Bài giảng thống kê tài chính PGS TS bùi đức triệu

BÀI GIẢNG THỐNG KÊ TÀI CHÍNH Chủ biên: PGS TS Bùi Đức Triệu Mục lục Chương 1.1 1.2 1.3 Chương 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.2.1 2.2.2 Chương 3.1 3.1.1 3.1.2 3.2 3.2.1 3.2.2 3.3 3.3.1 3.3.2 Chương 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5 4.3 4.3.1 4.3.2 Tên đề mục Trang Lời nói đầu Những vấn đề chung thống kê tài Một số khái niệm Thực trạng Thống kê tài quốc tế nước Những luồng tài Hệ thống tài khoản quốc gia Thống kê tài cơng tài doanh nghiệp Thống kê ngân sách nhà nước Một số khái niệm phân loại Hệ thống tiêu chủ yếu Thống kê tài doanh nghiệp Một số vấn đề chung Hệ thống tiêu thống kê tài doanh nghiệp Thống kê thể chế tài Thống kê ngân hàng Hệ thống tiêu thống kê ngân hàng Phương pháp phân tích thống kê hoạt động ngân hàng Thống kê thị trường chứng khoán Một số khái niệm Hệ thống tiêu thống kê thị trường chứng khoán Thống kê bảo hiểm Những vấn đề chung thống kê bảo hiểm Hệ thống tiêu thống kê bảo hiểm Thống kê thị trường tài Thống kê tiền tệ lưu chuyển tiền tệ Hệ thống tiêu thống kê tiền tệ lưu thông tiền tệ Phương pháp xác định khối tiền phân tích tốc độ chu chuyển tiền tệ Thống kê giá lạm phát Những vấn đề chung Hệ thống tiêu thống kê giá lạm phát Phương pháp tính phân tích số giá Phương pháp tính số giá tiêu dùng Phân tích mức độ ảnh hưởng lạm phát Thống kê lãi suất tỷ giá hối đoái Thống kê lãi suất Thống kê tỷ giá hối đoái 4 15 15 15 16 22 22 23 29 29 29 33 37 37 39 44 44 46 58 58 58 61 63 63 64 68 73 75 78 78 81 LỜI NÓI ĐẦU Tất quan hệ đời sống kinh tế, xã hội thông qua quan hệ tài Trong chế kinh tế kế hoạch quan hệ tài đơn giản thống kê tài theo khơng trọng Hiện chế kinh tế thị trường, hoạt động tài phát triển phong phú, đa dạng phức tạp Đảm bảo nhu cầu thông tin cho hoạt động đó, yêu cầu quản lý nhà nước, vai trị thống kê tài ngày trở nên quan trọng cụ thể Thực trạng nghiên cứu hoạt động thực tiễn thống kê tài nước ta cịn phân tán lạc hậu Ở quan quản lý nhà nước, thông tin thống kê tài nằm rải rác qua n Bộ Tài chính, Ngân hàng TW, Tổng cục thống kê Trong trường đại học cao đẳng khối kinh tế quản trị kinh doanh thiếu vắng mảng kiến thức Cụ thể chưa có sở đào tạo giảng dạy mơn học “Thống kê tài chính” Vì việc nghiên cứu hoàn thiện cách bản, toàn diện phương pháp thống kê Tài Việt Nam đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế cần thiết cấp bách Để đáp ứng yêu cầu việc đổi mới, nâng cao chất lượng đào tạo, Bộ môn Thống kê Kinh tế xã hội, khoa Thống kê, trường Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội tiến hành biên sọan giảng dạy môn học Thống kê tài từ năm 2006, với mục tiêu: - Làm rõ cần thiết, vị trí, vai trị Thống kê Tài - Xác định đối tượng phạm vi nghiên cứu Thống kê Tài - Trang bị cho học viên phương pháp luận xây dựng hệ thống tiêu phân tích thống kê tài - Phản ánh tranh toàn cảnh tài quốc dân, hoạt động thể chế tài chính, thị trường tài chính, phương pháp hạch tốn, phân tích ý nghĩa tiêu thống kê tài Do nguồn lực hạn chế, mơn học q trình hịan thiện nên giảng tạm thời biên soạn thành chương: - Chương Những vấn đề chung thống kê tài - Chương Thống kê tài cơng tài doanh nghiệp - Chương Thống kê thể chế tài - Chương Thống kê thị trường tài Trong tương lai gần giảng hịan thiện xuất thành giáo trình Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THỐNG KÊ TÀI CHÍNH 1.1 Một số khái niệm - Bản chất chức tiền tệ Tiền tệ phạm trù kinh tế khách quan đời với phát triển kinh tế hàng hóa Về chất tiền tệ vật ngang giá chung, làm phương tiện trao đổi toán Về chức tiền tệ đơn vị đo lường giá trị; phương tiện trao đổi phương tiện dự trữ mặt giá trị - Bản chất chức tài Hoạt động kinh tế người sản xuất hàng hóa với xuất tiền tệ làm vai trị trung gian tốn cất trữ tạo nhu cầu thành lập quỹ tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng đầu tư sản xuất Các quỹ tạo lập sử dụng tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội hay cá nhân Các quan hệ kinh tế m xuất phạm trù tài Sự đời nhà nước làm cho hoạt động tài phát triển Về chất tài quan hệ phân phối tổng sản phẩm xã hội hình thức giá trị, thơng qua tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ nhằm đáp ứng yêu cầu ttích luỹ tiêu dùng chủ thể kinh tế Chức tài bao gồm : chức phân phối bao hàm phân phối lần đầu phân phối lại nhằm tạo lập quỹ sử dụng chúng vào mục đích khác Chức giám đốc (giám đốc