Phân tích tình hình tài chính tại công ty TNHH vận tải thương mại hồng hải quảng ninh

LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài “ Phân tích tình hình tài cơng ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải”, em nhận quan tâm giúp đỡ nhiệt tình thầy cô khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh, cán công nhân viên Công ty vận tải thương mại Hồng Hải, đặc biệt hướng dẫn nhiệt tình giảng viên Ths Mai Qun, đến khóa luận hồn thành Mặc dù cố gắng song hoạt động tài hoạt động phức tạp, phạm vi nghiên cứu rộng thân em lại thiếu nhiều kinh nghiệp thực tiễn nên báo cáo cịn nhiều sai sót Vì vậy, em mong nhận góp ý thầy giáo bạn để hiểu biết em vấn vấn đề kinh tế toàn vẹn Nhân dịp này, em xin trân trọng bày tỏ long biết ơn sâu sắc đến giảng viên Ths.Mai Quyên, thầy cô giáo khoa kinh tế quản trị kinh doanh, tồn thể cán cơng nhân viên Công ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải giúp em hoàn thành đề tài Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 14 tháng năm 2018 Sinh viên thực Đào Xuân Hòa i MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC BẢNG iv DANH MỤC SƠ ĐỒ v DANH MỤC VIẾT TẮT vi ĐẶT VẤN ĐỀ 1.Lí chọn đề tài 2.Mục tiêu nghiên cứu 2.1.Mục tiêu tổng quát 2.2 Mục tiêu cụ thể 3.Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.Nội dung nghiên cứu 5.Phương pháp nghiên cứu 5.1 Phương pháp thu thập số liệu 5.2 Phân tích xử lý số liệu 6.Kết cấu khóa luận CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Những vấn đề tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp 1.1.2 Bản chất tài doanh nghiệp 1.1.3.Vai trị phân tích tài doanh nghiệp 1.1.4 Chức tài doanh nghiệp 1.2 Phân tích tài 1.2.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.2.2 Ý nghĩa phân tích tài doanh nghiệp 1.2.3 Nhiệm vụ, mục tiêu phân tích tình hình tài 1.2.4 Quy trình phương pháp phân tích 10 1.2.5.Nội dung phân tích tình hình tài 12 1.2.5.1 Phân tích cấu nguồn vốn doanh nghiệp 12 1.2.6 Đánh giá khả độc lập tự chủ tài 13 ii 1.2.7 Phân tích hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 14 CHƯƠNG IIĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN CỦA CÔNG TY TNHH VẬN TẢITHƯƠNG MẠI HỒNG HẢI 18 2.1 Giới thiệu công ty 18 2.2 Lịch sử hình thành phát triển công ty 18 2.3 Nhiệm vụ sản xuất kinh doanh công ty 19 2.4 Cơ cấu tổ chức máy công ty TNHH vận tải thương mại HồngHải 20 2.5 Đặc điểm nguồn lực chủ yếu công ty 21 2.5.1 Tình hình sử dụng nguồn lực cơng ty 21 2.5.2 Đặc điểm sở vật chất kĩ thuật công ty 22 2.6.Thuận lợi khó khăn cơng ty 23 2.6.1 Thuận lợi 23 Cơ sở vật chất,thiết bị dụng cụ quản lý đáp ứng nhu cầu của người lao động 23 2.7 Phân tích kết hoạt động kinh doanh công ty 24 CHƯƠNG IIITHỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHHVẬN TẢI THƯƠNG MẠI HỒNG HẢI 28 3.1 Phân tích khái qt tình hình tài cơng ty 28 3.1.1 Phân tích cấu tài sản cấu nguồn vốn công ty 28 3.2 Phân tích tình hình tài công ty 33 3.2.1 Phân tích tình hình độc lập tự chủ tài 33 3.2.2 Phân tích tình hình thừa thiếu vốn cơng ty 35 3.2.3 Phân tích hiệu dụng vốn công ty 36 3.3 Một số biện pháp nhằm cải thiện tài cơng ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải 42 3.3.1 Nhận xét chung 42 3.3.2 Một số biện pháp nhằm cải thiện tài cơng ty 44 KẾT LUẬN 48 TÀI LIỆU THAM KHẢO iii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.2: Tình hình sở vật chất công ty 22 Bảng 2.3 Kết hoạt động SXKD tiêu giá trị qua năm 2015- 2017 26 Bảng 3.1.Tình hình tài sản cơng ty 29 Bảng 3.2 Tình hình kết cấu biết động nguồn vốn Công ty 32 Bảng 3.3 Tình hình độc lập tự chủ tài cơng ty 34 Bảng 3.4 Tình hình thừa thiếu vốn