Giải pháp nâng cao năng lực tài chính tại công ty TNHH MTV lâm nghiệp và dịch vụ hương sơn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP - TRẦN ĐỨC ANH GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP VÀ DỊCH VỤ HƯƠNG SƠN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội, 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP - TRẦN ĐỨC ANH GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP VÀ DỊCH VỤ HƯƠNG SƠN Chuyên ngành: Kinh tế nông nghiệp Mã số: 60620115 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS NGUYỄN VĂN TUẤN Hà Nội, 2014 i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan, cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình nghiên cứu khác Tác giả Trần Đức Anh ii LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập, Luận văn tốt nghiệp kết trình học tập, nghiên cứu nhà trường, kết hợp với kinh nghiệm q trình cơng tác thực tiễn, nỗ lực cố gắng thân Để đạt kết tơi bày tỏ lịng biết ơn chân thành đến Ban Giám hiệu, khoa Đào tạo Sau đại học, thầy cô giáo trường Đại học Lâm nghiệp, bạn bè đồng nghiệp nhiệt tình giúp đỡ, hỗ trợ tơi Đặc biệt tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Nguyễn Văn Tuấn, người thầy trực tiếp hướng dẫn thực hiện, dày công giúp đỡ tơi suốt q trình nghiên cứu hoàn thành luận văn Xin trân trọng cám ơn Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn tạo điều kiện thời gian, giúp đỡ tơi q trình thu thập số liệu trường Trân trọng cám ơn động viên giúp đỡ gia đình, bạn bè đồng nghiệp suốt trình nghiên cứu hoàn thành luận văn Mặc dù thân cố gắng luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết, tơi mong nhận góp ý chân thành quý thầy, cô giáo, đồng nghiệp để luận văn hồn thiện Tơi xin chân thành cám ơn! iii MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục từ viết tắt vi Danh mục bảng vii Danh mục hình viii ĐẶT VẤN ĐỀ Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 Cơ sở lý luận lực tài doanh nghiệp 1.1.1 Doanh nghiệp mục tiêu doanh nghiệp 1.1.2 Tài doanh nghiệp: 1.1.3 Năng lực tài doanh nghiệp: 1.1.4 Phân tích lực tài doanh nghiệp: 11 1.1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến lực tài doanh nghiệp: 16 1.2 Tổng quan công trình nghiên cứu có liên quan: 20 1.2.1 Trên giới: 20 1.2.2 Tại Việt Nam: 22 Chương ĐẶC ĐIỂM ĐỊA BÀN NGHIÊN CỨU 27 VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 27 2.1 Đặc điểm Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty 27 2.1.2 Thông tin thức Cơng ty: 28 iv 2.1.3 Chức nhiệm vụ Công ty: 28 2.1.4 Lĩnh vực ngành nghề sản xuất kinh doanh Công ty: 29 2.1.5 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Công ty: 30 2.1.6 Đặc điểm nguồn lực cho SXKD Công ty: 35 2.1.7 Kết sản xuất kinh doanh Công ty: 41 2.1.8 Phương hướng kế hoạch phát triển Công ty: 44 2.2 Phương pháp nghiên cứu: 45 2.2.1 Phương pháp chọn điểm nghiên cứu, khảo sát: 45 2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu, tài liệu: 45 2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu: 47 2.2.4 Hệ thống tiêu phân tích lực tài doanh nghiệp: 48 Chương KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 58 3.1 Thực trạng lực tài Cơng ty TNHH MTV Lâm nghiệp Dịch vụ Hương Sơn: 58 3.1.1 Hiện trạng tài sản Công ty: 61 3.1.2 Hiện trạng nguồn vốn Công ty: 63 3.1.3 Phân tích nhóm tiêu địn cân nợ: 71 3.1.4 Phân tích doanh thu - lợi nhuận: 73 3.1.5 Phân tích nhóm tiêu lực hoạt động kinh doanh Công ty: 77 3.1.6 Phân tích nhóm tiêu khả tốn: 80 3.1.7 Phân tích nhóm tiêu khả sinh lời: 82 3.2 Những thành công tồn việc đảm bảo lực tài Cơng ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn: 87 3.2.1 Những thành công: 87 3.2.2 Những hạn chế: 88 3.2.