Luận văn Thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Các giải pháp phát triển thị trường cho thuê tài chính tại Việt Nam

Luận văn có cấu trúc gồm 3 chương trình bày tổng quan lý thuyết về thị trường cho thuê tài chính; thực trạng tình hình thị trường cho thuê tài chính tại Việt Nam và các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển thị trường cho thuê tài chính; giải pháp phát triển thị trường cho thuê tài chính trong thời gian tới.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH −−−−−− CHU HẢI SƠN GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN THỊ TRƯỜNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài Chính -Ngân Hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS BÙI KIM YẾN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH, BIỂU ĐỒ Bảng 1.1: Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển thị trường cho th tài Bảng 2.1: Quy mơ vốn doanh nghiệp Việt Nam đến 31/12/2013 Bảng 2.2: Số lượng khách hàng công ty Hiệp hội cho thuê tài Bảng 2.3: Dư nợ cho thuê tài theo thành phần kinh tế 31/12/2013 Bảng 2.4: Dư nợ cho thuê tài theo tài sản công ty thuộc Hiệp hội cho th tài đến 31/12/2013 Hình 2.5: Tỷ trọng dư nợ cho thuê tài theo loại tài sản Bảng 2.6: Các cơng ty cho th tài tại Việt Nam Bảng 2.7: Dư nợ cho thuê tài toàn thị trường từ 1999 đến 2013 Bảng 2.8: Dư nợ cho th tài cơng ty Hiệp hội cho thuê tài Bảng 2.9: Lợi nhuận cơng ty cho th tài Hiệp hội cho th tài Bảng 2.10: Tình hình nợ xấu cơng ty cho th tài Bảng 2.11: Cơ cấu nguồn vốn hoạt động công ty SBL Bảng 2.12: Số lượng giá trị hợp đồng cho th tài Bảng 2.13: Tình hình kinh doanh công ty SBL Biểu đồ 2.14: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế công ty SBL Bảng 2.15: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế công ty SBL Bảng 2.16: Một số tiêu hoạt động kinh doanh công ty ALC II Bảng 2.17: Số liệu GDP theo giá thực tế dư nợ cho thuê tài Biểu đồ 2.18: Xu hướng tăng trưởng GDP dư nợ cho thuê tài Bảng 2.19: Lãi suất cho vay trung dài hạn trung bình NHTM Bảng 2.20: Dư nợ cho thuê tài Bảng 2.21: So sánh dư nợ tín dụng toàn kinh tế với dư nợ cho thuê tài Biểu đồ 2.22: Tỷ trọng dư nợ cho thuê tài tổng dư nợ tín dụng kinh tế DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CTTC: Cho thuê tài NHTM: Ngân hàng thương mại TMCP: Thương mại cổ phần DANH MỤC VIẾT TẮT TÊN CÁC CÔNG TY CHO TH TÀI CHÍNH ACBL: Cơng ty CTTC Ngân hàng TMCP Á Châu ANZ-VITRACK: Công ty CTTC liên doanh ANZ – VITRACK ALC 1: Công ty CTTC Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam ALC 2: Công ty CTTC Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam BLC 1: Công ty CTTC Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam BLC 2: Công ty CTTC Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam ICBL: Công ty CTTC Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam VCBL: Công ty CTTC Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam SBL: Cơng ty CTCT Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín KEXIM: Công ty CTTC Kexim VILC: Công ty CTTC Quốc tế Việt Nam Chialease: Công ty CTTC Chialease LỜI CAM ĐOAN  Tôi xin cam kết Luận văn Thạc sĩ Kinh tế với đề tài “Các giải pháp phát triển thị trường cho thuê tài Việt Nam” cơng trình nghiên cứu riêng tơi hướng dẫn PGS.TS.Bùi Kim Yến Các số liệu, kết luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tơi chịu trách nhiệm nội dung tơi trình bày luận văn TP HCM, ngày 30 tháng 06 năm 2014 Tác giả Chu Hải Sơn MỤC LỤC Trang bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng, hình, biểu đồ Mở đầu Chương – Tổng quan lý thuyết thị trường cho thuê tài 1.1 Khái niệm vai trò thị trường cho thuê tài 1.1.1 Khái niệm cho thuê tài thị trường cho thuê tài 1.1.1.1 Khái niệm cho thuê tài 1.1.1.2 Khái niệm thị trường cho thuê tài 1.1.2 Vai trị thị trường cho th tài 1.1.2.1 Góp phần thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế 1.1.2.2 Góp phần thúc đẩy đổi mới công nghệ, thiết bị 1.1.2.3Hỗ trợ doanh nghiệp việc cấu nguồn vốn kinh doanh hợp lý 1.2 Các chủ thể tham gia thị trường cho thuê tài 1.2.1 Bên cho thuê (Leasor) 1.2.2 Bên thuê tài (Leasee) 1.2.3 Các chủ thể khác 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển thị trường cho thuê tài 1.4.1 Các nhân tố từ phía cầu – bên thuê 