công ty 35 Bảng 3.5 Hiệu vốn cố định công ty 2015 – 2017 37 Bảng 3.6 Hiệu sử dụng vốn lưu động 2015 - 2017 39 Bảng 3.7 Tình hình khoản phải thu phải trả công ty 2015 -2017 41 iv DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ máy quản lý công ty 20 v DANH MỤC VIẾT TẮT Viết tắt Diễn giải BH&CCDV Bán hàng cung cấp dịch vụ VKD Vốn kinh doanh TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn VLĐ Vốn lưu động VCĐ Vốn cố định SXKD Sản xuất kinh doanh TSCĐ Tài sản cố định NPT Nợ phải trả VCSH Vốn chủ sở hữu vi ĐẶT VẤN ĐỀ Lí chọn đề tài Ngày chứng kiến chuyển dịch cấu kinh tế nước ta từ kinh tế dựa vào nông nghiệp chủ yếu sang kinh tế có tỷ trọng cơng ngiệp dịch vụ cao, dựa vào tảng tảng kinh tế tri thức xu hướng gắn với kinh tế tồn cầu Chính chuyển dịch tạo hội điều kiện thuận lợi cho nhiều nghành kinh tế phát triển, đồng thời tiềm ẩn nguy đe dọa tới phát triển, cạnh tranh doanh nghiệp Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải kinh doanh có hiệu quả.Điều đồng nghĩa với việc doanh nghiệp phải ln nâng cao tính cạnh tranh phải có chiến lược phát triển không ngừng Việc quản trị điều hành doanh nghiệp đặt vấn đề tài mang tính sống cịn Để giải vấn đề này, nhà quản trị cần nắm rõ thực trạng tài doanh nghiệp Chính vậy, vấn đề lành mạnh hóa tình hình tài doanh nghiệp đối tượng quan tâm hàng đầu doanh nghiệp hình thức sở hữu Việc thường xuyên phân tích tình hình tài giúp nhà quản lý doanh nghiệp thấy rõ thực trạng hoạt động tài chính, từ nhận mặt mạnh, mặt yếu doanh nghiệp nhằm làm để hoạch định phương án hành động phù hợp cho tương lai đồng thời đề xuất giải pháp hữu hiệu để ổn định tăng cường tình hình tài nâng cao chất lượng hoạt động doanh nghiệp Như việc phân tích tình hình tài quan trọng doanh nghiệp Công ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải,tổ 3- khu 6B -P Hồng Hà - TP Hạ Long- Quảng Ninh.Công ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải ngày phát triển khẳng định vị lĩnh vực thương mại Đảm bảo khả tốn ln sạch, vững mạnh điều kiện kiên để phát triển công ty Nhận thức rõ tầm quan trọng vấn đề thời gian thực tập Công ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải em định chọn đề tài :Phân tích tình hình tài cơng ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải,Quảng Ninh, làm khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu 2.1.Mục tiêu tổng quát Trên sở phân tích thực trạng tình hình tài cơng ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải, từ đưa mộ số biện pháp chủ yếu góp phần cải thiện tình hình hình tài cơng ty 2.2 Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa sở lí luận phân tích tình hình tài doanh nghiệp - Phân tích đặc điểm công ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải - Đánh giá thực trạng tình hình tài công ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải - Đề xuất số biện pháp chủ yếu góp phần cải thiện tình hình tài cơng ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải Đối tượng phạm vi nghiên cứu -Tình hình tài cơng ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải - Phạm vi thời gian: Các số liệu liên quan đến nội dung khóa luận thu thập ba năm 2015, 2016, 2017 - Phạm vi khơng gian: Khóa luận nghiên cứu công ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải - Địa chỉ: Tổ - Khu 6B - P Hồng Hà - TP.Hạ Long - Tỉnh Quảng Ninh Nội dung nghiên cứu - Những vấn đề lí luận phân tích tài doanh nghiệp - Đặc điểm công ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải - Tình hình tài Công ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải - Một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài cơng ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải Phương pháp nghiên cứu 5.1 Phương pháp thu thập số liệu Kế thừa kết nghiên cứu khóa luận, kết nghiên cứu tình hình kinh doanh công ty, số liệu sổ sách báo cáo hoạt động kinh doanh công ty: Báo cáo tài chính, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bảng cân đối kế toán, báo cáo kết sản xuất kinh doanh 5.2 Phân tích xử lý số liệu + Phương pháp thống kê mơ tả dùng để phân tích số liệu nhằm đưa nhận xét tình hình tài khả tốn cơng ty + Phương pháp so sánh phương pháp phân tích sử dụng rộng rãi, phổ biến phân tích kinh tế nói chung phân tích tài chínhnói riêng, xác định vị trí xu hướng biến động tiêu phân tích Sử dụng phương pháp cần quan tâm đến tiêu chuẩn để so sánh, điều kiện so sánh, kỹ thuật so sánh + Phương pháp phân tích tỷ lệ dựa ý nghĩa chuẩn mực tỷ lệ đại lượng tài mối quan hệ tài Sự biến đổi tỷ lệ biến đổi đại lượng tài chính.Về nguyên tắc, phương pháp đòi hỏi phải xác định ngưỡng, định mức để từ nhận xét đánh giá tình hình tài doanh nghiệp sở so sánh tiêu tỷ lệ tài doanh nghiệp với tỷ lệ tham chiếu Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu kết luận, luận văn kết cấu thành chương Chương 1: Cơ sở lý luận tình hình tài doanh nghiệp Chương 2: Đặc điểm công ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải Chương 3: Thực trạng tình hình tài công ty TNHH vận tải thương mại Hồng Hải CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Những vấn đề tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp Tài vận động tiền tệ, diễn chủ thể xã hội.Nó phản ánh tổng hợp mối quan hệ kinh tế nảy sinh phân phối nguồn tài thơng qua việc tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ nhằm đáp ứng nhu cầu khác chủ thể khác xã hội Tài doanh nghiệp phận hệ thống tài chính, nguồn tài xuất đồng thời nơi thu hút trở lại nguồn tài doanh nghiệp Tài doanh nghiệp có ảnh hưởng lớn tới đời sống xã hội, đến phát triển hay suy thoái kinh tế Tài doanh nghiệp tổng hịa mối quan hệ kinh tế dạng tiền gắn liền với việc hình thành vốn, phân phối, sử dụng quản lý vốn trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 1.1.2 Bản chất tài doanh nghiệp Xét góc độ kinh tế vận hành theo cấu kinh tế thị trường vận động vốn tiền tệ khơng bó hẹp, đóng khung chu kỳ sản xuất đó, mà vận động trực tiếp liên quan tới tất khâu trình sản xuất sản xuất, phân phối, trao đổi tiêu dùng Xét phạm vi doanh nghiệp, tài doanh nghiệp hệ thống quan hệ kinh tế, quản lý sử dụng quỹ tiền tệ doanh nghiệp nhằm phục vụ cho sản xuất kinh doanh nhu cầu cơng ích xã hội Hệ thống quan hệ kinh tế hình thái giá trị thuộc phạm trù chất tài doanh nghiệp gồm: Quan hệ kinh tế doanh nghiệp với nhà nước, doanh nghiệp thực nghĩa vụ với nhà nước thơng qua nộp thuế, phí, lệ phí cho ngân sách nhà nước Ngân sách nhà nước cấp vốn cho doanh nghiệp nhà 3.2.2 Phân tích tình hình thừa thiếu vốn cơng ty Bảng 3.4 Tình hình thừa thiếu vốn cơng ty Chỉ tiêu Năm 2015 Giá trị (Đồng) Năm 2016 Giá trị (Đồng) Năm 2017 Giá trị (Đồng) NGUỒN VỐN - VT 14.636.069.745 16.343.433.673 16.840.364.571 8.964.000.000 10.484.320.101 11.005.913.276 8.964.000.000 10.484.320.101 11.005.913.276 8.964.000.000 10.484.320.101 11.005.913.276 B Vốn chủ sở hữu 5.672.069.745 5.859.113.572 5.834.451.295 TÀI SẢN - VP 16.746.179.627 18.583.111.647 19.132.471.255 A TSNH 12.561.806.883 14.060.049.740 14.447.673.329 104.413.857 100.365.149 110.365.146 II Các khoản phải thu ngắn hạn 12.457.393.026 13.959.684.591 14.337.308.183 B TSDH 4.184.372.744 4.523.061.907 4.684.797.926 I Tài sản cố định 4.100.000.000 4.100.000.000 4.100.000.000 84.372.744 423.061.907 584.797.926 VT