tiền) tài qua kiểm tra q trình vận động nguồn tài để tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ - Nguồn tài tiền tệ vận động với chức phương tiện toán cất trữ trình phân phối để t ạo lập sử dụng quỹ tiền tệ - Các quỹ tiền tệ lượng định nguồn tài dùng cho mục đích định - Hệ thống tài tổng thể luồng vận động nguồn tài khác KTQD, có quan hệ hữu với việc hình thành sử dụng quỹ tiền tệ chủ thể kinh tế xã hội hoạt động lĩnh vực - Hệ thống tài quốc gia thể thống nhiều khâu tài hợp thành Được coi khâu tài có quỹ tiền tệ đặc thù tạo lập sử dụng gắn liền với chủ thể định Hoạt động tài có tính chất đặc điểm xếp vào khâu - Các khâu tài hệ thống thốn g tài nước ta : Tài nhà nước; Tài doanh n ghiệp; Bảo hiểm; tín dụng; Tài tổ chức xã hội tài hộ gia đình - Trong điều kiện kinh tế thị trường khâu nói vừa quan hệ trực tiếp với vừa có quan hệ với thơng qua thị trường tài Thị trường tài khơng phải khâu tài mà mơi trường cho hoạt động khâu tài cho vận động nguồn tài Thị trường tài nơi diễn việc mua bán lĩnh vực tài Trên thị trường tài tổ chức trung gian tài (ngân hàng thương mại, cơng ty tài chính, cơng ty bảo hiểm, ) giữ vai trò quan trọng Do điều kiện, tính chất, thời gian sử dụng hình thức vận động thị trường tài phân phận chun mơn hóa thị trường tiền tệ (vốn ngắn hạn), thị tr ường vốn (vốn dài hạn) thị trường chứng khốn Thị trường chứng khóan chun mơn hóa việc mua bán chuyển quyền sử dụng nguồn tài (gọi chứng khốn) dài hạn (cổ phiếu, trái phiếu) ngắn hạn (tín phiếu, giấy nhận nợ) - Phân loại hệ thống tài : theo tiêu thức khác phân hệ thống tài thành tổ, nhóm khác Theo mục đích sử dụng cho lợi ích cơng hay tư , hệ thống tài phân thành Tài cơng tài tư Theo quan hệ sở hữu nguồn tài chính, hệ thống tài phân thành Tài nhà nước Tài phi nhà nước Theo phạm vi hoạt động tài chính, lấy quốc gia làm chủ thể, hệ thống tài phân thành Tài nội địa Tài quốc tế - Đối tượng nghiên cứu t hống kê tài Thống kê tài ngành khoa học tên gọi truyền thống thống kê kinh tế – xã hội Sự phát triển thống kê học môn khoa học xã hội khác gắn liền với phát triển xã hội, với tổ chức tiến b ộ khoa học kỹ thuật, sở phương pháp luận công cụ kỹ thuật nghiên cứu thống kê Tất quan hệ chặt chẽ với thống kê tài Theo phân loại mơn học thống kê kinh tế – xã hội thống kê tài vừa mơn học độc lập, vừa phận thống kê ngành - Theo cách hiểu thứ thống kê tài nghiên cứu quy luật vận động nguồn tài chính, tiền tệ, tín dụng điều kiện kinh tế thị trường tích luỹ tổ chức tài chí nh tín dụng - Theo cách hiểu thứ hai xem tài hoạt động chủ quan lĩnh vực hay ngành kinh tế Theo cách hiểu thống kê tài có chức đảm bảo thông tin thống kê cho ngành, lĩnh vực Hiện phạm trù cạnh tranh, rủi ro, lạm phát thực đời sống ngày Trong lĩnh vực xã hội thông qua quan hệ tài chính, khơng thể khơng quan tâm đến thống kê tài Như nói có hai cách hiểu thể có hai phương án giảng dạy thống kê tài Phương án thứ coi thống kê tài phận quan trọng thống kê kinh tế xã hội, trường hợp mơn học độc lập, phương án thứ hai phận thống kê ngành, truờng hợp xem phận thống kê tài doanh nghiệp tổ chức kinh tế – xã hội Cũng môn khoa học nào, thống kê tài có đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu thống kê tài mặt lượng tượng, quan hệ kinh tế biểu hình thức tiền tệ trình tái sản xuất xã hội qua giai đoạn sản xuất, phân phối, phân phối lại, tiêu dùng tích luỹ Thống kê tài nghiên cứu mặt lượng mối liên hệ mật thiết với mặt chất tất lĩnh vực đời sống kinh tế xã hội có liên quan đến tài Như thấy, phạm vi nghiên cứu thống kê tài rộng - Phương pháp thống kê tài Như tất môn thống kê kinh tế xã hội khác thống kê t ài dùng ba giai đoạn là: thu thập, tổng hợp phân tích thống kê Các phương pháp thống kê thường sử dụng là: phân tổ, dãy số thời gi an, số, hồi quy tương quan nhiên có đặc thù việc sử dụn g phép tốn tài - Hệ thống tiêu thống kê tài Nghiên cứu qua trình phức tạp có mối liên hệ lẫn lĩnh vực tài địi hỏi phải sử dụng hệ thống tiêu Hệ thống tiêu thống kê tài xây dựng theo quan điểm khác Mục đích thoả mãn yêu cầu chung cho tất hệ thống tiêu kinh tế xã hội Trong hệ thống chia thành tiêu riêng (thành phần) tiêu chung (tổng hợp) Các tiêu hệ thống đảm bảo mối liên hệ tương hỗ lẫn đảm bảo tính so sánh đựơc với Trong kinh tế thị trường từ hoạt động thực tiễn, hệ thống tiêu phân thành nhóm sau đây: - Thống kê tài nhà nước (thống kê tài cơng) - Thống kê tài doanh nghiệp - Thống kê thể chế