Mục tiêu của đề tài là hệ thống hóa lý luận cơ sở về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại; phân tích công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phát Triển Thành phố Hồ Chí Minh; đề xuất một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Phát Triển Thành phố Hồ Chí Minh.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VŨ DUY CHƯƠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VŨ DUY CHƯƠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS LÊ TẤN PHƯỚC TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi kết hợp với hướng dẫn khoa học Tiến sĩ Lê Tấn Phước Những số liệu, kết nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng Kết phân tích, đánh giá kết nghiên cứu tổng hợp cá nhân phạm vi hiểu biết Luận văn không thiết phản ánh quan điểm Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh TP.HCM, ngày tháng Học viên thực Vũ Duy Chương năm MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan 1.1.4.2 Nguyên nhân chủ quan 1.1.5 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 1.1.5.1 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến ngân hàng thƣơng mại 1.1.5.2 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến kinh tế - xã hội 10 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 11 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo Uỷ ban Basel 11 1.2.2.1 Nhận diện phân loại rủi ro 12 1.2.2.2 Tính tốn, cân nhắc mức độ rủi ro mức độ chịu đựng tổn thất xảy rủi ro 12 1.2.2.3 Áp dụng sách, cơng cụ phịng chống thích hợp với loại rủi ro tài trợ rủi ro 16 1.2.2.4 Theo dõi, đánh giá điều chỉnh phƣơng pháp phòng chống 17 1.2.3 Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 18 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại giới học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Phát Triển TP.HCM 19 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại giới 19 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Phát Triển TP.HCM 21 KẾT LUẬN CHƢƠNG 22 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 23 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM 23 2.1.1 Giới thiệu khái quát 23 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển 24 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng 25 2.1.3.1 Chiến lƣợc kinh doanh 25 2.1.3.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh 25 2.2 Cơ cấu chất lƣợng tín dụng Ngân hàng TMCP Phát Triển TP.HCM giai đoạn 2009 - 2013 28 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng 28 2.2.2 Tình hình nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu phân loại nợ 30 2.2.3 Tình hình lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro 34 2.3 Thực tế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phát Triển Thành phố Hồ Chí Minh 35 2.3.1 Chính sách tín dụng 35 2.3.1.1 Định hƣớng sách tín dụng khách hàng doanh nghiệp 35 2.3.1.2 Định hƣớng tín dụng khách hàng cá nhân 37 2.3.2 Quy trình nghiệp vụ tín dụng 38 2.3.2.1 Thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng 38 2.3.2.2 Quy trình cấp tín dụng 39 2.3.3 Xếp hạng tín dụng nội khách hàng 40 2.3.4 Điều kiện đảm bảo tiền vay quy trình định giá tài sản đảm bảo 44 2.3.5 Quy trình kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay 46 2.3.6 Quy trình theo dõi, giám sát xử lý nợ có vấn đề 48 2.3.7 Kiểm tra tính tuân thủ 50 2.4 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh 50 2.4.1 Kết đạt đƣợc 50 2.4.2 Những tồn nguyên nhân tồn 52 KẾT LUẬN CHƢƠNG 57 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 58 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh 58 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh 61 3.2.1 Xây dựng hồn thiện mơi trƣờng quản trị rủi ro tín dụng 61 3.2.1.1 Hoàn thiện việc đánh giá lại chiến lƣợc sách quản trị rủi ro tín dụng 62 3.2.1.2 Hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro thông qua việc nhận dạng rủi ro, phân tích đánh giá rủi ro 63 3.2.1.3 Chú trọng chất lƣợng tính chuyên nghiệp cán làm cơng tác tín dụng 64 3.2.1.4 Xây dựng sách quản lý lao động chế đãi ngộ lao động hợp lý 65 3.2.2 Tăng cƣờng hiệu thực thi quy trình nghiệp vụ tín dụng 65 3.2.2.1 Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 65 3.2.2.2 Phân cấp xét duyệt tín dụng hạn mức tín dụng cho cấp cách hợp lý 66 3.2.3 Phát huy lực giám sát rủi ro tín dụng, nhận biết sớm rủi ro tín dụng quản lý khoản nợ có vấn đề 67 3.2.3.1 Tăng cƣờng kiểm soát việc theo dõi sau cho vay 67 3.2.3.2 Quản lý có hiệu việc xử lý khoản nợ xấu trích lập dự phòng đầy đủ 68 3.2.4 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng theo Basel II 68 3.2.5 Tăng cƣờng khả nhận biết ngăn chặn tình hình giấy tờ giả mạo hoạt động tín dụng 70 3.2.6 Chú trọng chất lƣợng hiệu hoạt động kiểm toán nội 71 3.2.6.1 Quy định tiêu chuẩn Kiểm toán nội 71 3.2.6.2 Đảm bảo chất lƣợng hoạt động kiểm toán nội 71 3.2.7 Nâng cao chất lƣợng hệ thống thông tin quản trị rủi ro báo cáo rủi ro hoạt động tín dụng 72 3.2.7.1 Các yêu cầu hệ thống thông tin quản trị rủi ro 72 3.2.7.2 Quy định báo cáo rủi ro 72 3.3 Các giải pháp hỗ trợ 73 3.3.1 Đối với Chính phủ 73 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 74 3.3.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật Ngân hàng 74 3.3.2.2 Nâng cao hoạt động tra kiểm sốt, giám sát ngân hàng 75 3.3.2.3 Hồn thiện chế quản lý, phối hợp với quan chức nhằm hạn chế giấy tờ giả mạo giao dịch ngân hàng 76 3.3.2.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng hoạt động ngân hàng 78 3.3.2.5 Hoàn thiện quy định xếp hạng khách hàng ngân hàng thƣơng mại 78 3.3.2.6 Yêu cầu ngân hàng thƣơng mại minh bạch thông tin 79 KẾT LUẬN CHƢƠNG 79 KẾT LUẬN 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Tiếng Anh CIC Credit Information Center Trung tâm thơng tin tín dụng DaiABank Great Asia Commercial Joint Stock Bank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Á HO Head Office Hội Sở HDBank Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngân hàng Thương mại Cổ phẩn Phát triển TP Hồ Chí Minh WTO World Trade Organization Tổ chức Thương Mại Thế giới Tiếng Việt BCTĐG Báo cáo Thẩm Định Giá CN Cá nhân CV Chuyên viên DN Doanh nghiệp ĐT Đầu tư ĐVKD Đơn vị kinh doanh ĐVTĐG Đơn vị Thẩm Định Giá GSTX Giám sát từ xa GDV Giao dịch viên HĐQT Hội đồng quản trị HMTD Hạn mức tín dụng KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KSV Kiểm soát viên LĐ ĐVKD Lãnh đạo Đơn vị kinh doanh NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương QĐ Quyết định QLRR Quản lý rủi ro QL & HTTD Quản lý Hỗ trợ Tín dụng QHKH Quan hệ Khách hàng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TĐ Thẩm định TGĐ Tổng Giám Đốc TĐG Thẩm Định Giá TTĐ Tái Thẩm Định TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm TP.QHKH Trưởng phòng Quan hệ Khách hàng TP/PP Trưởng phịng/Phó phịng XHTD Xếp hạng tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội XLN Xử lý nợ PHỤ LỤC 09: CHI TIẾT PHÂN LOẠI TÀI SẢN ĐẢM BẢO STT I Loại tài sản Thời hạn định giá lại Xếp hạng GIẤY TỜ CÓ GIÁ, KIM LOẠI QUÝ Sổ tiết kiệm, số dư tài khoản, GTCG HDBank A1 phát hành Giấy tờ có giá CP, NHNN Phát hành Vàng Hàng ngày A2 Chứng khoán niêm yết Hàng ngày D1 Chứng khoán chưa niêm yết, chứng quỹ Hàng ngày E1 Mặt tiền đường đô thị 12 tháng A3 Mặt tiền trục đường giao thông 12 tháng B1 12 tháng B2 12 tháng C1 Mặt tiền đường đô thị 12 tháng B1 Mặt tiền trục đường giao thơng 12 tháng B2 II BẤT ĐỘNG SẢN Nhà ở, đất 1.1 1.1.1 A2 Tp.HCM Hà Nội Khu vực nội thành Các vị trí hẻm từ 2m trở lên, cách đường 200 m Các vị trí hẻm từ 2m trở lên, cách đường 200 m – 500 m Các vị trí hẻm từ 1,5 m - 2m, cách đường