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế: 90 v 3.3 Các giải pháp góp phần nâng cao lực tài cho Cơng ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn: 92 3.3.1 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng tài sản cố định: 93 3.3.2 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng tài sản lưu động: 94 3.3.3 Giải pháp nâng cao lực cân đối vốn: 96 3.3.4 Giải pháp tăng quy mô vốn: 98 3.3.5 Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Công ty: 99 3.3.6 Giải pháp nâng cao lực quản lý Công ty: 100 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Viết đầy đủ BHTN Bảo hiểm thất nghiệp BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế CSH DNV&N DT Chủ sở hữu Doanh nghiệp vừa nhỏ Doanh thu GDP Tổng sản phẩm quốc dân LNN Lâm nông nghiệp P Lợi nhuận PTBQ Phát triển bình quân QĐ-CP Quyết định Chính phủ ROA Doanh lợi tài sản ROE Doanh lợi vốn chủ sở hữu ROS Doanh lợi tiêu thụ SXKD TNHH MTV TNST TS Sản xuất kinh doanh Trách nhiệm hữu hạn thành viên Thu nhập sau thuế Tài sản TSCD Tài sản cố định TSLD Tài sản lưu động UBND Ủy ban nhân dân USD V Đô la Mỹ Vốn VC Vốn chủ sở hữu VV Vốn vay vii DANH MỤC CÁC BẢNG Tên bảng TT Trang 2.1 Đặc điểm cấu tài sản cố định Cơng ty (năm 2013) 36 2.2 Tình hình tổ chức lao động công ty năm 2011 38 – 2013 2.3 Cơ cấu nguồn vốn Công ty 39 2.4 Quy hoạch sử dụng đất công ty năm 2013 40 2.5 Kết sản xuất kinh doanh tiêu giá trị 43 Công ty 3.1 Bảng cân đối kế toán năm 2011 đến năm 2013 59 3.2 Cơ cấu tài sản Công ty từ năm 2011 đến năm 2013 61 3.3 Cơ cấu vốn chủ sở hữu Công ty từ năm 2011 - 2013 65 3.4 Cơ cấu nợ phải trả Công ty từ năm 2011 - 2013 67 3.5 Tỷ số nợ Công ty 69 3.6 Tỷ suất tự tài trợ Công ty năm 2011 - 2013 70 3.7 Vốn lưu động rịng Cơng ty từ năm 2011 - 2013 70 3.8 Các tỷ số địn cân nợ Cơng ty LN&DV Hương Sơn 71 3.9 Cơ cấu doanh thu thu nhập Công ty 74 3.10 Cơ cấu lợi nhuận Công ty từ năm 2011 - 2013 75 3.11 Hiệu sử dụng tồn tài sản Cơng ty 77 3.12 Hiệu suất sử dụng tài sản cố định 78 3.13 Kỳ thu tiền bình qn Cơng ty 79 3.14 Vịng quay hàng tồn kho Cơng ty 80 3.15 Hệ số khả toán ngắn hạn Công ty 81 3.16 Các hệ số khả sinh lời Công ty 83 3.17 Tổng hợp tiêu Năng lực tài Cơng ty 86 viii DANH MỤC HÌNH Tên hình TT Trang 2.1 Sơ đồ tổ chức cấu máy Công ty 31 3.1 Tỷ lệ cấu tài sản Công ty 62 3.2 Cơ cấu nguồn vốn Công ty 68 3.3 Tỷ số nợ Công ty LN&DV Hương Sơn 69 3.4 Xu hướng thay đổi doanh thu thuần, giá vốn hàng bán, lợi 73 nhuận gộp 98 tốn có lợi Cơng ty nên tránh việc trì hỗn tốn khoản tiền mua trả chậm vượt thời hạn phải trả, việc gây tác động tiêu ực làm tổn hại đến uy tín, vị mối quan hệ Công ty, Cơng ty cịn phải gánh chịu chi phí tín dụng cao, chí cịn cao lãi suất vay ngắn hạn + Nguồn vốn từ tổ chức tài chín tín dụng: Ngân hàng có vai trò quan trọng việc bổ sung vốn kịp thời cho doanh nghiệp Thực tế ba năm qua Công ty thành công việc huy động khoản nợ ngắn hạn, song lần vay vốn trung dài hạn để sử dụng Nếu Công ty áp dụng thực tốt biện pháp nêu chắn nợ ngắn hạn giảm lượng tương đối lớn, Cơng ty có điều kiện vay vốn trung dài hạn Đồng thời tăng khả sử dụng hiệu nguồn vốn ngắn hạn dài hạn nhằm đem lại lợi ích thiết thực, sản phẩm có khả tiêu thụ tốt, trình sản xuất diễn liên tục từ đảm bảo vốn luân chuyển đặn, tạo điều kiện bảo toàn phát triển vốn 3.3.4 Giải pháp tăng quy mô vốn: Trong năm tới, để mở rộng quy mô kinh doanh, mở rộng thị trường biện pháp tăng quy mơ vốn cần thiết Công ty nên quan tâm, nghiên cứu tham gia thị trường chứng khoán nhằm huy động vốn, phát hành cổ phiếu bán phần cho cổ đông hữu, chia cổ tức cổ phiếu để tăng vốn điều lệ Xây dựng chiến lược phát triển Công ty cách bền vững, làm sở định hướng cho hoạt động sản xuất kinh doanh Hoàn thiện phát huy hiệu công tác kế hoạch lĩnh vực công tác như: Thị trường, đầu tư thiết bị công nghệ, nguyên nhiên vật liệu, lao động tiền lương, kế hoạch tài từ xác định xác nhu cầu loại vốn đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh 99 Khai thác có hiệu nguồn vốn mà Cơng ty có khả tiếp cận nguồn vốn nội từ quỹ, cổ đông nguồn vốn bên ngồi tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, khách hàng ứng trước, tín dụng thuê mua tài sản Sử dụng tiết kiệm vốn khâu sản xuất kinh doanh nhằm giảm nhu cầu vốn, chi phí sử dụng vốn sở để tăng lợi nhuận hiệu sử dụng vốn Công ty Tăng quy mô lợi nhuận khơng chia phương thức tạo nguồn tài quan trọng hấp dẫn nguồn vốn có chi phí thấp khơng lệ thuộc vào bên Tuy nhiên, nguồn vốn tái đầu tư từ lợi nhuận để lại thực Cơng ty hoạt động có hiệu Cơng ty cần coi trọng sách đầu tư từ lợi nhuận để lại Do vậy, cần đặt mục tiêu có khối lượng từ lợi nhuận để lại đủ lớn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngày tăng 3.3.5 Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Công ty: + Tăng cường đầu tư lượng vốn đáng kể cho việc mua, thuê loại máy móc, trang thiết bị đại phục vụ cho thuê chế biến gỗ, đầu tư trồng rừng Đây chiến lược dài hạn Công ty + Trong chiến lược kinh doanh, Cơng ty cịn phải tính đến việc phát triển sản phẩm mới, phải xem xét thái độ sản phẩm người tiêu dùng để kịp thời đưa giải pháp cần thiết Công ty cần quán triệt sâu sắc việc coi trọng chiến lược sản phẩm gắn với việc đổi sản phẩm, chiến lược nhãn hiệu chiến lược nhãn hiệu chiến lược dịch vụ gắn với sản phẩm + Hoàn thiện chiến lược phân phối tổ chức mạng lưới bán hàng: Công ty cần kiên loại trừ cách thức tổ chức quản lý kênh lạc 100 hậu lỗi thời Công ty nên chọn kiểu kênh phân phối dọc (đây kiểu tổ chức kênh hiệu áp dụng phổ biến) + Ngoài Cơng ty cịn tiến hành hoạt động marketing làm tăng vị Công ty tăng thị phần thị trường ngồi nước, góp phần làm tăng lực kinh doanh Công ty 3.3.6 Giải pháp nâng cao lực quản lý Công ty: Thứ nhất, xây dựng hệ thống quản lý kiểm soát Cơng ty cần có kế hoạch thực hiện, phân cơng trách nhiệm cụ thể cho cán có liên quan Giám đốc Hội đồng thành viên cần quan tâm đạo, đánh giá trình xây dựng hoạt động hệ thống kiểm soát quản trị, làm cho hệ thống có tác dụng thiết thực việc hồn thiện nâng cao lực tài Thứ hai, hệ thống thông tin quản lý phải xây dựng sử dụng cách đồng để cung cấp thông tin cho Ban quản lý với chất lượng cao Mặt khác, người quản lý phải có đủ lực để điều hành khai thác hệ thống thơng tin quản lý cách tích cực Hệ thống bao gồm tất phận người, phần mềm, thiết bị phương tiện nguyên tắc hoạt động Để thường xun có đầy đủ thơng tin, liệu phục vụ hệ thống kiểm sốt quản trị, cơng tác thu thập, xử lý cung cấp liệu phải đả bảo tính hệ thống đồng Qua thực tế cho thấy rằng: Để xây dựng hệ thống thông tin quản lý có hiệu điều định người trang thiết bị Do đó, cần ý cơng tác đào tạo, vận động có quy định chặt chẽ hệ thống thơng tin quản lý 101 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận: Sau trình triển khai đề tài, bám sát mục tiêu, nội dung nghiên cứu vào phân tích kết luận vàn xin rút số kết luận sau: Thứ nhất, Một số sở lý luận thực tiễn lực tài doanh nghiệp trình bày luận văn hệ thống hoá vấn đề doanh nghiệp lực tài doanh nghiệp, tiêu đánh nhân tố ảnh hưởng đến lực tài doanh nghiệp Sự cần thiết phải nâng cao lực tài Thứ hai, Cơng ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn có bề dày phát triển trải qua gần 60 năm, chủ động phát huy tiềm nội lực tài trì phát huy hiệu kinh doanh Thứ ba, Luận văn nhân tố ảnh hưởng đến lực tài Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn, mặt thành công hạn chế Cơng ty Thứ tư, Từ phân tích thực trạng lực tài số phát tồn tại, nguyên nhân, luận văn đề xuất giải pháp để góp phần nâng cao lực tài Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn bao gồm: Nâng cao lực sử dụng tài sản cố định; Nâng cao hiệu sử dụng tài sản lưu đông; Nâng cao lực cân đối vốn; Tăng quy mô vốn; Nâng cao hiệu kinh doanh Công ty; Nâng cao lực quản lý Công ty Khuyến nghị: Nâng cao lực tài doanh nghiệp lĩnh vực Lâm nghiệp nghiên cứu cần thiết, để bước giúp doanh nghiệp có đủ sức cạnh tranh chế thị trường Tuy nhiên khuôn khổ 102 luận văn này, với vốn kiến thức thân cịn hạn chế nên q trình phân tích khơng tránh khỏi tồn có nhiều cố gắng việc thu thập số liệu, số liệu phân tích tài cho năm 2011, 2012 2013, Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn giai đoạn kiện toàn, số ngành nghề sản xuất chưa rõ nét Để luận văn hoàn thiện cần phải có số liệu chi tiết tất lĩnh vực có liên quan Số liệu cần thu thập, cập nhiều năm liên tục Các định hướng giải pháp cho nâng cao lực tìa Cơng ty cần có đóng góp chuyên gia đầu ngành phù hợp với chiến lược phát triển lâm nghiệp giai đoạn mới./ TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt Bộ tài (2003), Chế độ chuyển đổi doanh nghiệp nhà nước quản lý vốn doanh nghiệp, NXB Thống kê, Hà Nội Chính phủ (2006), Chương trình hành động Chính phủ việc tiếp tục đẩy mạnh xếp lại doanh nghiệp nhà nước Nguyễn Văn Công (2009), Phân tích kinh doanh, Giáo trình Đại học Kinh tế quốc dân, NXB Kinh tế quốc dân, Hà Nội Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn (2011), Báo cáo tài năm 2011, Hà Tĩnh Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn (2012), Báo cáo tài năm 2012, Hà Tĩnh Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn (2013), Báo cáo tài năm 2013, Hà Tĩnh Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn (2008), Đề án chuyển đổi Công ty Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn thành Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn, Hà Tĩnh Vũ Văn Doàn (2012), Giải pháp chuyển dịch cấu kinh tế nông nghiệp theo hướng nâng cao hiệu sử dụng nguồn lực huyện Lệ Thủy, tỉnh Quảng Bình, Luận văn thạc sỹ kinh tế, trường đại học Lâm nghiệp, Hà Nội Đặng Thu Hằng, Đề xuất số giải pháp nhằm đẩy mạnh xuất lâm sản Công ty Lâm nghiệp Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Lâm nghiệp, Hà Nội 10 Nguyễn Thúy Hồng (2012), Giải pháp nâng cao lực tài Cơng ty TNHH MTV Lâm nông nghiệp Sông Hiếu, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Lâm nghiệp, Hà Nội 11 Lưu Thị Hương (2005), Tài doanh nghiệp, Trường đại học Kinh tế quốc dân, NXB Thống kê, Hà Nội 12 Trần Thị Hường (2011), Giải pháp nâng cao lực tài Cơng ty cổ phần sản xuất kinh doanh vật tư tổng hợp - Hà Nội, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Lâm nghiệp, Hà Nội 13 Nguyễn Đình Kiệm (2007), Giáo trình quản lý vốn doanh nghiệp, NXB Quản lý vốn, Hà Nội 14 Nguyễn Năng Phúc (2011), Phân tích báo cáo tài chính, NXB Kinh tế quốc dân, Hà Nội 15 Nguyễn Ngọc Quang (2011), Phân tích báo cáo tài chính, NXB Kinh tế quốc dân, Hà Nội 16 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2003), Luật doanh nghiệp nhà nước 17 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2009), Luật doanh nghiệp (sửa đổi) 18 Nguyễn Đình Tài (1999), Sự hình thành phát triển thị trường tài kinh tế chuyển đổi Việt