1.4.1.1 Các nhân tố liên quan đến quảng báo cho thu tài đến bên thuê 1.4.1.2 Các nhân tố nhân tố nội CTTC 1.4.2 Các nhân tố từ phía cung – bên cho thuê 1.4.2.1 Các nhân tố nguồn vốn hoạt động cơng ty cho th tài 1.4.2.2 Nhân tố sản phẩm dịch vụ cơng ty cho th tài cung cấp 1.4.2.3 Nguồn nhân lực công ty cho thuê tài 10 1.4.2.4 Nhân tố liên quan đến quy trình hoạt động cơng ty cho th tài 10 1.4.2.5 Nhân tố liên quan đến sách quảng bá, tiếp thị sản phẩm 10 1.4.3 Các nhân tố thuộc môi trường vĩ mô 11 1.4.3.1 Xu hướng tăng trưởng ổn định kinh tế 11 1.4.3.2 Lãi suất 11 1.4.3.3 Sự phát triển thị trường tín dụng ngân hàng 11 1.4.3.4 Quy định pháp lý Nhà nước cho thuê tài 12 1.5 Kinh nghiệm cho thuê tài nước giới 13 1.5.1 Hoạt động cho thuê tài Pháp 14 1.5.2 Hoạt động cho thuê tài Trung Quốc 16 1.5.3 Bài học kinh nghiệm từ nước vận dụng vào Việt Nam 18 Kết luận chương 19 Chương – Thực trạng tình hình thị trường cho thuê tài Việt Nam nhân tố ảnh hưởng đến phát triển thị trường cho thuê tài 20 2.1 Thực trạng phát triển thị trường cho thuê tài 20 2.1.1 Cầu cho thuê tài Việt Nam 20 2.1.1.1 Tiềm cầu cho thuê tài Việt Nam 20 2.1.1.2 Thực trạng cầu cho thuê tài Việt Nam năm gần 22 2.1.2 Cung cho thuê tài Viêt Nam 25 2.1.2.1 Số lượng quy mô hoạt động công ty cho thuê tài 25 2.1.2.2 Dư nợ cho thuê tài 28 2.1.2.3 Tình hình hoạt động cơng ty cho th tài 30 2.1.2.4 Hànghóa thị trường cho thuê tài 32 2.1.3 Đánh giá thành quả, hạn chế thị trường cho thuê tài 33 2.1.3.1 Thành 33 2.1.3.2 Hạn chế 34 2.2 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến phát triển thị trường cho thuê tài 35 2.2.1 Nghiên cứu tình từ bên thuê 35 2.2.1.1 Khảo sát thực tế dịch vụ CTTC từ bên thuê 35 2.2.1.2 Phân tích, đánh giá kết rút từ khảo sát 36 2.2.2 Nghiên cứu tình bên cho thuê 37 2.2.2.1 Nghiên cứu tình cơng ty CTTC Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín 37 2.2.2.2 Nghiên cứu tình Cơng ty CTTC II Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 48 2.2.2.3 Bài học kinh nghiệm từ việc phân tích tình hai cơng ty CTTC 50 2.2.3 Phân tích ảnh hưởng nhân tố vĩ mô đến phát triển thị trường CTTC 54 2.2.3.1 Xu hướng tăng trưởng ổn định kinh tế 54 2.2.3.2 Lãi suất 56 2.2.3.3 Sự phát triển thị trường tín dụng ngân hàng 59 2.2.3.4 Quy định pháp lý Nhà nước cho thuê tài 61 Kết luận chương 66 Chương - Giải pháp phát triển thị trường cho thuê tài thời gian tới 68 3.1 Định hướng phát triển thị trường cho thuê tài thời gian tới 68 3.2 Nhóm giải pháp tác động lên phía cầu cho th tài – khách hàng thuê 69 3.2.1 Tăng cường công tác quảng bá sản phẩm 69 3.2.2 Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng 70 3.2.3 Xây dựng sách lãi suất cho thuê tài linh hoạt cạnh tranh 70 3.2.4 Khai thác lợi cạnh tranh sản phẩm cho thuê tài 70 3.3 Nhóm giải pháp tác động lên bên cho th – cơng ty cho th tài 71 3.3.1 Đa dạng hóa nguồn vốn hoạt động 71 3.3.1.1Phát hành trái phiếu dài hạn để huy động vốn 71 3.3.1.2 Tận dụng nguồn vốn từ định chế tài nước 72 3.3.1.3 Liên doanh, liên kết với doanh nghiệp, Tổ chức tín dụng để thu hút thêm nguồn vốn 72 3.3.1.4 Duy trì tỷ lệ ký quỹ hợp lý để góp phần gia tăng nguồn vốn hoạt động 73 3.3.2 Các giải pháp nhằm đa dạng hóa sản phẩm cho th tài 73 3.3.2.1 Các công ty cho thuê tài cần đa dạng hóa phương thức tài trợ 73 3.3.2.2 Các công ty cho thuê tài cần phát triển sản phẩm Cho thuê vận hành 73 3.3.2.3 Các công ty cho thuê tài cần nghiên cứu đưa sản phẩm trọn gói cho khách hàng 74 3.3.3 Nghiên cứu đưa quy trình cho thuê tài đơn giản hợp lý 74 3.3.4 Mở rộng thị trường cho thuê 74 3.3.5 Phát triển nguồn nhân lực 76 3.3.6 Hoàn thiện quy trình, nội dung, phương pháp thẩm định dự án thuê 77 3.3.7 Tham gia tích cực để nâng cao vị thế, phát huy vai trò Hiệp hội cho thuê tài 77 3.4Nhóm giải pháp tác động lên nhân tố vĩ mô 77 3.4.1 Đối với nhóm nhân tố: Sự biến động kinh tế, lãi suất phát triển thị trường tín dụng ngân hàng 77 3.4.2 Hoàn thiện hệ thống luật liên quan đến cho thuê tài 78 3.4.3 Tạo mơi trường bình đẳng để thị trường cho th tài phát triển 79 3.4.3.1 Về sách thuế 79 3.4.3.2 Mở rộng danh mục tài sản phép cho thuê tài 79 3.4.4 Có sách thơng thoáng để tạo điều kiện hỗ trợ cho hoạt động cho thuê tài phát triển 79 3.4.4.1 Về sách thuế nhập 79 3.4.4.2 Quy định sách khấu hao 