Mục đích nghiên cứu của Luận văn nhằm phân tích thực trạng quản trị RRTD của ACB hiện nay, những ưu điểm, những hạn chế, những nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan nào gây nên tình trạng RRTD của ACB trong giai đoạn hiện nay. Mời các bạn cùng tham khảo!
HỌC VIỆN CƠNG NGHỆ BƯU CHÍNH VIỄN THƠNG Vũ Phương Anh QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8.34.01.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ HÀ NỘI – 2020 Luận văn hồn thành tại: HỌC VIỆN CƠNG NGHỆ BƯU CHÍNH VIỄN THƠNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Thị Minh An Phản biện 1: ……………………………………………………………… Phản biện 2: ……………………………………………………………… Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ Học viện Cơng nghệ Bưu Viễn thơng Vào lúc: ngày tháng năm Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Thư viện Học viện Cơng nghệ Bưu Viễn thơng MỞ ĐẦU Sự cần thiết nghiên cứu đề tài Hoạt động tín dụng hạng mục kinh doanh trọng yếu ngân hàng thương mại (NHTM) đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM Song hoạt động tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro cao Chính vậy, NHTM phải thường xun thực nhiều biện pháp phù hợp nhằm tăng cường quản lý rủi ro, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ACB NHTM có quy mơ lớn nhất, có mạng lưới phân bố phủ khắp tỉnh thành, lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động tín dụng, chiếm tỷ trọng trọng yếu tổng thu nhập hàng năm Vì vậy, ACB khơng ngoại lệ rủi ro nói Xuất phát từ thực tiễn u cầu nói trên, tơi chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” làm luận văn tốt nghiệp thạc sĩ quản trị kinh doanh Tổng quan vấn đề nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm nhiều nhà nghiên cứu nhà lãnh đạo ngân hàng Ở nước, có nhiều cơng trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, cụ thể: "Giải pháp nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam-khu vực Miền trung Tây Nguyên", luận văn thạc sĩ kinh tế tác giả Đỗ Nhật Linh (2016), bảo vệ Học viện Ngân hàng "Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân (NCB)", luận văn thạc sĩ kinh tế tác giả Lương Thu Phương (2017), bảo vệ đại học kinh tế - đại học quốc gia Hà Nội "Quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch II ngân hàng Công thương Việt Nam", luận văn thạc sĩ kinh tế tác giả Nguyễn Thu Trâm (2018), bảo vệ Học viện ngân hàng Vì vậy, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu” kế thừa phát triển nhằm bổ sung phần nghiên cứu sở lí luận từ sở lí luận vận dụng điều kiện thực tiễn thực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu thời gian từ năm 2017-2019, từ đề xuất giải pháp hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu luận văn hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro ngân ngân hàng thương mại cổ phân Á Châu Để đạt mục tiêu nghiên cứu nêu trên, mục tiêu cụ thể luận văn là: − Hệ thống hoá lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM − Phân tích thực trạng quản trị RRTD ACB nay, ưu điểm, hạn chế, nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan gây nên tình trạng RRTD ACB giai đoạn − Đề xuất có giải pháp kiến nghị sát thực tiễn, có tính khả thi, có sở khoa học, nhằm hồn thiện hoạt động quản trị RRTD ACB Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn là: Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 4.2 Phạm vi nghiên cứu Về nội dung: Quản trị RRTD nghiên cứu luận văn giới hạn phạm vi quản lý rủi ro hoạt động cho vay NHTM Về không gian: Luận văn nghiên cứu lý luận thực tế hoạt động quản trị RRTD Trụ sở ACB, kết hợp với khảo sát số trường hợp rủi ro điển hình số chi nhánh; đánh giá để tìm nguyên nhân gây RRTD làm rõ nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan ACB, từ đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị RRTD ACB Về thời gian: Thực trạng quản trị RRTD nghiên cứu Luận văn tập trung giai đoạn 2017-2019 Một số bảng số liệu nguồn tài liệu lấy hẹp để minh chứng cho số thời điểm cần phân tích đánh giá có tính chất điển hình, lấy rộng số năm trước để so sánh, nghiên cứu làm rõ xu hướng diễn biến thực trạng Tầm nhìn, dự báo giải pháp cho giai đoạn đến năm 2025 Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng số phương pháp nghiên cứu sau: − Phương pháp phân tích định tính, định lượng để đo lường rủi ro tín dụng khoản tín dụng hay với danh mục tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng − Phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp số liệu báo cáo thống kê ngân hàng TMCP Á Châu ngân hàng niêm yết thị trường chứng khoán hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu thành 03 chương: − Chương 1: Môt số vấn đề chung rủi ro tín dụng − Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần ACB − Chương 3: Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần ACB CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động tín dụng, hoạt động ngân hàng đem lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng nay, gây tổn thất tài chính, kinh tế mà tác động trực tiếp làm giảm lãi, giảm giá trị thị trường vốn, trường hợp nghiêm trọng làm hoạt động kinh doanh ngân hàng bị thua lỗ, chí phá sản ngân hàng Có nhiều khái niệm rủi ro tín dụng ghi nhận tài liệu nghiên cứu tác giả nước Song khái niệm, quan điểm tựu chung chất rủi ro tín dụng là: Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất, thiệt hại kinh tế mà tổ chức tín dụng phải gánh chịu khách hàng vay vốn khơng thực nghĩa vụ hồn trả nợ gốc lãi hồn trả khơng hạn 1.1.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng đến từ nhiều nguyên nhân chia thành 02 nhóm nguyên nhân nhóm ngun nhân vĩ mơ nhóm nhân tố thuộc nội ngân hàng 1.1.2.1 Nhóm nhân tố vĩ mơ 03 nhân tố vĩ mơ kinh tế tác động tới quản trị RRTD ngân hàng là: Tăng trưởng GDP, lạm phát lãi suất Lịch sử chứng minh rằng, tăng trưởng GDP, lạm phát lãi suất có ảnh hưởng tới RRTD, đồng thời, từ ảnh hưởng đến hiệu quản trị RRTD 1.1.2.2 Nhóm nhân tố thuộc nội ngân hàng Nhóm nhân tố thuộc nội ngân hàng bao gồm: Về quy mô ngân hàng, Về tốc độ tăng trưởng tín dụng, cấu tín dụng, Về nguồn nhân lực Ngồi nhân tố nêu tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu (CAR), sách tín dụng ngân hàng thời kỳ, tỷ suất lợi nhuận/tổng tài sản (ROA)… có ảnh hưởng chiều ngược chiều đến hiệu quản trị RRTD NHTM 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Khi RRTD xảy ra, NHTM không thu hồi đủ số vốn lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động Khi đến hạn hoàn trả tiền gửi cho khách hàng, điều làm cho NHTM có nguy bị cân đối việc thu chi, cân đối vốn, ảnh hưởng tới khoản, vòng quay vốn tín dụng giảm, làm cho NHTM kinh doanh khơng hiệu quả, chi phí ngân hàng tăng lên so với dự kiến 1.2 Khái niệm, mục tiêu, yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng trình ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực giám sát kiểm tra tồn hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng với mức rủi ro chấp nhận 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro tín dụng sách tín dụng, biện pháp quản lý, quy trình giám sát hoạt động tín dụng khoa học hiệu nhằm mục tiêu hạ thấp rủi ro tín dụng, nâng cao mức độ an tồn cho kinh doanh NHTM Ngoài ra, quản trị rủi ro tín dụng phải đảm bảo thực quy định nhà nước quy định pháp luật 1.2.3 Một số yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.3.1 Trách nhiệm ban điều hành Ban điều hành phải có lực chuyên môn cao đảm bảo khả đánh giá rủi ro biện pháp cần thiết để hạn chế rủi ro 1.2.3.2 Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng Chiến lược Quản trị rủi ro tín dụng phải ghi thành văn (biên họp) phổ biến (ban hành công văn) nội NHTM 1.2.3.3 Tổ chức hoạt động tín dụng Quy trình hoạt động tín dụng phải xem xét lại theo định kỳ, nội dung phải thể rõ điểm sau: Sự tách bạch chức năng, nguyên tắc bỏ phiếu định cho vay, đảm bảo nguyên tắc kiểm sốt nội bộ, Hệ thống thơng tin báo cáo, hệ thống lưu trữ, hệ thống thơng tin 1.2.3.4 Quy trình xếp loại rủi ro Các mơ hình rủi ro phải kiểm chứng lại thực tế xem xét tình xấu để kiểm tra khả chịu đựng rủi ro tín dụng tổ chức Trên sở đó, mơ hình rủi ro phải điều chỉnh, cập nhật cách phù hợp 1.2.3.5 Kiểm toán nội kiểm toán bên ngồi Để đảm bảo quy trình kinh doanh tín dụng, việc đánh giá rủi ro tín dụng thực cách đầy đủ, xác, cần có phận đứng bên ngồi độc lập với quy trình NHTM, phận kiểm toán nội bộ, kiểm tra lại Kiểm tốn bên ngồi với nhìn tồn diện khách quan từ bên ngồi góp phần giúp NHTM hạn chế rủi ro 1.3 Nội dung hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Nội dung quản trị rủi ro tín dụng bao gồm khâu: Nhận biết rủi ro tín dụng; Phân tích, đánh giá đo lường rủi ro tín dụng; Ứng phó rủi ro Kiểm sốt rủi ro tín dụng Trên thực tế, có tài liệu kết nghiên cứu khác phân trình quản trị rủi ro khâu hơn, bao gồm nhận biết/xác định, đo lường, quản trị/ứng phó kiểm sốt 1.