Nam, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 19 Phạm Quang Trung (2000), Giải pháp hồn thiện chế quản lý tài Tập đoàn kinh doanh Việt Nam nay, Luận án tiến sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 20 Ủy ban nhân dân tỉnh Hà Tĩnh (2009), Điều lệ tổ chức hoạt động Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn, Hà Tĩnh 21 Lê Thị Xuân (2011), Phân tích tài doanh nghiệp, Học viện Ngân hàng, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Tiếng Anh 22 Higgins, R 2000, Analisis for Financial Managament Singapore Irwin McGraw-Hill PHỤ BIỂU BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2011 - 2013 (Sau kiểm toán) ĐVT: Đồng Tài sản A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Số cuối năm 2011 Số cuối năm 2012 Số cuối năm 2013 4 24.848.123.183 33.508.714.215 40.109.538.737 469.937.075 1.700.123.649 8.121.858.599 469.937.075 1.700.123.649 2.062.384.444 6.059.474.156 4.108.413.166 4.108.413.166 4.694.262.298 4.694.262.298 3.020.285.976 4.179.820.494 4.835.548.430 550.232.313 1.412.852.048 2.283.593.953 1.750.577.882 2.591.131.998 3.061.721.008 1.092.475.681 680.629.646 (372.999.900) (504.793.198) (509.766.530) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 15.910.609.478 15.998.656.255 22.561.447.419 22.642.372.873 26.132.424.815 26.159.309.521 (88.046.776) (80.925.454) (26.884.706) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 1.338.877.487 93.631.613 373.060.354 57.407.582 1.019.706.892 31.725.898 370 25.722.687 1.245.245.504 289.930.085 II Các k.ĐTư T/C ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngăn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi (*) 987.990.994 B.TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) TSCĐ thuê tài Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế (*) TSCĐ vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang 22.534.745.885 34.478.723.682 29.975.073.129 10.020.451.841 10.020.451.841 13.170.123.788 13.170.123.788 10.913.195.591 10.913.195.591 10.415.122.107 10.415.122.107 18.029.898.886 (7.614.776.779) 14.817.588.146 14.817.588.146 25.957.947.021 (11.140.358.875) 12.955.508.744 12.955.508.744 25.145.277.973 (12.189.769.229) 1.411.148.284 2.398.800.398 2.508.934.059 1.935.837.304 3.376.848.972 3.512.198.580 11.400.000 15.428.000 (554.089.020) (993.476.574) (1.003.264.521) 688.023.654 688.023.654 4.092.211.351 4.092.211.351 3.597.434.735 3.597.434.735 III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Các khoản Đ.Tư TC dài hạn Đầu tư vào Công ty Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác C TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) NGUỒN VỐN A VỐN PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản nộp nhà nước Vốn trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn B VỐN SỞ HỮU (400 = 410 + 430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân 47.382.869.068 67.987.437.897 70.084.611.866 26.918.542.548 37.399.087.113 38.673.651.453 17.458.744.562 34.860.600 4.575.288.176 12.110.809.055 5.340.115.747 14.351.156.722 60.916.160 6.137.854.997 94.569.758 426.043.778 194.258.075 584.196.853 395.094.211 1.583.461.051 12.105.836.809 3.233.275.995 3.091.879.525 222.145.442 2.758.962.386 2.914.237.813 167.712.966 9.459.797.986 25.288.278.058 24.322.494.731 13.147.349.164 9.604.827.470 12.010.859.870 10.890.196.587 5.166.980.071 7.975.639.298 125.656.163 (270.685.648) 129.857.426 211.597 279.018.775 10.660.000 20.464.326.520 30.588.350.784 31.410.960.413 19.745.191.280 16.057.123.582 29.588.985.541 22.988.172.649 30.556.594.520 22.815.584.149 1.239.728.580 