Pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện từ thực tiễn huyện phú tân, tỉnh cà mau

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI -  - LÂM NGỌC SƠN PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN TỪ THỰC TIỄN HUYỆN PHÚ TÂN, TỈNH CÀ MAU LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT KINH TẾ Hà Nội, năm 2021 VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI -  - LÂM NGỌC SƠN PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN TỪ THỰC TIỄN HUYỆN PHÚ TÂN, TỈNH CÀ MAU Ngành: Luật kinh tế Mã số: 8380107 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS NGUYỄN HỮU CHÍ Hà Nội, năm 2021 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong q trình thực cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước, ngồi việc phát huy nguồn nhân lực để đưa kinh tế phát triển bền vững nâng cao lực cạnh tranh, mặt khác phải khơng ngừng hồn thiện hệ thống an sinh xã hội, trước hết bảo hiểm xã hội để giúp người lao động có thêm tiềm lực chống đỡ, vượt qua rủi ro Do vậy, sách bảo hiểm xã hội ln vấn đề nóng có chi phối quy luật kinh tế thị trường, ln có cạnh tranh gay gắt, xã hội diễn phân chia với ranh giới rõ ràng người chủ người lao động Lẽ đó, người lao động cần có tương trợ sống rủi ro mang lại, mà việc xác định đắn vị trí bảo hiểm xã hội sống, tác động người lao động vấn đề xã hội quan tâm Đặc biệt, giai đoạn xây dựng kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa nước ta nay, hệ thống an sinh xã hội, bảo hiểm xã hội phải phát triển đồng toàn diện hơn, đáp ứng người lao động cho nhân dân; lẽ, thực bảo hiểm xã hội người lao động thực công người thuộc thành phần kinh tế Do đó, Đảng Nhà nước ta quan tâm, coi trọng thực sách an sinh xã hội, cụ thể rõ nét hệ thống chế độ bảo hiểm xã hội bắt buộc bảo hiểm xã hội tự nguyện, mục tiêu quan trọng thể tính ưu việt chế độ xã hội chủ nghĩa, phù hợp xu chung quốc tế hướng tới xã hội phồn vinh, công an tồn Từ thực sách bảo hiểm xã hội đến nay, Nhà nước ta nhiều lần thay đổi, bổ sung theo hướng ngày hoàn thiện cho phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội thời kỳ, với mục tiêu phấn đấu để người lao động sống làm việc mơi trường có bảo hiểm, mức sống nhân dân ngày nâng cao Tại Đại hội Đại biểu toàn quốc lần thứ IX Đảng nêu: “Từng bước mở rộng vững hệ thống bảo hiểm xã hội an sinh xã hội Tiến tới áp dụng chế độ bảo hiểm xã hội cho người lao động, tầng lớp nhân dân”; tới Đại hội lần thứ XII Đảng tiếp tục xác định nhiệm vụ, giải pháp là: “Giải tốt lao động, việc làm thu nhập cho người lao động, bảo đảm an sinh xã hội” [15]; đồng thời, Nghị số 28-NQ/TW ngày 23/5/2018 Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa XII tiếp tục rõ: “Bảo hiểm xã hội trụ cột hệ thống an sinh xã hội kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, góp phần quan trọng thực tiến bộ, công xã hội, bảo đảm ổn định trị - xã hội, đời sống nhân dân, phát triển bền vững đất nước”, việc xây dựng chế độ sách bảo hiểm xã hội nói chung bảo hiểm xã hội tự nguyện nói riêng phù hợp thực tiễn cần thiết, sách bảo hiểm xã hội tự nguyện áp dụng cho đối tượng không thuộc diện làm công ăn lương, không bảo vệ bảo hiểm xã hội bắt buộc, đối tượng làm nghề tự do, người nông dân v.v… mà kinh tế thị trường nay, đối tượng rộng lớn Mặc dù, bảo hiểm xã hội tự nguyện triển khai nhiều năm qua, hệ thống bảo hiểm xã hội phân cấp tổ chức máy đến huyện cấp xã có đại lý tạo điều kiện thuận lợi cho người dân tiếp cận tham gia Tuy nhiên, thời gian qua số lượng người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện hạn chế, chưa đáp ứng nhu cầu họ mục tiêu Đảng, Nhà nước đề Nguyên nhân chủ yếu việc thực sách bảo hiểm xã hội tự nguyện nhiều điểm chưa hợp lý, chưa phù hợp với đặc điểm lao động nhóm đối tượng tham gia nước ta như: trình độ học vấn, nhận thức xã hội, lao động chủ yếu chưa qua đào tạo, thu nhập thiếu ổn định,… chưa phù hợp với nhu cầu chung bảo hiểm người lao động, giai đoạn nay, giai đoạn đất nước ta có thay đổi quan trọng để hội nhập theo xu hướng tồn cầu hóa kinh tế giới Trên sở đó, cho thấy việc thực thi loại hình bảo hiểm xã hội tự nguyện thật cấp thiết cho phải phù hợp với nguyện vọng, khả đa số người lao động, yếu tố định Xuất phát từ nguyên nhân trên, em chọn đề tài “Pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện từ thực tiễn huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau” làm luận văn Thạc sĩ Luật học, chuyên ngành Luật Kinh tế, với mong muốn góp phần hoàn thiện pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện nước ta nói chung việc thực thi huyện Phú Tân, góp phần đưa sách Đảng, Nhà nước vào sống người dân hiệu Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện nhà khoa học quan tâm nghiên cứu tiếp cận theo nhiều cách