tài bao gồm thống kê ngân hàng, thống kê TTCK, thống kê bảo hiểm - Thống kê thị trường tài bao gồm: thống kê lưu thơng tiền tệ, lạm phát, giá cả, lãi suất, tỷ giá hối đoái, vv 1.2 Thực trạng Thống kê tài quốc tế nước Để tiến hành có hiệu sách nhà nước lĩnh vực tài cần thiết phải có thơng tin chất lượng thực trạng động thái phát triển Để có thông tin quan trọng xác định chuẩn mực (tiêu chuẩn) phương pháp luận hạch toán hệ thống tiêu thống kê Hiện giới có chuẩn mực sau: hạch toán kế toán, thương mại quốc tế, thống kê tiền tệ -tín dụng, thống kê cán cân tốn, thống kê tài cơng, tài khoản quốc gia Các khái niệm, phương pháp tính phân loại quan Thống kê tài quốc tế IMF soạn thảo với tổ chức thống kê khác UN, EU, WB, Các tài liệu phương pháp luận quốc tế thống kê tài tham khảo : - SNA - 1993 WB, IMF, UN, EU - ESNA - 1995 EUSTAT - Hướng dẫn thống kê tài nhà nước - 1986 IMF - Hướng dẫn thống kê tài tiền tệ - 2000 IMF Trong nước , thống kê tài xét theo hai khía cạnh: họat động thống kê tài kinh tế họat động giảng dạy thống kê tài trường đại học, cao đẳng Trong năm gần họat động thống kê tài kinh tế phát triển mạnh mẽ lĩ nh vực QLNN lĩnh vực doanh nghiệp Các DN nhu cầu sản xuất kinh doanh tự phát hình thành nên hệ thống thông tin thống kê tài mức độ dạng khác Đặc biệt từ TTCK thành lập họat động, nhu cầu thơng ti n tài tiền tệ trở nên cấp bách hết Hàng lọat trang tin tài tiền tệ, TTCK tất kênh truyền thông, đài, báo, tivi, internet,vv tất nhằm phục vụ cho nhu cầu thơng tin tài mà biểu mặt lượng thiếu cho thơng tin Mặt lượng thơng tin tài tiền tệ thống kê tài Phục vụ cho quản lý vĩ mơ, quan phủ từ kinh tế chuyển sang chế thị trường trọng đến hội nhập q uốc tế thống kê tài Cụ thể từ năm 1993 hệ thống tiêu thống kê quốc gia thực theo chuẩn mực SNA-1993 thống kê quốc tế Trên sở SNA hệ thống tiêu thống kê tài xây dựng thực phù hợp với Theo chức nhiệm vụ quan QLNN mà thông tin thống kê tài thu thập thực quan khác nhau, ví dụ Ngân hàng nhà nước chịu trách nhiệm thu thập thông tin xây dựng bảng cân đối tiền tệ, Bộ tài chịu trách nhiệm thu thập thơng tin lập bảng cân đối thu chi tài phủ,vv Các tài liệu nước phương pháp luận thống kê tài tham khảo : - Luật Thống kê-2003 - Phương pháp biên soạn SNA Việt Nam - 2003 - Hệ thống tiêu thống kê quốc gia -2005 - Hệ thống tiêu thống kê tài - Bộ tài - 2007 - Hệ thống ngành kinh tế Việt Nam - 2007 Khác với họat động thống kê tài thực tiễn, họat động giảng dạy thống kê tài trường đại học cao đ ẳng chưa quan tâm mức Như trình bày phần đầu có số tài liệu biên sọan phục vụ giảng dạy bậc đại học cao đẳng liên quan gần với đề tài thời gian gần phản ánh phận thống kê tài chính, phục vụ cho c huyên ngành sâu Giáo trình Thống kê Bảo hiểm – năm 1996 Đại học Kinh tế quốc dân, Giáo trình Thống kê ngân hàng – năm 2000 Học viện Ngân hàng, Giáo trình thống kê tài (chưa giảng dạy), NXB tài – 2002,… Đặc điểm chung giáo trình biên soạn chuyên sâu lạc hậu phương pháp luận hệ thống tiêu không đáp ứng chuẩn mực Thống kê tài đại Với thực tiễn sơi động tính hội nhập ngày sâu rộng kinh tế đòi hỏi việc xây dựng, hòan thiện mơn khoa học có tính ứng dụng cao Thống kê tài để trang bị cho sinh viên nhóm ngành kinh tế quản trị kinh doanh cần thiết cấp bách 1.3 Những luồng tài Hệ thống tài khoản quốc gia 1.3.1 Một số khái niệm - SNA hệ thống thông tin kinh tế bao gồm tài khoản kinh tế vĩ mô, bảng cân đổi bảng, biểu khác thiết kế quán, liên kết tích hợp dựa tập hợp, khái niệm, định nghĩa, bảng phân loại, quy tắc hạch tốn t hống phạm vi tồn giới Nhiệm vụ SNA đo lường, định lượng kinh tế SNA phục vụ cho nhiều mục đích, chủ yếu cung cấp thơng tin để phân tích hoạch định sách kinh tế vĩ mơ Là sở cho điều hành quản lý kinh tế Kiểm chứng giả thuyết kinh tế; so sánh quốc tế; xây dựng mơ hình dự báo kinh tế SNA sử dụng số khái niệm định nghĩa sau: - Sản xuất: theo SNA-93 sản xuất trình sử dụng lao động máy móc thiết bị đơn vị thể chế để chuyển chi phí vật chất dịch vụ thành sản phẩm vật chất dịch vụ khác Các sản phẩm phải có khả bán thị trường cung cấp cho đơn vị thể chế khác có thu tiền khơng thu tiền Khơng tính vào sản xuất hoạt động tự phục vụ, nội trợ ; Từ nội dung định nghĩa cho thấy sản phẩm không đ ơn vị thể chế tạo ví dụ ; phát triển rừng tự nhiên, cá tôm sông, biển không coi kết hoạt động sản xuất không thuộc phạm trù sản xuất Có tính vào sản xuất hoạt động: + tự sản tự tiêu nông, lâm, thuỷ sản; + tự