1.677.766.012 1.694.295.726 985.163.859 199.683.818 1.386.876.351 301.762.143 1.444.635.772 337.398.589 phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (400 = 300 + 400) 1.263.491.440 3.234.408.386 4.264.680.283 719.135.240 105.698.465 216.574.456 999.365.243 169.180.807 293.097.430 854.365.893 396.862.320 537.087.006 542.378.504 47.382.869.068 67.987.437.897 70.084.611.866 311.987.389 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2011 - 2013 (Sau kiểm toán) ĐVT: Đồng CÁC CHỈ TIÊU 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25) 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 18 Lãi trái phiếu (*) Mã số Thuyết minh VI.25 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 18.930.018.569 36.330.461.124 37.099.676.057 18.930.018.569 36.330.461.124 37.099.676.057 16.048.201.364 31.252.975.929 28.546.513.785 2.881.823.205 5.077.480.323 8.553.162.272 10 11 VI.27 20 21 VI.26 420.007.501 682.622.723 947.443.765 22 23 24 VI.28 265.981.229 209.145.056 173.847.185 926.961.602 681.076.337 357.991.654 1.137.688.389 1.135.704.391 180.715.466 25 2.807.881.432 4.384.810.511 6.850.130.320 30 54.114.861 90.339.279 1.332.071.861 31 32 40 187.671.505 31.964.004 155.707.501 896.464.066 566.494.104 329.969.963 659.724.028 1.565.437.038 (905.713.011) 50 209.822.362 420.309.242 426.358.850 58.750.261 105.077.920 99.724.672 151.072.100 315.233.758 326.634.178 51 VI.30 52 VI.30 60 70 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) NĂM 2011 - 2013 (Sau kiểm toán) ĐVT: Đồng CHỈ TIÊU I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp DV doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa DV Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế TNDN Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Mã số Thuyết minh Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 4 18.949.524.468 35.268.562.246 37.388.337.472 (15.526.876.060) (17.447.727.426) (16.146.863.800) (3.884.617.630) (12.357.835.505) (13.569.918.030) (160.167.012) (548.879.143) (842.567.685) (13.863.460) (105.986.505) (104.249.823) 807.146.088 12.686.149.337 13.847.235.265 (268.071.673) (15.401.320.108) (16.429.013.814) 20 21 22 23 24 6,7,8,11 (91.525.279) 2.114.911.257 4.142.959.585 (952.052.335) (2.109.855.442) (1.822.254.359) 76.000.000 527.920.369 36.900.000 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài IV Lưu chuyển kỳ (50 = 20 + 30 + 40) V Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ VI Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50 + 60 + 61) 25 26 27 420.007.501 682.622.723 947.443.765 30 (456.044.833) (899.312.350) (837.910.594) 33 1.120.286.824 627.365.816 366.333.360 34 (611.287.952) (1.644.612.768) (2.006.908.575) 35 (52.800.000) 31 21 32 36 40 456.198.872 (1.017.246.952) (1.640.575.215) 50 (91.371.239) 198.351.954 1.664.473.776 60 4.681.121.480 6.211.461.993 6.457.384.824 4.589.750.241 6.409.002.191 8.121.858.599 61 70 VII.34 ... Cơng ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn 4 - Các nhân tố ảnh hưởng đến lực tài Cơng ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn - Giải pháp nâng cao lực tài Cơng ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ. .. doanh Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn - Tình hình tài chính, khả tốn Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn - Hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn. .. Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn - Chỉ đươ ̣c nhân tố ảnh hưởng đến lực tài Cơng ty TNHH MTV Lâm nghiệp dịch vụ Hương Sơn - Đề xuất giải pháp góp phần cải thiện, nâng cao lực tài cho Công ty TNHH MTV