với cấp độ khác Một số cơng trình tiêu biểu thực dạng đề tài tốt nghiệp cấp độ Thạc sĩ như: Luận văn thạc sĩ Luật học “Pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện – Thực trạng giải pháp” tác giả Dương Thảo Phương (thực năm 2014), “Thực trạng thi hành pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện thành phố Đà Nẵng” tác giả Phan Võ Thị Hạnh Thủy, Đại học Quốc gia Hà Nội (thực năm 2015) Ngoài ra, cịn có đề tài trình bày, nghiên cứu dạng báo tạp chí khoa học như: “Chính sách bảo hiểm xã hội tự nguyện số nước giới” Bảo hiểm xã hội Việt Nam đăng Thông tin Khoa học bảo hiểm xã hội, số 3/2014; “Phân tích thực trạng tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện người lao động tự do” Nguyễn Thị Thúy, Báo Công thương online; “Chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện” Nguyễn Xuân Thu, đăng Tạp chí Luật học, số năm 2006; Giáo trình Luật an sinh xã hội PGS.TS Nguyễn Hữu Chí chủ biên, Nxb Giáo dục, Hà Nội, 2012, Do đó, luận văn sở kế thừa cơng trình nghiên cứu trước kết hợp với thực tiễn thực thi pháp luật địa bàn huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau, nhằm bổ sung thêm vào hệ thống lý luận bảo hiểm xã hội tự nguyện, qua đề số giải pháp, kiến nghị để bước hoàn thiện pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện nước ta Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích Tìm hiểu, nghiên cứu lý luận pháp luật bảo hiểm xã hội nói chung bảo hiểm xã hội tự nguyện nói riêng; phân tích thực trạng pháp luật hành Việt Nam bảo hiểm xã hội tự nguyện, việc vận dụng triển khai thực pháp luật thực tiễn huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau Từ bất cập quy định pháp luật áp dụng thực tiễn địa phương để đưa số giải pháp, kiến nghị sửa đổi, bổ sung số quy định bảo hiểm xã hội tự nguyện số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu thực pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau 3.2 Nhiệm vụ - Nghiên cứu số vấn đề lý luận bảo hiểm xã hội tự nguyện pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện - Phân tích, đánh giá thực trạng quy định pháp luật Việt Nam hành bảo hiểm xã hội tự nguyện - Phân tích, đánh giá thực tiễn việc triển khai thực quy định pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau - Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu việc thực thi huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau kiến nghị hoàn thiện quy định pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu quy định pháp luật hành Việt Nam bảo hiểm xã hội tự nguyện theo Luật bảo hiểm xã hội năm 2014 văn hướng dẫn thi hành Cùng với đó, luận văn nghiên cứu thực tiễn thực pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện sở tài liệu, số liệu năm gần bảo hiểm xã hội huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: Luận văn tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận, pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện như: đối tượng, chế độ hưởng, tài chính, trình tự, thủ tục hưởng bảo hiểm xã hội tự nguyện Luận văn không nghiên cứu nội dung xử lý vi phạm giải tranh chấp bảo hiểm xã hội tự nguyện - Về không gian: Luận văn nghiên cứu thực tiễn thực bảo hiểm xã hội tự nguyện huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau - Về thời gian: Luận văn nghiên cứu đánh giá thực trạng địa bàn nghiên cứu khoảng thời gian từ năm 2018 – 2020 Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu Phương pháp luận: Luận văn nghiên cứu dựa phương pháp luận học thuyết Mác - Lênin bao gồm phép biện chứng vật phương pháp luận vật lịch sử; tư tưởng Hồ Chí Minh sở quan điểm, định hướng Đảng Nhà nước sách bảo hiểm xã hội Việt Nam giai đoạn Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu: phân tích tổng hợp, so sánh, liệt kê; kết hợp với phương pháp nghiên cứu thực tiễn, dự báo khoa học Tùy nội dung mà phương pháp nghiên cứu sử dụng linh hoạt, kết hợp riêng rẽ với Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn - Ý nghĩa khoa học: Luận văn khái quát hệ thống làm rõ số vấn đề lý luận bảo hiểm xã hội tự nguyện pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện Phân tích, đánh giá quy định pháp luật thực tiễn thực huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau Trên sở bất cập, hạn chế, luận văn mạnh dạn đưa kiến nghị nhằm hoàn thiện số quy định pháp luật nâng cao hiệu thực pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện - Ý nghĩa thực tiễn: Luận văn góp phần cung cấp kiến thức cho người làm công tác thực tiễn bảo hiểm xã hội nói chung, bảo hiểm xã hội tự nguyện nói riêng, cho người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện Qua đó, giúp họ thực thi pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện đúng, đảm bảo quyền lợi Bên cạnh đó, nguồn tài liệu