xây dựng nhà ở, tự chế biến lương thực, thực phẩm, may vá quần áo + hoạt động sản xuất bất hợp pháp (sản phẩm nó) sản phẩm bất h ợp pháp người sản xuất hợp pháp - Đơn vị thể chế: đơn vị thống kê chung định nghĩa thực thể kinh tế có quyền sở hữu tích sản, phát sinh tiêu sản, thực hoạt động, giao dịch kinh tế với thực thể kinh tế khác Có hai loại ĐVTC : hộ gia đình tổ chức kinh tế, trị, xã hội pháp luật thừa nhận - Đơn vị sở: đơn vị thể chế hay phận ĐVTC đóng đại điểm tiến hành loại hoạt động sản xuất Đơn vị sở đơn vị đặc thù đơn vị ng ành kinh tế - SNA định nghĩa kinh tế tập hợp đơn vị thể chế thường trú Một ĐVTC gọi thường trú quốc gia (địa phương) đơn vị có trung tâm lợi ích kinh tế lãnh thổ kinh tế quốc gia hoạt động lãnh th ổ với thời gian năm trở lên khơng phụ thuộc quốc tịch hay tiêu chuẩn pháp lý khác - Lãnh thổ kinh tế quốc gia (địa phương) bao gồm lãnh thổ địa lý quốc gia đảo ngồi biển mà người, hàng hóa, vốn tự luân chuy ển Lãnh thổ kinh tế bao gồm thêm: + vùng trời, mặt nước (vùng lãnh hải) + vùng đất nằm nước theo hiệp ước quốc tế Như lãnh thổ kinh tế phải trừ vùng đất tương ứng thuộc lãnh thổ địa lý nước ngồi theo hiệp ước kinh tế Nội dung SNA bao gồm: - Tài khoản sản xuất - Tài khoản thu chi - Tài khoản vốn – tài - Tài khoản quan hệ kinh tế với nước - Bảng I-O ( bảng cân đối liên ngành) - Bảng kinh tế tổng hợp (bảng tổng hợp tài sản) 1.3.2 Phân loại tài sản Theo quan điểm kinh tế tài sản (hay cải) tất có giá trị kinh tế mà người tích luỹ lại từ trình phát triển với tài nguyên thiên nhiên hữu ích có giá trị kinh tế Như góc độ kinh tế tài sản tài sản kinh tế Đặc trưng tài sản kinh tế là: 10 Như vậy, quyền số trường hợp tỷ trọng mức tiêu thụ (doanh thu) mặt hàng kỳ gốc Nhược điểm phương pháp Laspeyres không phản ánh quy mô cấu lượn g hàng tiêu thụ kỳ nghiên cứu, có biến động mạnh, mà biết giá biến động ảnh hưởng đến lượng tiêu thụ hàng hóa dịch vụ Chỉ số giá tính theo phương pháp Laspeyres cịn khơng cho biết doanh thu tiêu thụ hàng kỳ nghiên cứu ta muốn so sánh ảnh hưởng biến động giá đến doanh thu tiêu thụ hàng kỳ nghiên cứu so với kỳ gốc Trong thực tế phương pháp Laspeyres dùng để tính số giá tiêu dùng đặc thù CPI có quyền số cố định k ỳ gốc kỳ nghiên cứu + Chỉ số giá tổng hợp Paashe Là số giá tổng hợp với quyền số khối lượng tiêu thụ kỳ nghiên cứu Cơng thức tính: I pP  pq p q 1 Trong đó: IpP số giá tổng hợp có đơn vị tính lần hay % Trong trường hợp liệu xác định số đơn giá mức tiêu thụ mặt hàng kỳ nghiên cứu số tổng hợp giá Paashe tính theo cơng thức bình qn sau: I pP  pq  pq p q  p q i 1 1 1 Như số tổng hợp giá Paashe thực chất bình quânp điều hoà gia quyền số đơn giá mặt hàng với quyền số mức tiêu thụ (doanh thu) mặt hàng kỳ nghiên cứu p1q1 Nếu đặt: d1  pq 1 Chỉ số tổng hợp giá Paashe tính theo cơng thức sau: I pP  1  i d1 p Như quyền số trường hợp làtỷ trọng mức tiêu thụ (doanh thu) mặt hàngở kỳ nghiên cứu Cơng thức tính số giá Paashe phản ánh thực tế biến động giá chung thị trường kỳ nghiên cứu so với Laspeyres phản ánh quy mơ kết cấu hàng hóa tiêu thụ kỳ nghiên u Vì thực tế tính số giá tổng hợp đa số người ta dùng phương pháp Phương pháp 73 Paashe phản ánh doanh thu tiêu thụ hàng hóa kỳ nghiên cứu, cho phép so sánh mức biến động với kỳ gốc ảnh hưởng biến độn g giá Tuy tính số giá theo phương pháp có khó khăn thu thập liệu phạm vi tính rộng (tỉnh, thành phố nước) điều kiện hạn chế nhân lực, tài lực tính cấp bách thơng tin Hai phương pháp Laspeyres Paashe cịn có nhược điểm khơng có tính nghịch đảo tính liên hoàn Nhà khoa học Mỹ I Fisher đề xuất dùng cơng thức bình qn nhân hai số để khắc phục nhược điểm này, phương pháp Fisher tính theo cơng thức sau: I pF  I pL I pP  pq xpq p q p q 1 0 Chỉ số giá Fisher sử dụng kết hợp quyền số kỳ gốc kỳ nghiên cứu nên khắc phục ảnh hưởng khác biệt cấu tiêu thụ mặt hàng hai kỳ qua xác định kết chung phản ánh biến động giá bán mặt hàng Tuy nhiên để tính số giá Fisher địi hỏi lượng thơng tin lớn, thực tế tính khả thi thấp, hai phương pháp Laspeyres Paashe sử dụng nhiều Ví dụ minh họa phương pháp tính số giá phát triển: SP p (tr.đ/sp) q (sp) p0q0 p1q1 p0q1 p1q0 ip đơn p0 p1 q0 q1 (tr.đ) (tr.đ) (tr.đ) (tr.