷ lệ dự trữ tốn VietinBank BIDV mức trung bình gần 14%, cao so với mức quy định tối thiểu NHNN, Tr ươ nhiên Vietcombank, tỷ lệ lại cao, đạt mức 31.17% Việc trì cao tỷ lệ làm cho NH khơng sử dụng nguồn vốn vào nghiệp vụ sinh lãi Vietcombank cần có biện pháp thích hợp để giảm tỉ lệ dự trữ khoản xuống phù hơp với điều kiện hoạt động đáp ứng quy định NHNN Xếp hạng khả khoản: Hạng VietinBank có khả khoản tốt khơng có nguy bị khoản tỷ lệ dự trữ khoản đáp ứng so với mức quy định NHNN Tuy 51 nhiên, tỷ lệ dư nợ cho vay tổng số tiền gửi cịn cao, NH cần có biện pháp thích hợp để giảm tỷ lệ xuống mức nhỏ khoảng 80% theo quy định 2.3 Đánh giá tổng hợp hiệu hoạt động kinh doanh NH TMCP Công thương Việt Nam theo mơ hình CAMEL Bảng 2.6 Tổng hợp xếp hạng yếu tố mơ hình CAMEL E 2 L ́ M uê A ́H Xếp hạng C tê (Nguồn: Tác giả tự đánh giá) h Tổng hợp yếu tố đánh giá hoạt động hiệu VietinBank theo mơ in hình CAMEL, ta thấy có yếu tố xếp hạng yếu tố xếp hạng Như vậy, có ̣c K thể đánh giá tổng hợp hiệu hoạt động kinh doanh VietinBank xếp hạng Đây hạng mức cho thấy VietinBank có mức độ an tồn vốn, chất lượng tài sản có, ho khả quản lý, tính khoản an tồn mạnh Về thu nhập, mức thu nhập tạo cao tăng qua năm tốc độ tăng trưởng chậm so với Đ ngân hàng ại ngân hàng so sánh, cần có chiến lược phát triển để phát huy hết tiềm lực ̀ng 2.4 Đánh giá điểm mạnh hạn chế NH TMCP Công thương Việt Tr ươ Nam giai đoạn 2015-2017 2.4.1 Điểm mạnh - Là NH từ lâu đời (thành lập năm 1988), NH TMCP Công thương Việt Nam xây dựng vị thương hiệu thị trường nước giới Đến nay, Ngân hàng có trụ sở chính; văn phịng đại diện nước; 155 chi nhánh trải dài 63 tỉnh, thành phố nước có chi nhánh nước ngồi CHLB Đức; 958 phịng giao dịch; trung tâm Tài trợ thương mại; đơn vị nghiệp (Trung tâm thẻ, Trung tâm công nghệ thông tin, Trường Đào tạo & Phát triển nguồn nhân lực VietinBank); Trung tâm quản lý tiền 52 mặt Bên cạnh cịn có văn phịng đại diện nước Myanmar ngân hàng nước CHDCND Lào Ngồi ra, VietinBank cịn có quan hệ với 1.000 ngân hàng đại lý 90 quốc gia vùng lãnh thổ toàn giới Điều cho thấy lớn mạnh trải dài khắp NH, lợi lớn mà VietinBank có - Năm 2017, VietinBank chuyển đổi thành công hệ thống CoreBanking – ́ uê dự án lớn có độ phức tạp Ngành Ngân hàng đến thời điểm Việc triển khai thành cơng hệ thống Core đánh dấu bước chuyển quan trọng, ́H nâng tầm vị thế, đáp ứng yêu cầu công nghệ cho phát triển lâu dài bền vững tê - Hội đồng quản trị Ban lãnh đạo xác định chiến lược hợp lý, có tầm nhìn, h quản lý NH giai đoạn kinh tế khó khăn Việc hoạch định đắn in chiến lược, kế hoạch phù hợp với giai đoạn kinh tế giúp NH giảm nâng cao lợi nhuận ̣c K tác động tiêu cực khó khăn kinh tế, giảm thiểu tối đa rủi ro ho - Tiềm vốn mạnh giúp VietinBank tăng cường khả đáp ứng nhu cầu cho khách hàng, đẩy mạnh đầu tư phát triển VietinBank tự khẳng định ại giữ vị trí đứng đầu vốn điều lệ với số vốn 