tham khảo cho sinh viên, học viên, nhà nghiên cứu quan tâm đến pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện Việc sâu tìm hiểu đề tài vấn đề lớn, nên khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, mong nhận đóng góp ý kiến thầy Kết cấu luận văn Ngoài Mở đầu Kết luận, luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Một số vấn đề lý luận pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện quy định pháp luật Việt Nam hành bảo hiểm xã hội tự nguyện Chương 2: Thực tiễn thực pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau Chương 3: Một số kiến nghị hoàn thiện pháp luật giải pháp nâng cao hiệu thực pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau Chương MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN VÀ QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN HÀNH VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN 1.1 Một số vấn đề lý luận pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện 1.1.1 Khái niệm bảo hiểm xã hội tự nguyện pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện 1.1.1.1 Khái niệm bảo hiểm xã hội Theo Bách khoa tồn thư mở (Trang thơng tin điện tử Wikipedia Việt Nam): "Bảo hiểm xã hội đảm bảo, thay bù đắp phần thu nhập cho người lao động họ giảm thu nhập bị ốm đau, thai sản, tai nạn lao động bệnh nghề nghiệp, tàn tật, thất nghiệp, tuổi già, tử tuất, dựa sở quỹ tài đóng góp bên tham gia bảo hiểm xã hội, có bảo hộ Nhà nước theo pháp luật, nhằm đảm bảo an toàn đời sống cho người lao động gia đình họ, đồng thời góp phần đảm bảo an tồn xã hội" [37] Theo Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014: “Bảo hiểm xã hội bảo đảm thay bù đắp phần thu nhập người lao động họ bị giảm thu nhập ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, hết tuổi lao động chết, sở đóng vào quỹ bảo hiểm xã hội” Về nội dung, hai khái niệm nêu khơng có khác biệt Tuy nhiên khái niệm bảo hiểm xã hội theo từ điển Bách khoa trình bày chi tiết phù hợp với cách tiếp cận bảo hiểm xã hội có bảo hộ Nhà nước, cịn khái niệm bảo hiểm xã hội theo Luật bảo hiểm xã hội phù hợp với xu kinh tế mở, kinh tế hội nhập Để có khái niệm thống việc nghiên cứu bảo hiểm xã hội Việt Nam, phương diện lý thuyết bảo hiểm xã hội khái quát Nghị số 21-NQ/TW Bộ Chính trị; Ủy ban nhân dân huyện có văn đạo tổ chức thực nội dung Ngoài ra, Hội nghị lần thứ Bảy, Ban Chấp hành Trung ương khóa XII ban hành Nghị số 28-NQ/TW cải cách sách bảo hiểm xã hội Trong đó, sách bảo hiểm xã hội tự nguyện cần mở rộng đối tượng thuộc diện tham gia theo hướng không khống chế tuổi trần tham gia để khuyến khích người từ 45 tuổi trở lên nam, từ 40 tuổi trở lên nữ tham gia bảo hiểm xã hội Với quy định tạo điều kiện cho người lao động có khả nhu cầu tham gia để có lương hưu già; đồng thời có ý nghĩa lao động nữ thuộc diện tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện, phần đông lao động nữ nước ta độ tuổi trên, 30 thông thường ưu tiên nhiều thời gian để chăm sóc gia đình, nhỏ, đủ lớn tích cực tham gia lao động, sản xuất Vì vậy, việc khơng không chế tuổi trần để tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện giúp nhiều lao động nữ có hội tham gia Đồng thời, cần sửa đổi mức đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện theo hướng bỏ quy định khống chế mức thu nhập thấp làm đóng bảo hiểm xã hội mức lương tối thiểu chung, giao Chính phủ qui định cụ thể tùy thuộc vào điều kiện kinh tế xã hội thời kỳ, nhằm phù hợp với khả tài đại phận lao động nơng thơn khu vực phi thức Cho nên, q trình hoàn thiện pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện, phải bảo đảm phù hợp với quan điểm, định hướng, mục tiêu Đảng 3.1.3 Bảo đảm phù hợp với xu hướng chung pháp luật quốc tế bảo hiểm xã hội tự nguyện Quá trình hội nhập quốc tế tạo nhiều phát sinh vấn đề xã hội xúc khu vực toàn cầu mà dự báo lường hết được, đặt sức ép cho quốc gia phải nổ lực để giải ổn định xã hội, vấn đề 56 tạo điều kiện cho quốc gia tiếp cận xây dựng thực sách an sinh xã hội dễ dàng Để xây dựng hệ thống sách, chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện phù hợp, Việt Nam cần học tập kế thừa, phát huy sáng tạo tri thức bảo hiểm xã hội giới, đặc biệt quốc gia phát triển quốc gia có điều kiện gần tương đồng với nước ta Việc mở rộng, phát triển đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện tăng thêm chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện cần thiết loại hình Việt Nam Đồng thời, nên tham khảo kinh nghiệm cách thức quản lý vốn nhàn rỗi bảo hiểm xã hội, học hỏi quốc gia phát triển việc đầu tư sinh lời nguồn vốn nhàn rỗi nhằm tăng quỹ bảo hiểm xã hội Do đó, việc sớm hồn thiện sách an sinh xã hội, có pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện phù hợp với yêu cầu bảo đảm an sinh xã hội