đ) (lần) A 100 300 500 1800 1500 600 1.20 B 200 50 1000 400 250 1600 1.60 C 300 100 600 300 200 900 1.50 2100 2500 1950 3100 Áp dụng phương ph áp tính số giá tổng hợp ta có: - Chỉ số giá tổng hợp Laspeyres: I pL  p q p q 0  3100  1,4762 2100 Chỉ số giá cho biết mức giá chung kỳ nghiên cứu so với kỳ gốc tăng 0,4762 lần hay 47,62% với khối lượng kỳ gốc, doanh thu kỳ nghiên cứu tăng lên 1000 triệu đồng (1000 = 3100 - 2100) - Chỉ số giá tổng hợp Paashe: 74 I pP  p q p q 1  2500  1,2821 1950 Chỉ số giá cho biết mức giá chung kỳ nghiên cứu so với kỳ gốc tăng 0,2821 lần hay 28,21% giá biến động làm cho doanh thu kỳ nghiên cứu so với kỳ gốc tăng lên 550 triệu đồng (550 = 2500 - 1950) Ta thấy hai phương pháp đưa đến hai số giá khác nhau, lệch đến 19,41% (1,4762 - 1,2821 = 0,1941 = 19,41%) Rõ ràng với quyền số kỳ gốc kỳ nghiên cứu kết cho hai số giá khác Độ lệch lớn tính cho phạm vi rộng (tỉnh, thành phố tồn quốc) quy mơ, cấu khối lượng hàng hóa, dịch vụ có biến động mạnh Chỉ số giá tổng hợp Fishe khắc phục điều - Chỉ số giá tổng hợp Fishe: I pF  I pL I pP  1,4762x1,2821  1,3757 Chỉ số giá cho biết mức giá chung kỳ ng hiên cứu so với kỳ gốc tăng 0,3757 lần hay 37,57% 4.2.3.2 Chỉ số giá không gian Khái niệm: Chỉ số giá không gian tiêu tương đối biểu lần hay % phản ánh biến động giá qua không gian (tỉnh, vùng, quốc gia, khu vực ) Tương tự số giá phát triển, số giá không gian bao gồm số giá đơn số giá tổng hợp - Chỉ số giá đơn không gian phản ánh biến động giá loại hàng hóa (hoặc dịch vụ) cụ thể hai thị trường khác Cơng thức tính: PB pA i p( A / B)  i p ( B / A)  pB PA  i p( A / B) Trong đó: ip(A/B) số giá đơn thị trường A so với thị trường B pA giá thị trường A pB giá thị trường B Nếu i p(A/B) > giá thị trường A cao so với thị trường B ngược lại - Chỉ số giá tổng hợp không gian phản ánh biến động giá chung hàng hóa (hoặc dịch vụ) hai thị trường khác với quyền số lượng tiêu thụ 75 Quyền số trường hợp q A hay qB không thoả mãn, trường hợp người ta lấy Q = qA+qB làm quyền số Cơng thức tính: Hoặc: I p( A / B)  I p ( B / A)  p p A Q B Q p Q  p Q I B A p( A / B) Thực tế Việt Nam, Tổng cục thống kê tính loại số giá tương ứng với loại giá nêu, là: - Chỉ số giá tiêu dùng - Chỉ số giá bán sản phẩm người sản xuất - Chỉ số giá bán vật tư người sản xuất - Chỉ số giá cước vận tải hàng hó a - Chỉ số giá xuất nhập hàng hóa - Chỉ số giá vàng ngoại tệ Tiếp sau đề tài trình bày phương pháp tính CPI, mức độ lạm phát ảnh hưởng lạm phát đến tiêu kinh tế vĩ mơ 4.2.4 Phương pháp tính số giá tiêu dùng - Khái niệm: Chỉ số giá tiêu dùng tiêu tương đối biểu lần hay %, phản ánh biến động chung theo thời gian mức giá hàng hoá dịch vụ phục vụ cho tiêu dùng cuối dân cư Giá tiêu dùng số tiền mà dân cư phải trả mua đơn vị hàng hóa dịch vụ phục vụ trực tiếp cho nhu cầu đời sống thường xuyên Giá tiêu dùng biểu giá bán lẻ hàng hoá thị trường giá dịch vụ phục vụ sinh hoạt đời sống dân cư Trường hợp hàng hố khơng có giá niêm yết giá tiê u dùng giá thoả thuận người mua người bán Giá tiêu dùng thu thập địa phương toàn quốc theo danh mục quy định tổng hợp cho toàn quốc phục vụ cho việc tính tốn CPI Chỉ số giá tiêu dùng tiêu quan trọng hệ thống tiêu giá CPI dùng để đo mức lạm phát nhiều quốc gia có Việt Nam, sở để phủ đề sách tài chính, tiền tệ sách phân phối CPI tiêu quan trọng nghiên cứu thị trường, tác động đ ến 76 định sản xuất kinh doanh doanh nghiệp CPI tiêu quan trọng với tiêu khác phản ánh mức sống dân cư Phương pháp tính CPI tiến hành qua số bước: - Bước 1: Xác định kỳ gốc, kỳ gốc kỳ chọn làm gốc so sánh, kỳ gốc gốc liên hồn gốc cố định Trong việc tính CPI thường sử dụng gốc liên hồn, người ta muốn biết nhịp độ tăng giá cách thường xuyên - Bước 2: Xác định "giỏ " hàng hoá dịch vụ tiêu dùng Giỏ hàng hoá danh mục mặt hàng hoá dịch vụ tiêu dùng đại diện (xác định khối lượng - q0 ) - Bước 3: Xác định giá mặt hàng, tức xác định p - kỳ gốc p kỳ nghiên cứu - Bước 4: Tính CPI theo cơng thức Laspeyres: CPI  p q p q x100 0 Thông thường CPI tính theo % Trong thực tế việc thu thập số liệu thống kê giá lượng hàng hoá dịch vụ tiêu dùng phức tạp, đặc biệt lượng (q) Chính phương án khả thi điều tra chọn mẫu thông qua điều tra mức sống dân cư quan thống kê thực xác định cho nhóm mặt hàng quyền số cố định, dựa tầm quan trọng (tỷ trọng) tổng chi phí cho tiêu dùng cuối hộ gia đình dân cư Thống kê Việt Nam giai đoạn 2006 -2010 xác định Danh mục hàng hoá dịch vụ tiêu dùng chia thành cấp: cấp I có 10 nhóm, cấp II có 34 nhóm, cấp III có 86 nhóm cấp IV có 237 mặt hàng Dựa theo danh mục quan thống kê địa phương điều tra thu thập giá tính CPI theo cấu quyền số cố định, cụ thể theo công thức