80 3.4.4.3 Quy định nghiệp vụ cho thuê vận hành 80 3.4.4.4 Quy định đăng ký sở hữu phương tiện vận chuyển 80 3.4.4.5 Quy định chế tài cụ thể trường hợp bên thuê vi phạm hợp đồng cho thuê tài 81 3.4.5 Phát triển thị trường máy móc thiết bị cũ 82 Kết luận chương 82 Tài liệu tham khảo CHƯƠNG I: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ THỊ TRƯỜNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Khái niệm vai trò thị trường cho thuê tài 1.1.1 Khái niệm cho thuê tài thị trường cho thuê tài 1.1.1.1 Khái niệm cho thuê tài Cho thuê tài (CTTC) xuất phát từ thuật ngữ tiếng Anh financial lease Tùy theo thời kỳ tùy theo mục đích quản lý nhà nước, CTTC định nghĩa khái niệm khác Có thể kể số định nghĩa sau: Theo Chuẩn mực số - Hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam, “Thuê tài thuê tài sản mà bên cho thuê có chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản cho bên thuê Quyền sở hữu tài sản chuyển giao vào cuối thời hạn thuê.” Theo Luật tổ chức tín dụng Việt Nam, CTTC hoạt động tín dụng trung, dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê tổ chức tín dụng với khách hàng thuê Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng thuê Trong thời hạn thuê, bên không đơn phương hủy bỏ hợp đồng Theo tiêu chuẩn kế toán Mỹ (Statement of Financial Accounting Standards No.13 – FAS 13), CTTC giao dịch thuê tài sản thỏa mãn yếu tố sau: • Thời hạn thuê lớn 75% thời gian hữu dụng tài sản • Hợp đồng thuê chứa điều khoản thỏa thuận cho phép bên thuê quyền mua tài sản với giá thấp so với giá trị thực tài sản • Quyền sở hữu tài sản chuyển giao cho bên thuê vào cuối kỳ hạn thuê • Giá trị hợp đồng thuê lớn 90% tổng giá trị tài sản thuê Đây tiêu chuẩn Mỹ quy định hoạt động cho thuê, bắt đầu có hiệu lực từ 01/01/1977 thảo luận để sửa đổi 70 Việc quảng cáo thực phương tiện báo đài đặc biệt cơng ty CTTC có chương trình khuyến mãi, ưu đãi v.v…thì thu hút nhiều khách hàng Ngồi ra, cơng ty CTTC liên kết với nhà cung cấp kênh tìm kiếm khách hàng có nhu cầu hữu hiệu Các cơng ty CTTC liên kết với hiệp hội ngành nghề, ủy ban nhân dân quận, huyện, tỉnh… việc tổ chức hội thảo giới thiệu sản phẩm, gặp gỡ doanh nghiệp để trao đổi thông tin đưa giải pháp nguồn vốn cho doanh nghiệp… 3.2.2 Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng Do thủ tục CTTC thực tế phức tạp hình thức vay trung dài hạn ngân hàng nên để phát triển khách hàng, công ty CTTC cần tạo lợi cạnh tranh chất lượng dịch vụ khách hàng Đó việc giải hồ sơ nhanh chóng, thủ tục linh hoạt, thái độ nhân viên phục vụ khách hàng chu đáo, tận tình Có thuyết phục khách hàng thay đổi quan điểm hình thức CTTC chấp nhận sử dụng hình thức 3.2.3 Xây dựng sách lãi suất cho thuê tài linh hoạt cạnh tranh Để thuyết phục khách hàng sử dụng dịch vụ CTTC, lãi suất CTTC phải cạnh tranh với lãi suất cho vay trung dài hạn ngân hàng Do đó, cơng ty CTTC cần nghiên cứu sách lãi suất phù hợp với khách hàng Đối với khách hàng tốt cần có sách ưu đãi đặc biệt để thu hút khách hàng Để đưa mức lãi suất cho thuê hấp dẫn, công ty CTTC cần huy động nguồn vốn đầu vào tốt Các giải pháp huy động cho công ty CTTC đề xuất phần sau 3.2.4 Khai thác lợi cạnh tranh sản phẩm cho th tài Như trình bày, với tiêu chí an tồn, cơng ty CTTC thường u cầu khách hàng tham gia vào dự án với tỷ lệ tham gia cao Điều triệt tiêu phần lớn lợi cạnh tranh dịch vụ CTTC Vì vậy, công ty CTTC cần nghiên cứu thật kỹ dự án để định tỷ lệ tài trợ phù hợp Do quyền sở hữu tài sản ln thuộc cơng ty CTTC, loại hình nghiệp vụ đảm bảo mức độ an tồn định cho cơng ty CTTC hoạt động tín 71 dụng Do đó, thẩm định tốt tình hình tài khách hàng dự án xem xét nâng cao tỷ lệ tài trợ khách hàng tốt, dự án tốt Điều đem đến cho nghiệp vụ CTTC lợi cạnh tranh to lớn cho hoạt động CTTC Hiện nay, với hợp đồng thuê tài mà khách hàng th có nhu cầu tất tốn trước hạn, cơng ty CTTC thường áp dụng mức phí phạt hợp đồng cao Lý giải cho khoản phạt bị động việc sử dụng vốn cơng ty CTTC khách hàng tất tốn trước thời hạn quy định Tuy nhiên, thời điểm nay, điều gây nhiều phản ứng không thoải mái cho khách hàng làm giảm sút vị cạnh tranh sản phẩm CTTC lý đơn giản khoản tín dụng NHTM thị trường hầu hết không áp dụng khoản phạt này, có mức nhỏ Chính vậy, cơng ty CTTC cần nghiên cứu điều chỉnh