cho người dân Việt Nam phải đáp ứng xu hội nhập quốc tế nước ta 3.2 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện 3.2.1 Bổ sung thêm chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện Nước ta, tình hình tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, ốm đau trường hợp tai nạn lao động ngày tăng cao, việc bổ sung thêm chế độ như: thai sản, ốm đau tai nạn lao động cần thiết cho người tham gia, chế độ gắn liền với đời sống người lao động Mặt khác, người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện lao động nữ nơng thơn, vùng điều kiện khó khăn, có thu nhập thấp chế độ thai sản trở thành vấn đề quan tâm hàng đầu định có tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện hay không Trong suốt thời gian nghỉ hộ sản, lao động nữ làm việc để tạo thu nhập nên việc họ không hưởng trợ cấp thai sản bảo hiểm xã hội tạo khó khăn cho sống, gây thiệt thịi lao động nữ tham gia 57 bảo hiểm xã hội tự nguyện Đối với quốc gia khác bảo hiểm xã hội tự nguyện có quy định nhiều chế độ khác cho người lao động lựa chọn tuỳ vào khả nguyện vọng họ Ví dụ: Pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện Ba Lan, chế độ gồm có tai nạn, ốm đau, thai sản [16, tr.28]; Pháp, Pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện áp dụng chế độ như: Bảo hiểm hưu trí; Bảo hiểm ốm đau, sinh đẻ, thương tật; Bảo hiểm tai nạn nghề nghiệp; Bảo hiểm thất nghiệp người làm cơng nơng nghiệp; Trợ cấp gia đình [02, tr.27] Với thực tiễn nước ta nói chung, huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau nói riêng, địi hỏi cần phải bổ sung mở rộng chế độ thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp cho người lao động tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện để đảm bảo công khu vực kinh tế, đặc biệt cho người kinh doanh buôn bán nhỏ lẻ, nghề tự do, tạo bình đẳng người tham gia loại hình bảo hiểm xã hội tự nguyện với người tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc, đồng thời đảm bảo sách an sinh xã hội ngày có ý nghĩa sâu sắc người dân 3.2.2 Điều chỉnh, rút ngắn thời gian tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện để hưởng chế độ lương hưu hàng tháng Theo Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014 Bộ Luật Lao động năm 2019 quy định, người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện hưởng lương hưu hàng tháng đủ tuổi nghỉ hưu theo Khoản 2, Điều 169 Bộ Luật Lao động năm 2019 có đủ 20 năm đóng bảo hiểm xã hội trở lên Hoặc nam từ đủ 55 tuổi trở lên, nữ từ đủ 50 tuổi trở lên người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện mà trước có tổng thời gian đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc đủ 20 năm trở lên, có đủ 15 năm làm nghề cơng việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm có đủ 15 năm làm việc nơi có phụ cấp khu vực hệ số 0,7 trở lên Nhưng thực tế nay, phận lớn người lao động (nam từ 45 tuổi, nữ từ 40 tuổi trở lên) khơng có thu nhập có khơng ổn 58 định; đặc biệt người lao động nông thôn vùng sâu, thu nhập dựa vào khai thác, nuôi trồng thủy sản huyện Phú Tân, khơng có khả tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện để hưởng chế độ hưu trí hàng tháng, họ phải đủ 20 năm đóng bảo hiểm xã hội Nếu hưởng bảo hiểm xã hội lần theo Nghị số 93/2015/QH13 ngày 22/06/2015 ảnh hưởng đến mục đích an sinh xã hội, gây khó khăn cho đời sống người lao động, pháp luật cần rút ngắn thời gian tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện để hưởng chế độ lương hưu hàng tháng, theo tinh thần mở rộng đối tượng hưởng lương hưu Nghị số 28/NQ-TW 3.2.3 Tăng mức trợ cấp lần Kiến nghị pháp luật cần tăng mức trợ cấp lần người lao động tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện nghỉ hưu mà có thời gian đóng bảo hiểm xã hội cao thời gian tương ứng mức lương hưu tối đa Theo Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014 quy định: Người lao động tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện có thời gian đóng bảo hiểm xã hội cao thời gian tương ứng mức lương hưu tối đa 75%, năm đóng bảo hiểm xã hội tính 0,5 tháng mức bình qn thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội Mức hưởng trợ cấp lần nghỉ hưu theo quy định thấp so với người lao động hưởng chế độ bảo hiểm xã hội lần Mặc dù, đặt với mục đích nhằm chia sẻ người lao động tham gia bảo hiểm xã hội, song pháp luật cần phải bảo đảm ngun tắc cơng bằng, có đóng có hưởng bảo hiểm xã hội Do đó, kiến nghị pháp luật cần tăng mức trợ cấp lần người lao động tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện có thời gian đóng bảo hiểm xã hội cao thời gian tương ứng mức lương hưu tối đa 75%, năm đóng bảo hiểm xã hội tính 1,5 tháng mức bình qn thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội Thời gian hưởng theo lộ trình tăng dần theo mức tăng bậc thang Được điều chỉnh vừa bảo đảm nguyên tắc đóng 59 hưởng bảo hiểm xã hội, vừa bảo đảm công người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện 3.2.4 Sửa đổi quy định điều kiện hưởng trợ cấp mai táng tuất hàng tháng Tại khoản 1, Điều 80, Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014, người lao động tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện từ đủ năm trở lên mà chết thân nhân họ nhận chế độ trợ cấp mai táng Theo nhận định phần đơng người, việc quy định thời gian năm đóng nhận trợ cấp mai táng quy định dài Mặt khác, nội dung quy định kế thừa từ Luật Bảo hiểm xã hội năm 2006, thời điểm mà Việt Nam triển khai bảo hiểm xã hội tự nguyện quỹ bảo hiểm xã hội tự nguyện độc lập, mục đích nhằm ổn định quỹ này, chưa có chia sẻ nhiều người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện Song, đến theo Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014, có quy định gộp quỹ bảo hiểm xã hội tự nguyện chung quỹ hưu trí, tử tuất bảo hiểm xã hội bắt buộc; số người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện ngày tăng kết dư Do vậy, kiến nghị pháp luật cần xem xét điều chỉnh thời gian tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện để hưởng chế độ này, cụ thể điều chỉnh giảm số năm tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện (có thể cịn từ đủ năm) sở cân đối nguồn quỹ bảo hiểm xã hội, cho đảm bảo việc tăng trưởng quỹ cân lợi ích người lao động, để tạo ưu tiên chế độ cho người tham gia chết thân nhân họ nhận chế độ trợ cấp mai táng, hỗ trợ động viên phần với gia đình khó khăn; đặc biệt cần thiết với tập quán lối sống nơng thơn miền tây nói chung, quan tâm chia sẽ, hỗ trợ chế độ nhà nước gia đình Đồng thời, chế độ trợ cấp tuất hàng tháng, kiến nghị nên xem xét hạ thấp xuống nửa điều kiện thời gian 15 năm đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc xuống 08 10 năm để đảm bảo nửa cho người tham gia 60 thân nhân họ có điều kiện hưởng quyền lợi ích cho họ thấy có công 3.2.5 Tăng mức hỗ trợ từ ngân sách nhà nước người lao động tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện Đầu năm 2018, Nhà nước thực sách hỗ trợ phí đóng cho người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện với mức hỗ trợ từ 10% đến 30%, tùy theo đối tượng Với phương thức hỗ trợ người tham gia thuộc đối tượng hỗ trợ, nộp số tiền đóng bảo hiểm xã hội phần thuộc trách nhiệm đóng cho quan Bảo hiểm xã hội đại lý thu; định kỳ tháng, tháng 12 tháng, quan Bảo hiểm xã hội tổng hợp số đối tượng hỗ trợ, số tiền thu đối tượng số tiền ngân sách nhà nước hỗ trợ gửi quan tài để chuyển kinh phí vào quỹ bảo hiểm xã hội Nhưng, theo Bảo hiểm xã hội huyện áp dụng quy định huyện Phú Tân, thực hỗ trợ theo pháp luật hành, nhiên theo ý kiến hộ gia đình người lao động cho mức hỗ trợ Nhà nước thấp đặc thù điều kiện huyện nay, mức hỗ trợ chưa đủ hấp dẫn người dân tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện Do vậy, để phát triển đối tượng tham gia thời gian tới nhằm khuyến khích người lao động tham gia loại hình thực tốt sách an sinh xã hội cho người lao động già, kiến nghị pháp luật cần quy định tăng mức hỗ trợ mức đóng Nhà nước (có thể vận dụng nhiều nguồn quỹ) cho người lao động tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện Với điều kiện thực tế tốc độ già hóa dân số diễn Việt Nam nay, người lao động đến tuổi già sống họ khơng có thu nhập ổn định, mà họ khơng có lương hưu khơng có nguồn trợ cấp khác tạo gánh nặng cho xã hội, tăng áp lực cho cân đối ngân sách trợ cấp xã hội 61 3.3 Một số giải pháp nâng cao hiệu thực pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau Thứ nhất, Tăng cường lãnh đạo cấp ủy thực sách an sinh xã hội, đặc biệt bảo hiểm xã hội tự nguyện địa bàn huyện Quán triệt sâu sắc, nhận thức đầy đủ quan điểm, mục tiêu, nhiệm vụ giải pháp Nghị số 21-NQ/TW, Kế hoạch số 13-KH/TU Ban Thường vụ Tỉnh ủy, Kế hoạch số 62-KH/HU Ban Thường vụ Huyện ủy tăng cường lãnh đạo Đảng công tác bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế giai đoạn 2012 - 2020 đến cán bộ, đảng viên nhân dân huyện [18] Chấp hành lãnh đạo, đạo, hướng dẫn điều hành Bảo hiểm xã hội tỉnh tỉnh; tích cực chủ động tham mưu Huyện ủy, Hội đồng nhân dân, Ủy ban nhân dân huyện giải pháp phát triển bảo hiểm xã hội phối hợp chặt chẽ với quan, đơn vị có liên quan tổ chức thực nhiệm vụ ngành, đặc biệt phát triển đối tượng thực thi sách pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện địa bàn huyện; phải có chuyển biến nhận thức đầy đủ sách an sinh xã hội, xem nhiệm vụ quan trọng cấp, ngành, nhiệm vụ riêng ngành Bảo hiểm xã hội Thứ hai, Đẩy mạnh thường xuyên đổi nửa cơng tác vận động, tun truyền sách pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện Công