sau: CPI  p q p q 0 x100   D0 p1 x100 p0 Trong đó: D0 quyền số cố định (theo kỳ gốc) D0  p0 q0  p0 q0 77 CPI Việt Nam tính theo tháng thường so với tháng gốc (tháng trước, tháng năm trước tháng 12 năm trước) tính cho tỉnh, thành phố nước có chia theo khu vực thành thị nơng thơn 4.2.5 Phân tích mức độ ảnh hưởng lạm phát Trong kinh tế khái niệm lạm phát hiểu gia tăng mức giá chung theo thời gian hàng hoá dịch vụ Lạm phát vấn đề nan giải kinh tế thị trường, nghiên cứu lạm phát tuỳ theo mục đích định hướng theo khía cạnh khác Nghiên cứu thống kê lạm phát phản ánh qua biến động số giá qua tiêu mức lạm phát Mức lạm phát phản ánh nhịp tăng (tốc độ tăng) mức giá chung kỳ nghiên cứu so với thời kỳ trước Thơng thường mức lạm phát tính sở biến động CPI, thời kỳ tính tốn tháng, năm, tính theo tuần, q, đơn vị tính thường dùng % Cơng thức tính: CPI1  CPI0 I inf  CPI0 x100  ( I CPI  1) x100 - Iinf mức lạm phát hay tỷ lệ lạm phát - CPI1, CPI0 số giá tiêu dùng kỳ nghiên cứu kỳ gốc - ICPI tốc độ phát triển CPI Thông thường kỳ gốc kỳ trước đó, cơng thức a inf hiểu tốc độ tăng liên hoàn CPI, I CPI tốc độ phát triển liên hoàn CPI Cần lưu ý sử dụng tiêu tỷ lệ lạm phát CPI, tỷ lệ lạm phát tính theo tốc độ phát triển liên hoàn, tức so sánh kỳ nghiên cứu với kỳ trước nó, CPI lại so sánh kỳ nghiên cứu với kỳ gốc cố định Đồng thời việc tính lạm phát dựa theo CPI có số nhược điểm sau Trong đó: đây: - Do quyền số cố định giỏ hàng hóa nên giá tăng không nhau, tức số mặt hàng giỏ tăng, người tiêu dùng giảm lượng hàng hóa tăng lượng hàng thay khác, dẫn đến kết CPI tăng cao so với thực tế 78 - Cũng giỏ hàng cố định nên thị trường xuất sản phẩm với giá cao hạn, sản phẩm tương tự có giỏ hàng rẻ bị lạc hậu CPI lại tín h sản phẩm giỏ, khơng tính sản phẩm mới, dẫn đến kết CPI tăng thấp so với thực tế - CPI khơng tính đến thay đổi chất lượng hàng hóa mà chất lượng hàng phản ánh qua giá, điều dẫn đến CPI phản ánh khơng xác biến động giá thị trường CPI khắc phục nhược điểm liên tục cập nhật giỏ hàng quyền số nó, điều khó khăn tính khả thi thấp Cơ quan thống kê Việt Nam sử dụng giỏ hàng hóa với quyền số cố định năm 2005 làm gốc Trên phương diện lý thuyết để tính mức độ lạm phát thực người ta tiêu lạm phát Có nhiều phương pháp tính số này, chẳng hạn người ta loại bỏ cho quyền số nhỏ với số mặt hàng có biến động khơng ổn định, hay có đột biến Có nghĩa tính lạm phát biến động có tính ổn định cao CPI Nhiều quốc gia tiến hành tính số này, Việt Nam thời gian qua tỷ lệ lạm phát liên tục mức cao nên quan phủ đề cập đến việc tính số lạm phát Nghiên cứu ảnh hưởng lạm phát đến tiêu kinh tế, quan trọng quan tâm nhiều số giảm phát GDP (còn gọi hệ số giảm phát, số điều chỉnh GDP) Lý thuyết kinh tế xác định GDP danh nghĩa GDP thực tế số giảm phát GDP tỷ lệ GDP danh nghĩa với GDP thực tế tính theo cơng thức sau: GDP danh nghĩa Idef = x 100 GDP thực tế GDP danh nghĩa GDP tính theo giá hành, GDP thực tế năm nghiên cứu tính theo giá so sánh (giá kỳ gốc), tức loại bỏ ảnh hưởng biến động giá đến GDP, GDP năm nghiên cứu tí nh khối lượng Việc tính GDP năm nghiên cứu theo giá kỳ gốc (p0) điều chỉnh GDP từ danh nghĩa thực tế Thông thường giá tăng lên, nên việc tính GDP kỳ nghiên cứu theo giá kỳ gốc giảm giá nên số gọi số giảm phát (h ay số điều chỉnh) 79 Sử dụng công thức Paashe để tính số giảm phát GDP ta có: I def  p r p r 1 0 Trong đó: - ∑p1r1 GDP kỳ nghiên cứu theo giá hành - ∑p0r1 GDP kỳ nghiên cứu theo giá so sánh (giá kỳ gốc) Đơn vị tính số giảm phát lần hay % Dưới góc độ thống kê thực tế, biết GDP tiêu giá trị, tức có đơn vị tính tiền tệ (nội tệ ngoại tệ) Trong công thức gọi khối lượng (r) giá (p) GDP trừu tượng, không hữu, tức không th u thập Chính thực tiễn để tính GDP thực tế tức GDP theo giá so sánh, người ta dùng hai phương pháp sau đây: - Phương pháp trực tiếp lấy GDP danh nghĩa qua thu thập số liệu (GDP danh nghĩa = tổng VA ngành tổng thuế nhập ) chia cho số giảm phát theo công thức: p r  p r 1 I def Như nói, số giảm phát theo lý thuyết kinh tế không hữu, để đo lường người ta dùng CPI thay thế, trường hợp số giá tiêu dùng năm nghiên cứu tính với qu yền số cố định kỳ gốc tương ứng với kỳ gốc tính GDP theo giá so sánh (ở Việt Nam gốc năm 1994) - Phương pháp giảm phát hai lần Như ta biết GDP tiêu giá trị gia tăng (VA) tính cho toàn kinh tế theo phương pháp sản xuất bằ ng cách cộng VA ngành kinh tế lại, mà VA giá trị lại giá trị sản xuất (GO) sau trừ chi phí trung gian (IC) Từ tính số giá GO số giá IC xác định VA theo giá so sánh, tức là: ∑p1r0 = ∑p1q0 - ∑p1m0 = pq pm I 1 GO p Trong đó: - IpGO số giá GO - IpIC số giá IC - ∑p1r0 VA theo giá so sánh - ∑p1q1 , ∑p1q0 GO theo giá hành giá so sánh 80 I IC p - ∑p1m1 , ∑p 1m0 IC theo giá hành g iá so sánh Phương pháp giảm phát hai lần dùng để tính GDP theo giá so sánh (GDP thực tế) cho kết xác tính loại trừ ảnh hưởng giá ngành sản xuất tiêu dùng cho ngành sản phẩm nguyên liệu, nhiên liệu, vật tư ngành sản phẩm khác Nguồn thông tin IC thơng thường thu thập khó khăn, thống kê kinh tế vĩ mơ lấy từ ma trận hệ số chi phí trực tiếp bảng I/O (bảng cân đối liên ngành sản phẩm) 4.3 THỐNG KÊ LÃI SUẤT VÀ TỶ GIÁ HỐI ĐÓAI 4.3.1 Thống kê lãi suất Theo lý thuyết tài tiền tệ, lãi suất giá tín dụng, tỷ lệ phần trăm số tiền lãi người vay trả cho người cho vay số tiền vốn cho vay thời gian định Thống kê lãi suất nghiên cứu dạng lãi suất hành thị trường tài chính, biến động lãi suất ảnh hưởng lãi suất đến tiêu kinh tế khác Thống kê dạng (phân loại lãi suất) hành thị truờng nghiên cứu theo tiêu thức khác nhau: - Theo hình thức cho vay cho thể chia thành loại: lãi suất tiền gửi, lãi suất chiết khấu, lãi suất bản, lãi suất liên ngân hàng, lãi suất tín dụng Cụ thể là: + Lãi suất lãi suất NHTW ấn định nhằm quản lý nhà nước lãi suất phù hợp với sách tiền tệ phủ + Lãi suất tiền gửi lãi suất mà ngân hàng thương mại hay tổ chức tín dụng trả cho người gửi tiền (dân chúng, tổ chức) tiết kiệm Lãi suất tiền gửi thường áp dụng theo biểu khác tuỳ theo thời hạn gửi tiền, từ không kỳ hạn đến tháng, tháng, tháng, vv Lãi suất tiền gửi thường xác định qua công thức: itg = icb + ii Trong đó: itg lãi suất tiền gửi icb lãi suất ii phần tăng (giảm) thêm lãi suất tuỳ theo thời hạn tiền gửi + Lãi suất chiết khấu lãi suất NHTW sử dụng dùng vay tái cấp vốn (tái chiết khấu) cho ngân hàng thương mại, cơng cụ NHTW thực thi sách tiền tệ phủ 81 + Lãi suất liên ngân hàng l lãi suất mà ngân hàng cho vay tiền nhằm giải nhu cầu vốn ngắn hạn thị trường tiền tệ Lãi suất có tên gọi theo thị trường nó, ví dụ: lãi suất LIBOR, PIBOR, (London or Paris Inter-bank Offerred Rates) lãi suất thị trường tiền tệ Luân đôn Pari, + Lãi suất cho vay (lãi suất tín dụng) lãi suất ngân hàng thương mại hay tổ chức tín dụng áp dụng người vay tiền (các doanh nghiệp hay dân chúng) với mục đích kinh doanh hay tiêu dùng Biểu lãi suất tuỳ thuộc vào thời hạn vay thông thường cao lãi suất chiết khấu, lãi suất lãi suất liên ngân hàng Lãi suất cho vay thường tính theo cơng thức sau: icv = itg + x Trong đó: icv lãi suất cho vay x chi phí nghiệp vụ ngân hàng - Theo phương pháp tính lãi , lãi suất phân thành: lãi suất đơn lãi suất kép (lãi suất tích hợp) + Lãi suất đơn lãi suất tính cho trường hợp vay trả lần vốn lẫn lãi vào ngày đến hạn Việc tính lãi suất đơn đơn giản lấy số tiền lãi chia cho số vốn vay thời gian khoản tín dụng Ví dụ: DN vay ngân hàng số tiền 100 triệu đồng thời hạn năm, đến hạn DN trả cho ngân hàng số tiền 120 triệu đồng Như lãi suất đơn t rong trường hợp là: i 120 100  0,2  20% 100 + Lãi suất tích hợp lãi suất sử dụng sở lãi suất đơn tính cho khoản tín dụng có thời gian dài chu kỳ tính lãi Lãi suất tích hợp hiểu lãi suất có tính đến "lãi mẹ đẻ lãi con" + Theo phản ánh ảnh hưởng lạm phát đến giá trị tiền cho vay, lãi suất phân thành: lãi suất danh nghĩa lãi suất thực Trong điều kiện bình thường với mức lạm phát 10%, lãi suất thực tính theo cơng thức: ir = in + ii 82 Trong đó: ir lãi suất thực in lãi suất danh nghĩa ii tỷ lệ lạm phát Nếu lạm phát mức cao 10%, lãi suất thực tính theo cơng thức: ir  in  ii ii  Cần phân biệt lãi suất với tỷ suất lợi tức Lãi suấ t khái niệm nói tỷ lệ phần trăm số tiền lãi số tiền vốn cho vay, tỷ suất lợi tức tỷ lệ phần trăm lợi nhuận thu từ số tiền đầu tư Lãi suất tỷ suất lợi tức hai khái niệm hai hoạt động khác có liên quan đến trùng Lãi suất tiêu thời điểm nghiên cứu lãi suất thời kỳ cần tính lãi suất bình qn Chỉ tiêu lãi suất bình qn thường tính theo cơng thức bình qn cộng gia quyền sau đây: i i n n t t t Trong đó: it lãi suất thời gian t nt độ dài thời gian có lãi suất i t Phân tích thống kê biến thiên lãi suất sử dụng tham số thống kê khoảng biến thiên (R), phương sai (ú 2), độ lệch chuẩn (ú) hệ số biến thiên (Vú) Phân tích thống kê biến động lãi suất theo thời gian sử dụng tiêu phân tích dãy số thời gian lượng tăng