khoản phí phạt để tạo tính cạnh tranh cho sản phẩm giữ chân khách hàng 3.3 Nhóm giải pháp tác động lên bên cho thuê – công ty Cho th tài 3.3.1 Đa dạng hóa nguồn vốn hoạt động Chủ động nguồn vốn hoạt động với giá rẻ tạo ưu quan trọng để nâng cao khả cạnh tranh lợi nhuận cho cơng ty CTTC Chính vậy, ngồi giải pháp sử dụng vốn vay, công ty CTTC cần phải tìm cho giải pháp để tạo dụng nguồn vốn lâu dài ổn định với giá rẻ nhằm thúc đẩy phát triển Chỉ huy động nguồn vốn đầu vào giá rẻ, công ty CTTC cho thuê với lãi suất cạnh tranh Các cơng ty CTTC sử dụng phương thức sau: 3.3.1.1 Phát hành trái phiếu dài hạn để huy động vốn Việc phát hành trái phiếu để huy động vốn thị trường nhiều doanh nghiệp lựa chọn thời gian qua chứng tỏ ưu điểm Với việc phát hành trái phiếu huy động vốn, doanh nghiệp vừa có nguồn vốn để họat động, vừa đảm bảo việc sử dụng vốn theo kế hoạch xây dựng Tuy nhiên, thành công việc phát hành trái 72 phiếu phụ thuộc nhiều vào uy tín doanh nghiệp, vào tính hấp dẫn trái phiếu (về lãi suất, tính khoản trái phiếu niêm yết…) Bên cạnh việc tận dụng lợi thị trường, lĩnh vực hoạt động, công ty CTTC nên bổ sung vào phương thức hiệu mà nhiều chuyên gia tài đề cập để tăng tính hấp dẫn trái phiếu như: chia lãi suất trái phiếu thành hai phần, bao gồm phần lãi suất tính theo lãi suất huy động tiền gửi dài hạn phần lãi suất thả trả thêm tùy thuộc vào kết hoạt động công ty Hoặc số ưu đãi việc chuyển đổi thành cổ phiếu tương lại… để kích thích tham gia người sở hữu nguồn tiền nhàn rỗi 3.3.1.2Tận dụng nguồn vốn từ định chế tài nước ngồi Các nguồn vốn có tính chất hỗ trợ với lãi suất thấp từ định chế tài nước ngồi nhằm hỗ trợ doanh nghiệp Việt nam thông qua TCTD đa dạng Chính vậy, tận dụng nguồn vốn cách thức để đa dạng hóa hình thức huy động vốn cho TCTD nói chung cơng ty CTTC nói riêng đó, Cty CTTC cần có phương thức để tiếp cận khai thác nguồn vốn 3.3.1.3 Liên doanh, liên kết với doanh nghiệp, Tổ chức tín dụng để thu hút thêm nguồn vốn Liên doanh, liên kết với Tổ chức tín dụng nước ngồi phương thức mà Ngân hàng Việt Nam thực tốt Thông qua liên doanh, liên kết, lực tài khả cạnh tranh TCTD nâng lên nhiều Ngồi ra, ngân hàng cịn học hỏi nhiều kỹ năng, nghiệp vụ chiến lược kinh doanh tổ chức nước Góp phần đem lại đợt sóng chiến lược quản trị kinh doanh cho ngân hàng thương mại phù hợp với chế kinh tế hội nhập Tận dụng thời trên, công ty CTTC Việt nam tiếp thu kinh nghiệm để lựa chọn cho đối tác thích hợp Để thực điều này, trước hết cơng ty CTTC cần chuyển đổi mơ hình hoạt động 73 nay, hầu hết cơng ty CTTC 100% vốn nước công ty trách nhiệm hữu hạn thnàh viên trực thuộc ngân hàng mẹ Kế tiếp xây dựng chiến lược cụ thể để thành cơng việc thương lượng điều khoản có lợi cho đôi bên việc hợp tác liên doanh, liên kết với đối tác nước ngồi Có vậy, việc đa dạng hóa nguồn vốn họat động từ liên doanh liên kết đem lại kết tốt cho công ty 3.3.1.4 Duy trì tỷ lệ ký quỹ hợp lý để góp phần gia tăng nguồn vốn hoạt động Mức ký quỹ nghiệp vụ CTTC giúp cơng ty có khoản vốn hoạt động với lãi suất trả cho khách hàng 0, vậy, hầu hết công ty CTTC khai thác nguồn vốn Tuy nhiên, phải nhận định rõ nguồn huy động dễ dàng kèm với tỷ lệ ký quỹ, nghiệp vụ CTTC ưu cạnh tranh so với tín dụng NHTM Vì vậy, cơng ty CTTC phải đưa mức ký quỹ hợp lý có tính toán đến lãi suất áp dụng Hợp đồng CTTC Có đảm bảo thỏa mãn khía cạnh lợi ích cạnh tranh 3.3.2 Các giải pháp nhằm đa dạng hóa sản phẩm cho thuê tài 3.3.2.1 Các cơng ty CTTC cần đa dạng hóa phương thức tài trợ Mỗi phương thức tài trợ nghiệp vụ CTTC có ưu điểm định Mỗi phương thức ứng với nhu cầu đối tượng khách hàng cụ thể Khách hàng chọn phương thức phù hợp với điều kiện họ Chính vậy, việc đa dạng hóa phương thức tài trợ giúp công ty CTTC đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng phân tán rủi ro q trình CTTC Ngồi phương thức CTTC bên, công ty nên mạnh dạn áp dụng phương thức CTTC phổ biến khác: mua cho thuê lại, cho thuê tài giáp lưng… để gia tăng hội thâm nhập thị trường nâng cao vị trí, vai trị kênh cung vốn quan trọng hiệu cho kinh tế 3.3.2.2 Các công ty CTTC cần phát triển sản phẩm Cho thuê vận hành Đây hình thức cho thuê phổ biến thị trường nhiên Việt Nam, chưa có cơng ty CTTC thực hình thức Việc đa dạng hóa 74 sản phẩm nhằm nâng cao tiện