tác vận động, tuyên truyền pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện nhiệm vụ thường xuyên, liên tục, với mục đích nâng cao nhận thức, trách nhiệm người dân, hiểu rõ chế độ, sách đảm bảo quyền, lợi ích cho người lao động tham gia loại hình Do đó, cần phải thường xuyên đổi mới, linh hoạt phương thức tuyên truyền, nội dung phải kết tin gọn cho phù hợp đối tượng, đặc thù công việc họ Bởi lẽ đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện đa số người lao động tự do, khu vực phi thức, thường thay đổi nơi theo u 62 cầu cơng việc, có thu nhập khơng ổn định, nên khả tiếp nhận sách ưu đãi nhà nước chế độ khác cịn nhiều hạn chế Do đó, cần phải tích cực tận dụng kênh phương tiện thông tin đại chúng, xu tuyên truyền mạng xã hội, zalo, trạm tryền xã, thị trấn; kết hợp lồng ghép hình thức truyền thống (sách, báo, tờ rơi, tuyên truyền viên, báo cáo viên), theo phương châm “mưa dầm thấm lâu”; trình triển khai có tương tác, đặt câu hỏi – trả lời,… Thường xuyên phối hợp với Ủy ban nhân dân xã, thị trấn tăng cường tuyên truyền hình thức đối thoại trực tiếp với cán chủ chốt khóm, ấp, Chi hội trưởng Hội đồn thể đối tượng hộ gia đình tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện Ngoài ra, đặc thù điều kiện hạ tầng huyện có sơng ngịi chằn chịt nên việc lại người dân khó khăn, q trình tập trung họ lại khó, đặc biệt với tình hình bị ảnh hưởng đại dịch Covid-19 hạn chế tập trung đôi người, nên tiếp tục phát huy hình thức “Đi ngõ, ngách, gõ cửa nhà, đến trực tiếp hộ gia đình”, giải pháp hiệu công tác vận động, tuyên truyền thời gian qua huyện Thứ ba, Tập trung phát triển, khai thác mở rộng đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện kết hợp sách bảo hiểm xã hội với chương trình khác Tập trung phát triển, khai thác mở rộng đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện địa bàn huyện, cho ngày bao phủ bảo hiểm xã hội tới người dân xã hội theo Nghị số 28-NQ/TW đề Muốn đạt phải quan tâm trọng số việc sau: Ngoài việc vận dụng linh hoạt giải pháp tun truyền, vận động nêu có kế hoạch thực điều tra xã hội, khảo sát rộng rãi địa bàn nhiều đối tượng tình hình thực bảo hiểm xã hội tự nguyện địa bàn huyện (đã qua Bảo hiểm xã hội huyện phối hợp với tổ chức, đơn vị, trường Trung học phổ thông tiến hành khảo sát, nhiên chưa rộng rãi 63 hết khu vực hết đối tượng), sở số liệu thực tế đánh giá nhu cầu hiểu biết sách mong muốn tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện người lao động lý không tham gia, từ xác định giải pháp phù hợp Bên cạnh đó, hàng năm Bảo hiểm xã hội huyện phải chủ động xây dựng kế hoạch khai thác phát triển đối tượng tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện loại hình khác; đồng thời quản lý, đôn đốc thu nợ mức quy định so với số phải thu Trên sở đó, kiến nghị đề xuất với Ủy ban nhân dân tỉnh Cà Mau Bảo hiểm xã hội Việt Nam cần phải xây dựng định hướng phát triển sách bảo hiểm xã hội tự nguyện cho giai đoạn, khu vực kinh tế theo đối tượng Bởi lẽ, việc tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện phụ thuộc lớn vào thu nhập người lao động, với người lao động thu nhập thấp, không ổn định cần có chế độ hỗ trợ thêm (huyện Phú Tân lao động chủ yếu làm nông - lâm nghiệp - thủy sản chính, mức thu nhập cịn thấp, việc trích 22% đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện khó) Do đó, việc xây dựng sách hỗ trợ phần kinh phí đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện cho nhóm lao động cần thiết để họ tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện Ngoài ra, Ủy ban nhân dân cấp ngành liên quan phải triển khai thực hiệu Chương trình mục tiêu quốc gia lao động việc làm, đa dạng hóa ngành nghề lao động có nhiều sách hỗ trợ cho hộ nghèo, hộ cận nghèo nửa để giúp họ có việc làm, có thu nhập, vươn lên sống Thứ tư, Đẩy mạnh công tác cải cách thủ tục hành ứng dụng cơng nghệ thơng tin Để giảm chi phí hành xây dựng cách làm việc khoa học, tiết kiệm thời gian cho viên chức ngành việc cải cách thủ tục hành gắn với ứng dụng tốt công nghệ thông tin vào quản lý, chuyên môn nghiệp vụ điều cần thiết Thời gian tới Bảo hiểm xã hội huyện Phú Tân cần thực 64 tốt nửa quy chế “một cửa” để tiếp nhận hồ sơ trả kết quả, đẩy mạnh q trình giải thơng qua giao dịch điện tử dịch vụ bưu Thực thường xuyên việc khảo sát mức độ hài lòng tổ chức, cơng dân Ngồi ra, Bảo hiểm xã hội huyện cần đơn giản việc kê khai thủ tục hành theo hướng người kê khai tự chịu trách nhiệm trước pháp luật nội dung kê khai; tăng tính hậu kiểm quan Bảo hiểm xã hội huyện; hạn chế việc yêu cầu người kê khai lấy xác nhận quan Nhà nước xét thấy không cần thiết Cơ quan Bảo hiểm xã hội huyện có trách nhiệm sử dụng thơng tin có để phục vụ cho việc thẩm định phê duyệt hồ sơ, tạo điều kiện linh hoạt cho