tuyệt đối, tốc độ phát triển, tốc độ tăng (liên hồn, định gốc bình qn) Ngồi cịn sử dụng số thời vụ, hàm xu thể để phản ánh xu hướng biến động lãi suất Nghiên cứu ảnh hưởng lãi suất đến tiêu kinh tế khác sử dụng phương pháp hồi quy tương quan, thông qua hệ số tương quan hàm 83 hồi quy, đồng thời sử dụng phương pháp số nhân tố qua mơ hình số 4.3.2 Thống kê tỷ giá hối đoái Khái niệm: tỷ giá hối đoái giá chuyển đổi đơn vị tiền tệ nước sang thành đơn vị tiền tệ nước khác Có hai phương pháp biểu tỷ gía hối đối: - Phương pháp biểu trực tiếp, theo phương pháp ngoại tệ đồng tiền yết giá (hàng hoá), nội tệ đồng tiền định giá (tiền tệ -vật ngang giá) Phương pháp sử dụng nhiều Ví dụ: tỷ giá ngoại tệ thị trường hối đoái liên ngân hàng Vi ệt Nam ngày 20.11.2008 USD/VND = 16.700 tức USD = 16.700 VND - Phương pháp biểu gián tiếp , theo phương pháp nội tệ đồng tiền yết giá (hàng hoá), ngoại tệ đồng tiền định giá (tiền tệ -vật ngang giá) Ví dụ: tỷ giá hối đối th ị trường ngoại tệ Luân đôn ngày 20.11.2008 GBP/USD = 2,25 tức GBP = 2,25 USD Tuỳ theo mục đích nghiên cứu tỷ giá hối đối phân loại theo tiêu thức khác nhau: - Theo phương tiện chuyển hối phân thành tỷ giá điện hối tỷ giá thư hối Tỷ giá điện hối tỷ giá mua ngoại tệ giấy tờ có giá ngoại tệ chuyển điện Tỷ giá thư hối tỷ giá mua ngoại tệ giấy tờ có giá ngoại tệ chuyển thư - Theo phương tiện toán quốc tế phân thành tỷ giá séc tỷ giá hối phiếu Tỷ giá séc tỷ giá mua bán loại séc ghi ngoại tệ Tỷ giá hối phiếu tỷ giá mua bán loại hối phiếu ghi ngoại tệ 84 - Theo thời điểm mua bán ngoại tệ phân thành tỷ giá mở cửa tỷ giá đóng cửa Tỷ giá mở cửa tỷ giá áp dụng cho phiên giao dịch trung tâm hối đối Tỷ giá đóng cửa tỷ giá áp dụng cho phiên giao dịch cuối trung tâm hối đoái - Theo phương thức mua bán, giao nhận ngoại tệ phân thành tỷ giá giao nhận tỷ giá giao nhận có kỳ hạn Tỷ giá giao nhận tỷ giá mua bán ngoại tệ mà việc giao nhận chúng thực chậm sau hai ngày Tỷ giá giao nhận có kỳ hạn tỷ giá mua bán ngoại tệ mà việc giao nhận chúng thực sau khoảng thời gian định - Theo chế độ quản lý ngoại hối phân thành tỷ giá hối đối thức tỷ giá hối đối tự Tỷ giá hối đối thức tỷ giá hối đối NGTW cơng bố Tỷ giá hối đoái tự tỷ giá hối đoái giao dịch thị t rường tự Nghiên cứu thống kê tỷ giá hối đối người ta cịn sử dụng phương pháp sức mua tương đương - PPP (purchasing power parity) theo tỷ giá hối đối tính cách so sánh sức mua hàng hoá, dịch vụ nước đồng tiền đem so sánh với Ví dụ: kg gạo Việt Nam giá trung bình 10.000 VNĐ, Mỹ 1,25 USD Như tỷ giá hối đoái USD/VND = 10.000/1,25 = 8000 Hay KA/B = pA/pB Trong đó: KA/B tỷ giá hối đối đồng tiền nước A sang đồng tiền nước B pA giá hàng hoá nước A theo đồng tiền nước A pB giá hàng hoá nước B theo đồng tiền nước B Trong thực tế tính tốn PPP người ta dùng giỏ hàng hoá dịch vụ tương tự tính CPI áp dụng cơng thức số giá tổng hợp khôn g gian gia quyền Paashe Laspeyres sau tính theo cơng thức Fisher Thống kê tỷ giá hối đối bình qn tính theo phương pháp sau: - Theo phương pháp bình quân đại số giản đơn cách lấy trung bình giá bán giá mua ngoại tệ 85 - Trên sở xác định thời điểm xác định tỷ giá hối đối thị trường, tỷ giá hối đối bình quân xác định theo công thức sau: K + Cơng thức bình qn cộng đại số: Trong đó: K t n Kt tỷ giá hối đoái vào thời điểm t n số thời điểm thống kê K  n K1 K t K n + Công thức bình qn nhân: Tương tự lãi suất, phân tích thống kê biến thiên tỷ giá hối đoái sử dụng tham số thống kê khoảng biến thiên (R), phương sai ( ú2), độ lệch chuẩn (ú) hệ số biến thiên (Vú) Phân tích thống kê biến động tỷ giá hối đoái theo thời gian sử dụng tiêu phân tích dãy số thời gian lượng tăng tuyệt đối, tốc độ phát triển, tốc độ tăng (liên hoàn, định gốc bình qn) Ngồi cịn sử dụng số thời vụ, hàm xu thể để phản ánh xu hướng biến động tỷ giá hối đoái 86 87 ... tiễn, hệ thống tiêu phân thành nhóm sau đây: - Thống kê tài nhà nước (thống kê tài cơng) - Thống kê tài doanh nghiệp - Thống kê thể chế tài bao gồm thống kê ngân hàng, thống kê TTCK, thống kê bảo... Các tài liệu phương pháp luận quốc tế thống kê tài tham khảo : - SNA - 1993 WB, IMF, UN, EU - ESNA - 1995 EUSTAT - Hướng dẫn thống kê tài nhà nước - 1986 IMF - Hướng dẫn thống kê tài tiền tệ -. .. chi tài phủ,vv Các tài liệu nước phương pháp luận thống kê tài tham khảo : - Luật Thống k? ?- 2003 - Phương pháp biên soạn SNA Việt Nam - 2003 - Hệ thống tiêu thống kê quốc gia -2 005 - Hệ thống