ích sản phẩm CTTC để đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng địi hỏi cơng ty CTTC cần nghiên cứu triển khai sản phẩm cho thuê vận hành Việc cho thuê trước hết áp dụng tài sản có tính khoản cao 3.3.2.3 Các công ty CTTC cần nghiên cứu đưa sản phẩm trọn gói cho khách hàng Các cơng ty CTTC cần đầu tư nhiều để nâng cao chất lượng dịch vụ kèm dịch vụ tư vấn công nghệ, thiết bị, tư vấn quản trị cho khách hàng, bảo trì, bảo dưỡng miễn phí tài sản Tận dụng vị trung gian giao dịch mua bán tài sản thuê để phát triển quan hệ với tổ chức cung ứng lớn nước, viện nghiên cứu… nhằm đem lại lợi ích thiết thực cho khách hàng giá cả, thời gian giao dịch điều khoản bảo hành, sửa chữa thay có cố xảy với tài sản thuê Khi đó, khách hàng cung cấp dịch vụ hồn chỉnh từ cơng ty CTTC với thời gian chi phí thấp cho dự án đầu tư Ngồi ra, cơng ty cho th tài cần nghiên cứu đưa sản phẩm trọn gói nhằm đem lại lợi ích tối đa cho khách hàng từ khâu lựa chọn thiết bị, tiến hành thương lượng, ký kết hợp đồng mua bán, nhập khẩu, lắp đặt bảo trì, bảo dưỡng tài sản 3.3.3 Nghiên cứu đưa quy trình cho thuê tài đơn giản hợp lý Việc xây dựng quy trình, thủ tục CTTC nhằm đem lại tiện lợi tối đa cho khách hàng đóng vai trị vơ quan trọng việc phát triển khách hàng Theo kết khảo sát, quy trình CTTC cịn phức tạp gây nhiều phiền hà cho khách hàng Do đó, cơng ty CTTC cần nghiên cứu đưa quy trình cho thuê đơn giản hợp lý đảm bảo an toàn hoạt động cho công ty CTTC 3.3.4 Mở rộng thị trường cho thuê tài Trong kinh doanh, việc xác định thị trường mục tiêu có ý nghĩa quan trọng, thị trường mục tiêu nơi tạo lợi nhuận đáng kể cho công ty Trong điều kiện cạnh tranh, mở rộng mạng lưới hoạt động thị trường mục tiêu chiến lược cần 75 thiết Trên thị trường CTTC nay, công ty CTTC chủ yếu tập trung thành phố lớn Hà Nội Tp Hồ Chí Minh Chính vậy, mức độ cạnh tranh thành phố cao đó, nhiều thị trường tiềm bị bỏ ngỏ Xác định vấn đề trên, vùng mở rộng nên tập trung vào vùng kinh tế trọng điểm Chính Phủ định hướng phát triển như: vùng kinh tế trọng điểm phía Nam (Tp Hồ Chí Minh, Bình Dương, Bà Rịa-Vũng Tàu, Đồng Nai, Long An…), vùng kinh tế trọng điểm phía Bắc (Hà Nội, Hải Phịng, Quảng Ninh…); Vùng kinh tế trọng điểm miền Trung (Đà Nẵng, Quảng Ngãi, Bình Định…) ĐBSCL Và vậy, công ty CTTC nên mạnh dạn mở rộng hoạt động khu vực hình thức như: mở chi nhánh mở tổ cho thuê (tùy thuộc vào quy mô kế hoạch tiếp cận thị trường công ty CTTC) để khai thác tốt tiềm này, biến nhu cầu khách hàng thành sản phẩm Mỗi vùng có nguồn lực phát triển (lao động, dân số, tài nguyên thiên nhiên…) đặc trưng vùng đó, trình độ kinh tế vùng, địa phương khác Với nguồn lực riêng mình, vùng, địa phương lựa chọn ngành mạnh để làm ngành mũi nhọn Lấy ví dụ khu vực tỉnh thành phía Bắc, lợi khai thác mỏ tài nguyên thiên nhiên (than đá, đá vôi, quặng sắt thép….) nhu cầu đầu tư phương tiện khai thác máy đào, máy xúc, máy lật, hệ thống dây chuyền sản xuất thép, phôi, hệ thống chuyền sàng khai thác than, đá… tài sản thuê có nhiều tiềm Để làm điều này, trước thành lập chi nhánh tổ kinh doanh, công ty CTTC cần nhận định đâu ngành mạnh phát triển vùng Từ xác định đâu loại tài sản thuê phổ biến để tổ chức bồi dưỡng cho nhân viên kinh doanh kiến thức liên quan đến ngành nghề đến loại tài sản thuê tìm kiếm đơn vị cung ứng tài sản thuê mang lại hiệu cao cho hoạt động CTTC mà công ty cung cấp 76 Về mở rộng hệ thống khách hàng: So với thị trường CTTC giới, phạm vi khách hàng sử dụng dịch vụ CTTC loại hình tài sản th tài cịn hạn hẹp Chính vậy, Cty CTTC nên xem xét mở rộng thêm dịch vụ CTTC với ngành với sản phẩm cho thuê để đa dạng hóa khuyếch trương thị phần Lấy ví dụ cụ thể số tài sản phục vụ ngành du lịch, khách sạn: ngành có tiềm lớn Từ thuận lợi đó, cơng ty CTTC tập trung vào loại xe du lịch, thiết bị phịng phục vụ khách sạn có giá trị cao… để giới thiệu đến khách hàng thực cho thuê tài tài sản Một nhóm hàng hóa khác có ý nghĩa lớn thị trường CTTC nhóm hàng hóa máy móc, thiết bị văn phịng Trong giai đoạn nay, mà trụ sở, văn phịng ngày có vai trị “bộ mặt” doanh nghiệp, nhu cầu có văn phịng làm việc nơi thuận tiện, trang bị thiết bị đại phục vụ tốt cho hoạt động cơng ty…ngày tăng Đó khơng hội kinh doanh công ty bất động sản, cho th cao ốc, văn phịng…mà hội kinh doanh công ty CTTC với tài sản cho thuê như: máy tính, máy in, máy photocopy, máy fax, thiết bị cao cấp khác 3.3.5 Phát triển nguồn nhân lực Yếu tố người ln yếu tố mang tính định đến thành công hay thất bại tổ chức Do đó, khơng riêng cơng ty CTTC, phát triển nguồn nhân lực yếu tố bắt buộc phải thực để tạo tiền đề cho hoạt động tổ chức Với hoạt động CTTC u cầu nhân lực cịn phải nâng cao nghiệp vụ nên công tác đào tạo trường, lớp tính thực tiễn chưa biết đến nhiều xã hội Ngoài ra, thị trường việc làm CTTC không sôi động thu hút thị trường tín dụng ngân hàng nên cơng tác giữ chân nhân cần xem trọng Chính vậy, trách nhiệm công ty CTTC việc phát triển nguồn nhân lực nhằm phục vụ cho hoạt động khó khăn 77 Phát triển nguồn nhân lực giai đoạn đòi hỏi công ty phải thực tốt từ khâu tuyển dụng, đào tạo vấn đề giữ chân nhân Vì vậy, cần có cách thức phù hợp với chế độ đãi ngộ môi trường thăng tiến bên cạnh chế đào tạo nghiệp vụ hiệu Có đảm bảo đội ngũ cán nhân viên tâm đắc với nghề gắn bó lâu dài với cơng ty 3.3.6 Hồn thiện quy trình, nội dung, phương pháp thẩm định dự án thuê Đây yêu cầu thực tiễn để phát triển công ty CTTC giới hạn hành lang an toàn, đặc biệt điều kiện nay, với đội ngũ nhân viên cơng ty CTTC cịn q trẻ biến động Và để thực yêu cầu này, thân cơng ty CTTC phải nỗ lực để hịan thiện quy trình nội dung, phương pháp thẩm định phù hợp với thực tế xã hội tiêu chuẩn quốc tế Có vậy, chất lượng hoạt động CTTC thực đảm bảo để hướng tới phát triển lớn mạnh an toàn tương lai 3.3.7 Tham gia tích cực để nâng cao vị thế, phát huy vai trò Hiệp hội cho thuê tài Trước Hiệp hội CTTC Việt Nam đời, có nhiều kỳ vọng đặt vào tổ chức Tuy nhiên, sau thời gian vào hoạt động, Hiệp hội CTTC Việt Nam chưa phát huy vai trị mong muốn Chính vậy, để góp phần vào việc đưa ngành CTTC Việt Nam phát triển Hiệp hội CTTC, mà thực chất công ty thành viên Hiệp hội, phải tham gia tích cực để đưa mục tiêu Hiệp hội trở thành thực Hiệp hội thực trở thành cầu nối thành viên Hiệp hội thành viên với quan Nhà nước 3.4 Nhóm giải pháp tác động lên nhân tố vĩ mô 3.4.1 Đối với nhóm nhân tố: Sự biến động kinh tế, lãi suất phát triển thị trường tín dụng ngân hàng Các công ty CTTC cần thường xuyên nghiên cứu, đánh giá xu hướng phát triển kinh tế, biến động lãi suất khảo sát tình hình lãi suất cho 78 vay ngân hàng thương mại để đưa sách hoạt động phù hợp Việc nghiên cứu giúp cơng ty CTTC có chiến lược tiếp thị giai đoạn cụ thể: tiếp thị ngành nghề nào, hạn chế ngành nghề nào, ưu đãi khách hàng sách lãi suất, phí phù hợp Nghiên cứu tình hình lãi suất ngân hàng giúp doanh nghiệp đưa sách cạnh tranh, hấp dẫn khách hàng dễ dàng thuyết phục khách hàng trình tiếp cận khách hàng Ngồi ra, việc nghiên cứu tình hình kinh tế thị trường giúp cơng ty CTTC trình quản lý rủi ro khách hàng hữu 3.4.2 Hoàn thiện hệ thống luật liên quan đến cho thuê tài CTTC lĩnh vực liên quan đến nhiều lĩnh vực khác như: ngân hàng, xuất nhập khẩu, thương mại, tài chính, giao thông vận tải…Sự thiếu thống chưa đồng quy định văn pháp luật lĩnh vực trở ngại lớn cho phát triển hoạt động CTTC Sự hồn thiện mơi trường pháp lý bước quan trọng tiến trình đưa hoạt động CTTC phát triển tiềm Việt Nam Nhà nước cần quan tâm đến việc hồn thiện mơi trường pháp lý tạo tiền đề cho hoạt động CTTC phát triển như: • Các quan có thẩm quyền cần nhanh chóng chỉnh sửa, ban hành văn hướng dẫn cụ thể liên quan đến hoạt động CTTC nhằm đồng hóa quy định trực tiếp điều chỉnh hoạt động Cụ thể quy định việc cho phép đăng kiểm lưu hành xe nơi khách hàng có trụ sở đăng ký kinh doanh, việc công chứng lưu hành giấy chứng nhận đăng ký phương tiện giao thông vận tải • Sớm bổ sung điều khoản quy định việc thực Luật kế toán theo hướng tăng hiệu lực pháp lý cưỡng chế, buộc doanh nghiệp phải chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật nhà nước hạch toán kế toán Doanh nghiệp vi phạm cần phải áp dụng chế tài kịp thời Đây biện pháp cần thiết đảm bảo cho việc cung cấp thông tin, số liệu thống kê xác nhằm tránh rủi ro cho bên cho thuê 79 3.4.3 Tạo môi trường bình đẳng để thị trường cho th tài phát triển 3.4.3.1 Về sách thuế Ngân hàng Nhà nước phối hợp với Bộ Tài cần có hướng dẫn cụ thể sách thuế hình thức cho th tài đặc biệt hình thức mua cho thuê lại, nghiệp vụ mà doanh nghiệp