tổ chức, cá nhân kê khai lần đầu thông tin thay đổi, không cần phải kê khai lại nhiều lần thông tin cung cấp Cùng với đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, Bảo hiểm xã hội huyện tăng cường nửa ứng dụng cơng nghệ thơng tin quy trình chuyên môn, nghiệp vụ, đặc biệt Bảo hiểm xã hội tự nguyện Vận hành nhuần nhuyển Chương trình ứng dụng Bảo hiểm xã hội Việt Nam như: Phần mềm quản lý thu, cấp quản lý sổ bảo hiểm xã hội, xét duyệt chế độ bảo hiểm xã hội nói chung, bảo hiểm xã hội tự nguyện nói riêng, tiếp nhận hồ sơ, triển khai ứng dụng VssID đến với người tham gia,… Kết hợp với phải xây dựng hoàn chỉnh hệ thống lưu trữ liệu người tham gia bảo hiểm xã hội, kể bảo hiểm xã hội bắt buộc tự nguyện, đảm bảo tính liên thơng, dễ chuyển đổi loại hình bắt buộc tự nguyện; liệu cá nhân có nhiều thơng tin thường thay đổi nên định kỳ rà soát, bổ sung cập nhật theo giai đoạn Thứ năm, Tăng cường nâng cao hiệu tổ chức quản lý; xếp, kiện toàn máy; nâng cao lực đội ngủ cán lĩnh vực bảo hiểm xã hội gắn với đổi tác phong phục vụ Nâng cao lực, hiệu quản lý nhà nước bảo hiểm xã hội nói chung, bảo hiểm xã hội tự nguyện nói riêng, tiếp tục thực có hiệu 65 sách khuyến khích người dân, ý người có thu nhập mức trung bình tham gia bảo hiểm xã hội Công tác quản lý bảo hiểm xã hội tự nguyện cần chuyển đổi phong cách hành sang tác phong phục vụ người dân, mang tính chuyên nghiệp Sắp xếp, kiện toàn tổ chức máy, nâng cao lực đội ngũ cán lĩnh vực bảo hiểm xã hội tự nguyện; không ngừng cải tiến lề lối làm việc, nâng cao tinh thần trách nhiệm, thái độ phục vụ nhân dân đội ngũ viên chức người lao động đơn vị Thực tốt sách đãi ngộ nhà nước cán làm công tác bảo hiểm xã hội Tiếp tục kiện toàn hệ thống Đại lý thu xã, thị trấn nhân viên điểm thu ấp, khóm làm đầu mối tuyên truyền vận động thu bảo hiểm xã hội tự nguyện Trong đó, củng cố, kiện toàn lực lượng Nhân viên đại lý thu thuộc xã, thị trấn nhân viên điểm thu ấp, khóm Duy trì nâng cao chất lượng, phương thức phối hợp với đơn vị Bưu điện [18] Tăng cường công tác phối hợp chặt chẽ với Ủy ban nhân dân xã thị trấn, Mặt trận ngành đoàn thể tổ chức bồi dưỡng, tập huấn kỹ vận động, tuyên truyền trực tiếp cho cán chủ chốt khóm, ấp, Chi hội trưởng hội đoàn thể, bước xây dựng phát triển mạnh đội ngủ cộng tác viên tuyên truyền tuyến sở ấp, khóm, ưu tiên người có uy tín cộng đồng dân cư; liệt tập trung địa phương xây dựng nông thôn nông thôn nâng cao Quan tâm tổ chức lớp bồi dưỡng, tập huấn nâng cao nghiệp vụ cho cán Bảo hiểm xã hội, đặc biệt kỷ tuyên truyền, thuyết phục cho đội ngủ cán phụ trách bảo hiểm xã hội tự nguyện Ngoài việc cải cách thủ tục hành nâng cao chất lượng phục vụ, đề xuất kiến nghị với Bảo hiểm xã hội tỉnh, Bảo hiểm xã hội Việt Nam tăng thêm biên chế làm công tác tuyên truyền, vận động chuyên trách Bảo hiểm xã hội huyện (mỗi cấp huyện bố trí thêm 01 biên chế phụ trách vận động, tuyên truyền), trang bị thêm 66 sở vật chất, cơng nghệ vận dụng tốt ứng dụng công nghệ thông tin, tạo điều kiện thuận lợi để tổ chức, cá nhân tham gia thụ hưởng kịp thời, đầy đủ chế độ sách bảo hiểm xã hội tự nguyện Thứ sáu, Thường xuyên tổ chức tra, kiểm tra thực pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện Nhằm nâng cao hiệu công tác quản lý thực thi pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện địa bàn huyện, cần phải trọng hoạt động kiểm tra, tra, giải khiếu nại tố cáo người dân Tích cực phối hợp với ngành chức phát xử lý trường hợp vi phạm pháp luật Định kỳ phải xây dựng kế hoạch tra, kiểm tra, giám sát việc chấp hành pháp luật, sách bảo hiểm xã hội, có bảo hiểm xã hội tự nguyện; công tác quản lý q trình thực thi cơng vụ, chủ yếu tập trung vào việc thực nhiệm vụ tổ chức, máy làm công tác thu, đại lý thu Qua đó, kịp thời phát hành vi vi phạm, nhũng nhiễu, trốn đóng, nợ tiền bảo hiểm, hành vi tiêu cực khác, làm hạn chế kết thực nhiệm vụ công tác phát triển đối tượng 67 Kết luận Chương Trên sở phân tích, đánh giá q trình triển khai, tổ chức thực thi pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện địa bàn huyện giai đoạn 2018 – 2020 Chương 2, Chương tiến hành đưa số kiến nghị nội dung để hoàn thiện pháp luật đề xuất giải pháp nâng cao hiệu thực sách pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau thời gian tới, đáp ứng ngày tốt nhu cầu, quyền lợi cho người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện, bảo đảm phù hợp với phát triển kinh tế - xã hội đất nước nói chung q trình hội nhập quốc tế, huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau nói riêng Việc hoàn thiện nửa pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện mở rộng đối tượng, điều kiện hưởng thêm vài chế độ, bổ sung thêm chế độ cho loại hình bảo hiểm xã hội tự nguyện, nhu cầu, nguyện vọng đa số