37.200 tỷ đồng Nguồn Đ vốn NH có xu hướng tăng dần qua thời gian hoạt động ̀ng - Khả khoản cao, tiêu an toàn vốn khoản Tr ươ VietinBank vượt mức yêu cầu NHNN Hoạt động quản trị rủi ro thực tốt 2.4.2 Hạn chế - Chất lượng tín dụng chưa tốt Một số khoản vay từ năm trước chưa xử lý triệt để Tỉ lệ nợ xấu tăng qua năm - Về mạng lưới, VietinBank có mạng lưới rộng hệ thống PGD khắp nước, nhiên hoạt động dịch vụ lỗ Hệ thống cần quản lý 53 chặt chẽ để tạo suất lao động cao Cần tâm khắc phục để tập trung hoàn toàn vào hoạt động kinh doanh năm CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển NH TMCP Ngoại thương Việt Nam ́ uê - Tiếp tục xây dựng máy tổ chức, xây dựng mô hình quản trị ngân hàng tiên ́H tiến, bước áp dụng chuẩn mực quốc tế (Basel II) cho mơ hình ngân hàng tê bán lẻ; Hồn thiện quy trình, quy chế, đảm bảo tính chặt chẽ nghiệp vụ để hạn h chế rủi ro phát sinh in - Chủ động nắm bắt hội thị trường, có chế điều hành kinh doanh ̣c K linh hoạt theo biến động thị trường kinh tế để tạo hệ thống vận hành sản phẩm dịch vụ tiện ích ho - Nâng cao suất lao động cải thiện chất lượng máy nhân cách thường xuyên đánh giá đội ngũ nhân viên theo tiêu chuẩn KPI nhằm tái Đ ại cấu trúc bố trí nhân phù hợp - Tăng trưởng tín dụng với kiểm sốt tín dụng Gia tăng cho vay huy ̀ng động vốn cho vay để giữ vững nâng cao vị Tăng trưởng nguồn vốn huy Tr ươ động trung dài hạn, đảm bảo an toàn khoản - Giảm tỉ lệ nợ xấu cách xây dựng cụ thể chi tiết kế hoạch thu hồi nợ hạn, nợ xấu, tài sản tồn đọng - Nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng: xây dựng hình ảnh chuyên nghiệp không gian giao dịch, sở vật chất tài chi nhánh PGD; chuẩn hóa tác phong, thái độ phục vụ khách hàng 54 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NH TMCP Ngoại thương Việt Nam 3.2.1 Nâng cao mức độ an tồn vốn Theo phân tích chương 2, tỉ lệ an toàn vốn VietinBank cao mức quy định NHNN lại có xu hướng giảm giai đoạn 2015-2017, NH cần tiếp tục gia tăng vốn tự có để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn VietinBank ́ uê cần nâng cao mức độ an toàn vốn cách: ́H - NH tăng vốn cấp cách tăng nguồn vốn nội NH Đây nguồn vốn bổ sung vốn ngân hàng trích từ lợi nhuận không chia Nguồn tê vốn không phụ thuộc vào thị trường vốn Với ưu chi phí huy động không in h cao, không ảnh hưởng đến quyền kiểm sốt ngân hàng cổ đơng ̣c K - Ngồi ra, NH mở rộng nguồn vốn huy động nhiều sách thu hút KH chương trình khuyến mãi, hình thức gửi tiền kèm dịch ho vụ hấp dẫn để lấy lại lòng tin KH đạt tốc độ tăng trưởng tiền gửi trước - Giảm dần tỷ trọng khoản vay có hệ số rủi ro cao, đặc biệt khoản ại cho vay bất động sản VietinBank cần hướng tới lĩnh vực cho vay có hệ số Đ rủi ro thấp để giảm bớt tài sản có u cầu rủi ro tín dụng, từ đảm bảo hệ số ̀ng an tồn vốn theo quy định NHNN Tr ươ 3.2.2 Nâng cao chất lượng tài sản có VietinBank có tỷ lệ nợ xấu trì mức thấp an tồn (