cần để có vốn lưu động, theo khách hàng bán lại tài sản phương tiện vận chuyển cho Cơng ty CTTC Cơng ty CTTC khơng phải chịu lệ phí trước bạ Ngồi ra, trường hợp tài sản CTTC nhập không miễn thuế VAT mà công ty CTTC VILC gặp phải cần Bộ Tài quan tâm giải Việc khấu trừ thuế VAT có quy định hai phương pháp: khấu trừ lần khấu trừ dần việc thực quan thuế chưa đồng Những điều góp phần gây khó khăn cho khách hàng làm giảm tính cạnh tranh dịch vụ CTTC 3.4.3.2 Mở rộng danh mục tài sản phép cho thuê tài Việc quy định tài sản thuê nằm phạm vi động sản hạn chế nhiều khả cạnh tranh công ty CTTC Hiện nay, NHTM đầu tư nhiều vào thị trường quy mô cung khơng đáp ứng đủ cầu Vì vậy, quy định vừa tạp khó khăn cho người có nhu cầu vừa làm thu hẹp thị phần công ty CTTC Hơn nữa, phép cho thuê tài sản bất động sản, công ty CTTC có điều kiện để tài trợ trọn gói tài sản đất như: máy móc, phương tiện hoạt động… để vừa tăng trưởng thị phần, vừa quản lý tài sản thuê cách chặt chẽ Mặt khác, theo thông lệ quốc tế, tài sản thuê bao gồm động sản bất động sản Chính vậy, điều kiện hội nhập với kinh tế khu vực giới, Nhà nước cần sửa đổi quy định để phù hợp theo thông lệ tạo điều kiện tốt cho phát triển hoạt động công ty CTTC cho thị trường CTTC 3.4.4 Có sách thơng thoáng để tạo điều kiện hỗ trợ cho hoạt động cho thuê tài phát triển 3.4.4.1 Về sách thuế nhập 80 Ở Việt Nam, chi phí mua sắm máy móc thiết bị cơng ty CTTC nói chung thường bị đội lên cao khơng miễn thuế nhập (ở nước khác Trung Quốc, Hàn Quốc miễn khoản thuế nhập tài sản CTTC) Nếu giai đoạn này, Chính phủ cho phép thực số ưu đãi để kích thích doanh nghiệp sử dụng hình thức tài trợ thời gian tới, công ty CTTC doanh nghiệp tận hưởng ưu để tăng trưởng phát triển 3.4.4.2 Quy định sách khấu hao Khấu hao tài sản thuê nhanh để tiết kiệm thuế vốn lợi CTTC doanh nghiệp quan tâm Tại Việt Nam, theo quy định hạch toán kế toán hành, doanh nghiệp thực trích lập hạch toán khấu hao theo thời gian thuê tài sản Tuy nhiên, thực toán thuế, quan thuế buộc doanh nghiệp phải tính lại số khấu hao bình thường TSCĐ khác doanh nghiệp tự đầu tư Vì vậy, việc khấu hao nhanh khơng mang lại lợi ích thuế Và vậy, điều triệt tiêu lợi khấu hao nhanh theo thời gian thuê tài sản thuê tài 3.4.4.3 Quy định nghiệp vụ cho thuê vận hành Về hoạt động Cho thuê vận hành, Ngân hàng Nhà Nước ban hành Quyết định số 731/2004/QĐ-NHNN ngày 15/06/2004 quy chế tạm thời hoạt động cho thuê vận hành công ty CTTC Tuy nhiên chưa có văn hướng dẫn cụ thể nghiệp vụ cho th vận hành Chính vậy, kiến nghị NHNN ban hành văn hướng dẫn cụ thể để cơng ty CTTC có hành lang pháp lý thực nghiệp vụ cho thuê vận hành 3.4.4.4 Quy định đăng ký sở hữu phương tiện vận chuyển Ngân hàng Nhà Nước chủ trì phối hợp với quan chức Bộ Công An, Bộ Giao thơng Vận tải để có hướng dẫn cụ thể đăng ký xe theo nơi cư trú Bên thuê nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động cơng ty CTTC nay, pháp luật qui định cho phép Công ty CTTC quyền đăng ký xe theo nơi cư trú đặt trụ sở hoạt động bên thuê thực tiễn 81 Công ty CTTC thực quan chức cho chưa có hướng dẫn cụ thể việc đăng ký xe nơi cư trú bên thuê cách thức nộp lệ phí trước bạ quan thuế 3.4.4.5 Quy định chế tài cụ thể trường hợp bên thuê vi phạm hợp đồng cho thuê tài chinh Theo quy định Nghị định 16, bên thuê có phát sinh vi phạm hợp đồng CTTC (trả nợ trễ hạn, không thực thỏa thuận việc sử dụng, quản lý tài sản thuê…), công ty CTTC quyền thu hồi tài sản thuê Ngân hàng Nhà nước cần đưa sách phối hợp với quan chức Bộ Công An, Ủy ban Nhân dân để thực biện pháp hỗ trợ thực cho công ty CTTC trình thu hồi tài sản thuê theo Thông tư 08/2007/TTLT – NHNN – BTP – BCA ngày 10/12/2007 qui định “trước thu hồi tài sản cho thuê, Công ty CTTC phải gởi văn thu hồi tài sản cho Bên thuê Ủy ban nhân dân, Cơng An cấp xã nơi có tài sản Khi thu hồi, bên th vắng mặt phải có người đại diện quan có thẩm quyền”, nhiên thực tế trình thu hồi tài sản, thông thường Bên thuê tránh mặt, Cơng ty CTTC thường gửi cơng văn đến Ủy ban nhân dân quan công an nơi có tài sản để nhờ hỗ trợ khơng có quan hỗ trợ Cơng ty CTTC biên thu hồi tài sản khơng thể có chữ ký người đại diện quan có thẩm quyền Như vậy, xét thủ tục thực hiện, công ty CTTC thực không thủ tục Điều không công cơng ty CTTC Ngồi Thơng tư 