người dân, làm tiền đề để phát triển đối tượng người lao động có hội lựa chọn phù hợp với hình thức, khả tham gia loại hình Ngồi việc hồn thiện pháp luật, cần phải có giải pháp nâng cao hiệu thực pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện, mà giải pháp phải phù hợp với thực tiễn xã hội, cụ thể huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau Trong đó, có xác định tầm quan trọng việc đổi mới, linh hoạt hình thức phổ biến, tuyên truyền, vận động người dân; nâng cao hiệu quản lý máy, cải cách hành chính, chất lượng đội ngủ cán làm cơng tác bảo hiểm xã hội đội ngủ cộng tác viên tuyến sở, giữ cho việc triển khai thực sách bảo hiểm xã hội tự nguyện hiệu cao 68 KẾT LUẬN Bảo hiểm xã hội nói chung, Bảo hiểm xã hội tự nguyện nói riêng sách lớn Đảng Nhà nước ta an sinh xã hội, thể chăm lo, trợ giúp vật chất lẫn tinh thần cho người tham gia thân nhân họ Pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyên đời cụ thể hóa thực Hiến pháp Nghị Đại hội lần thứ X Đảng ta, đồng thời pháp luật bước điều chỉnh, bổ sung hoàn thiện (Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014 điều chỉnh, thay Luật Bảo hiểm xã hội năm 2006), đáp ứng mong mõi, tăng hấp dẫn cho số đông người lao động không thuộc diện tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc, bước xóa bỏ phân biệt người lao động, khu vực lao động Theo Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014 Nghị định, Thông tư hành pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện quy định liệt kê cụ thể đối tượng tham gia có chế độ hưởng hưu trí tử tuất, quy định rõ mức đóng, phương thức đóng, mức nhà nước hỗ trợ trình tự, thủ tục quản lý, giải chi trả chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện;… Những năm qua, công tác thực thi pháp luật bảo hiểm xã hội đạt nhiều kết quan trọng, đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện ngày tăng qua năm, tương ứng trình phát triển hệ thống bảo hiểm xã hội khơng ngừng đẩy mạnh, mở rộng nhiều Đại lý xây dựng đội ngủ cộng tác viên tới sở, việc chi trả chế độ thực theo quy định kịp thời, quyền lợi người tham gia đảm bảo, góp phần ổn định đời sống người dân, đảm bảo công xã hội; Quỹ bảo hiểm xã hội hình thành có kết dư tăng trưởng, tham gia góp phần phát triển kinh tế xã hội Song, trình triển khai thực pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện vào thực tiễn bộc lộ khó khăn, hạn chế, bất cập như: loại hình tự nguyện hạn chế quyền lợi cho người tham gia (không hưởng chế độ thai sản, ốm đau, tai nạn lao động), số quy định điều kiện hưởng chế độ 69 cao hơn, khắt khe bảo hiểm xã hội bắt buộc, đối tượng tham gia dù mở rộng bị hạn chế, phát triển đối tượng có tăng cịn so với dân số, chưa hấp dẫn người lao động tham gia, đặc biệt lao động khu vực phi thức, khơng có thu nhập ổn định,… Cụ thể rõ nét qua phân tích, đánh giá thực tiễn huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau Trước thực trạng pháp luật thực tiễn thực pháp luật nêu trên, cần thiết phải hoàn thiện hoàn thiện pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện để phát triển đối tượng, đảm bảo an sinh xã hội cho người lao động (như bổ sung thêm chế độ, tăng tuổi nghỉ hưu cho người lao động, giảm bớt số điều kiện khắt khe,…); đồng thời, phải có giải pháp nhằm nâng cao hiệu thực pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện địa bàn huyện (năng cao lực quản lý; kiện toàn máy gắn với cải cách hành chính; đổi mới, linh hoạt hình thức, nội dung, phổ biến tuyên truyền; xây dựng mở rộng đội ngủ cộng tác viên có lực;…), quan Bảo hiểm xã hội phải chủ động xây dựng kế hoạch lộ trình, chiến lược dài hạn, ngắn hạn Tóm lại, sách pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện đóng vai trị quan trọng hệ thống an sinh xã hội đất nước, đặc biệt điều kiện nước ta giai đoạn hội nhập quốc tế, có lực lượng lao động làm việc khu vực phi thức chiếm tỷ lệ lớn, cần bước hồn thiện sách, mở rộng vững hệ thống bảo hiểm xã hội tự nguyện, đáp ứng mong muốn cho người có sống tốt hơn./ 70 ... thiện Pháp luật nâng cao hiệu thực pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau 29 Chương THỰC TIỄN THỰC HIỆN PHÁP LUẬT BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN TẠI HUYỆN PHÚ TÂN, TỈNH CÀ MAU. .. lý luận pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện quy định pháp luật Việt Nam hành bảo hiểm xã hội tự nguyện Chương 2: Thực tiễn thực pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện huyện Phú Tân, tỉnh Cà Mau Chương... HÀNH VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN 1.1 Một số vấn đề lý luận pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện 1.1.1 Khái niệm bảo hiểm xã hội tự nguyện pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện 1.1.1.1 Khái niệm bảo