08/2007/TTLT – NHNN – BTP – BCA qui định “ sau thời hạn 30 ngày kể từ ngày gửi thông báo, Bên th khơng bàn giao tài sản Công ty CTTC tiến hành thu hồi” Với qui định muốn thu hồi tài sản Công ty CTTC phải gửi thông báo trước 30 ngày cho bên thuê Như vậy, với thời gian 30 ngày dài, đủ để Bên thuê tẩu tán tài sản Công ty CTTC bị thiệt Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần xem xét phối hợp với quan chức điều chỉnh qui định theo hướng cho phép Công ty CTTC quyền thu hồi tài sản khách hàng vi phạm hợp đồng CTTC mà không 82 cần thơng báo vịng 30 ngày kể từ ngày biên thu hồi tài sản lập, bên th khơng tốn đầy đủ nợ tiền th tài Cơng ty CTTC quyền xử lý tài sản 3.4.5 Phát triển thị trường máy móc thiết bị cũ Để kích thích hoạt động CTTC phát triển, Nhà nước cần giải đầu tài sản CTTC Hiện nay, Việt Nam chưa có thị trường mua bán máy móc, thiết bị cũ, nên việc xử lý tài sản hợp đồng chấm đối tác vi phạm hợp đồng gặp nhiều khó khăn Thơng thường hợp đồng chấp dứt hạn khách hàng mua lại tài sản thuê với giá tượng trưng hợp đồng chấm dứt trước thời hạn khách hàng vi phạm hợp đồng (chẳng hạn khách hàng bị phá sản…) cơng ty CTTC thu tài sản để xử lý thu hồi vốn Đối với tài sản máy móc, cơng nghệ sản xuất chuyên biệt việc xử lý thật gặp khó khăn thị trường máy móc cũ nước ta phát triển Chính mà công ty CTTC chủ yếu tập trung vào cho thuê ô tô, phương tiện vận tải Và điều làm cho hoạt động CTTC vừa hội phát triển vừa phải gánh chịu mức độ rủi ro tập trung KẾT LUẬN CHƯƠNG 3: Trên sở lý thuyết phân tích ảnh hưởng nhân tố lên phát triển thị trường CTTC, chương đề xuất nhóm giải pháp thúc đẩy phát triển thị trường CTTC theo nhóm: nhóm giải pháp tác động lên bên cầu, nhóm giải pháp tác động lên bên cung nhóm giải pháp vĩ mô Các đề xuất sở tham khảo hữu ích cho cơng ty CTTC việc hồn thiện, cải tạo quy trình hoạt động nội nhằm tác động đến nhân tố nội công ty CTTC như: cấu nguồn vốn công ty, chất lượng đa dạng dịch vụ CTTC, sách lãi suất, lực đạo đức nghề nghiệp cán nhân viên, chương trình quảng bá hình ảnh cơng ty sản phẩm dịch vụ, quy trình thẩm định, quy trình xử lý hồ sơ, quản lý khách hàng tài sản sau thuê… Đây nhân tố nội công ty CTTC vừa tác động làm hạn chế bên cầu bên cung thị trường CTTC Đối với nhóm giải pháp vĩ mơ, tác giả đưa đề xuất sách 83 quan quản lý Nhà nước cho thuê tài Những đề xuất đưa sở phân tích tình khách hàng thuê từ trình nghiên cứu làm việc thực tế ngành cho thuê tài tác giả Đối với nhân tố vĩ mô khác như: biến động kinh tế, lãi suất, phát triển thị trường tín dụng ngân hàng…tác giả đề xuất cơng ty cho th tài cần thường xun nghiên cứu tình hình để có sách tiếp thị, sách cho thuê, sách quản lý rủi ro thích hợp giai đoạn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: Nguyễn Minh Kiều (2008), Nghiệp vụ Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Tp Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Cành (2007), Giáo trình phương pháp phương pháp luận nghiên cứu khoa học kinh tế, NXB ĐHQG Tp Hồ Chí Minh Phan Thị Yến (2007), Phát triển thị trường cho thuê tài Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế Trần Thị Bích Liễu (2010), Phát triển hoạt động cho th tài cơng ty cho th tài Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường đại học kinh tế Tp Hồ Chí Minh Trần Tơ Tử - Nguyễn Hải Sản (1996), Tìm hiểu sử dụng Tín dụng thuê mua, Nhà xuất Trẻ, Tp Hồ Chí Minh Tài liệu tham khảo từ Internet: http://www.financentrevn.com http://vietstock.vn http://www.sbv.gov.vn http://www.gso.gov.vn ... học cho việc phát triển thị trường cho thuê tài Việt Nam 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THỊ TRƯỜNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI VIỆT NAM VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN SỰ PHÁT TRIỂN THỊ TRƯỜNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH... THUYẾT VỀ THỊ TRƯỜNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Khái niệm vai trị thị trường cho th tài 1.1.1 Khái niệm cho thuê tài thị trường cho thuê tài 1.1.1.1 Khái niệm cho thuê tài Cho thuê tài (CTTC) xuất phát. .. cứu phát triển hình thức cho th tài nước giúp đưa giải pháp phát triển thị trường Việt Nam 1.5.1 Hoạt động cho thuê tài Pháp 14 Sản phẩm cho thuê tài phát triển mạnh mẽ Pháp Thị phần tín dụng cho