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Dấu hiệu rủi ro tín dụng phát sinh từ phía khách hàng hay từ nội ngân hàng 1.3.1.1 Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng bao gồm: Các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng, dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản trị khách hàng, dấu hiệu liên 19 cá nhân, cán tín dụng cố ý làm trái quy trình tín dụng cho vay thẩm định khách hàng Ngân hàng như: định giá tài sản đảm bảo không giá trị thực tế, có thơng đồng với khách hàng… Ngun nhân dẫn đến tồn cơng đo lường rủi ro tín dụng Hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro cịn lạc hậu: Ngân hàng TMCP Á Châu chưa xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro, thơng tin chủ yếu khai thác từ CIC nguồn thông tin thu thập internet khách hàng vay vốn, việc phân tích rủi ro tín dụng dựa vào báo cáo tài khách hàng, việc khách hàng thường xuyên cung cấp báo cáo tài chậm so với quy định việc cung cấp báo cáo tài thực tế sau việc hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Do vậy, cơng tác phịng ngừa rủi ro mang tính chậm chạp, số liệu báo cáo lạc hậu, khơng có giá trị phịng ngừa rủi ro Nguyên nhân dẫn đến tồn công tác ứng phó rủi ro tín dung Tồn đến từ quan điểm quản trị rủi ro lãnh đạo cấp cao ngân hàng ACB, lãnh đạo cấp cao ban quản trị ban điều hành đề cao quan điểm trọng tài sản đảm bảo định phê duyệt cho vay ACB Nguyên nhân dẫn đến tồn công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Trình độ kiểm tốn viên nội cịn nhiều hạn chế Các kiểm toán viên nội thiếu kiến thức kỹ thuật kiểm toán, 20 việc thu thập xử lý thơng tin cần thiết, đơi họ cịn thiếu kiến thức không cập nhật thường xuyên hình thức cấp tín dụng ngân hàng họ nhân viên nội từ phận khác chuyển sang Bởi vậy, hoạt động kiểm tốn khơng đem lại kết mong muốn 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong nội dung Chương 2, luận văn nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu giai đoạn 2017-2019, với nội dung sau đây: - Giới thiệu tổng quan ngân hàng TMCP Á Châu - Khảo sát thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu góc độ khác nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, ứng phó kiểm sốt khoản vay - Đưa nhận xét kết đạt được, tồn tại, từ nêu nguyên ngân tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP ACB Nội dung nghiên cứu chương sở quan trọng để tác giả đề xuất giải pháp, kiến nghị hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP ACB chương 22 Chương 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Định hướng phát triển tín dụng ngân hàng thương 3.1 mại cổ phần Á Châu giai đoạn 2020-2025 Định hướng phát triển tín dụng ngân hàng TMCP Á 3.1.1 Châu năm 2020 Bảng 3.1: Mục tiêu tài tín dụng chủ yếu năm 2020 STT Tiêu chí Mục tiêu tăng trưởng Tổng tài sản 12% Tiền gửi khách hàng 12% Tín dụng (theo thơng báo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 20 11.75% tháng 02 năm 2020) Tỷ lệ nợ xấu Dưới 2% Lợi nhuận trước thuế 7,636 tỷ đồng (Nguồn: Báo cáo thường niên ACB năm 2019) 3.1.2 Định hướng phát triển tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2021-2025 Bảng 3.2: Mục tiêu tài tín dụng chủ yếu năm 2021-2025 STT Tiêu chí Mục tiêu tăng trưởng Tổng tài sản 15% Tiền gửi khách hàng 15% 23 Tín dụng (theo thơng báo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 20 15% tháng 02 năm 2020) Tỷ lệ nợ xấu Lợi nhuận trước thuế Dưới 2% 12%-20% năm (Nguồn: Báo cáo thường niên ACB năm 2019) 3.2 Một số giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á ChâuƯ 3.2.1 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Trước hết, ACB cần tổ chức buổi đào tạo chuyên sâu mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật Thứ hai, phải nâng cao chất lượng chuyên nghiệp cán tập trung xây dựng thương hiệu cho ngân hàng với mục tiêu giảm thiểu rủi ro nhân lực rủi ro hoạt động Thứ ba, hạn chế rủi ro đạo đức cách gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm công tác tín dụng, nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng cán tín dụng ln đối mặt với rủi ro, cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích người làm cơng tác tín dụng, thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho người làm tín dụng để người hiểu chấp hành quy trình nghiệp vụ Thứ tư, chuẩn hóa cán tín dụng: Cán tín dụng có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, họ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng đem đến rủi ro cho 24 ngân hàng 3.2.2 Các giải pháp nâng cao tính tuân thủ quy trình quản trị rủi ro tín dụng Nâng cao tính trách nhiệm cán phải đảm bảo làm quy trình ACB cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng việc tuân thủ quy trình, việc xét duyệt cho vay phải đảm bảo khả thu hồi vốn, nâng cao ý thức chủ động trình giám sát vốn vay từ trước, sau cho vay, đặc biệt khâu sau cho vay, phải kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng cách thường xuyên hay đột xuất, việc kiểm tra giúp cho cán tín dụng đánh giá xác tình hình hoạt động khách hàng Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Việc thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh việc đưa nhận định khả trả nợ khách hàng để chất lượng thẩm định dự án, phương án đạt chất lượng cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ tính dụng, thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khóa học thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định dự án Nâng cao vai trò chất lượng cơng tác kiểm tốn nội bộ: Cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sa sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng đồng thời phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức Nhằm đổi mới, tăng cường hiệu lực công 25 tác kiểm tra, kiểm toán đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế, ACB cần: − Tăng cường cán có trình độ, có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng − để bổ sung cho phịng kiểm sốt − Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán từ phận tín dụng, phận thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra − ACB cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm soát − Về lâu dài, để tính độc lập kiểm tốn nội đảm bảo Xây dựng khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng Thơng tin đầy đủ, xác khách hàng, thị trường có vai trị quan trọng việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro ACB cần thực có hiệu khâu sau đây: Thu thập thông tin khách hàng: thông tin hoạt động tín dụng quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến định cho vay Việc khai thác thông tin khách hàng thường qua báo cáo khách hàng, chẳng hạn thơng tin tài thường dựa báo cáo tài năm gần khách hàng Các báo cáo khách hàng lập thường không qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do vậy, cán ngân 26 hàng, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN, từ phản ánh cán nhân viên Thu thập thông tin thị trường: khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh khai thác thơng tin khách hàng, cán tín dụng cịn phải khai thác thơng tin sản phẩm khách hàng kinh doanh dự đốn tình hình cung cầu giá sản phẩm, tài sản đảm bảo… Phân tích xử lý thông tin: Sau thu thập nguồn thơng tin, cán tín dụng phải sàn lọc nguồn thông tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ Trên sỏ định cho vay hay từ chối cho vay, đưa điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy Nâng cao chất lượng giám sát tín dụng Cán tín dụng cần tăng cường giám sát mục đích sử dụng vốn vay luồng tiền toán khác hàng cách hạn chế cho vay tiền mặt, cho vay khoản bắt buộc tiền lương, vật tư nhỏ lẻ, vật liệu sắt thép, xi măng… yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho người thụ hưởng Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, cán tín dụng cần quan tâm đến nguồn tiền toán khách hàng, yêu cầu khách hàng vận động đối tác mua bán mở tài khỏan ACB để thực tốn chuyển khoản ACB khơng cho rút tiền mặt Cán tín dụng nên kiểm soát tiền gửi khách hàng, tránh trường hợp tiền 27 tốn khách hàng khơng trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn khả trả nợ ACB nên áp dụng biện pháp chấp nguồn thu quản lý nguồn thu biện pháp đảm bảo tiền vay, hình thức cho vay có đảm bảo tài sản nguồn thu Đầu tư nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin đại Công tác quản trị rủi ro thành cơng thực tảng hệ thống thông tin đáng tin cậy Chính vậy, ACB cần tập trung đầu tư vào cơng nghệ xây dựng cho hệ thống thông tin, phần mềm phục vụ cho công tác thẩm định cho vay hiệu quả, phòng ngừa rủi ro Nâng cao vai trò trách nhiệm Phòng quản lý rủi ro tuyến phòng ngừa, trang bị cho họ máy móc thiết bị đại, quyền truy cập mạng intrenet để họ phát huy hết chức việc thẩm định tái thẩm định khoản vay Hồn thiện tiêu chí chấm điểm, xếp hạng tín dụng ACB cần xây dựng phương pháp tính tốn quản trị rủi ro tín dụng, đưa tiêu phi tài cách xác, phù hợp ACB không nên trọng vào chứng chỉ, cấp đánh giá lực quản trị, điều hành khách hàng mà phải vào lịch sử kinh doanh khách hàng hay người điều hành dự án để làm việc này, ACB cần phải thu thập thơng tin từ nhiều phía cách xem xét kỹ lưỡng hồ sơ cá nhân, điều tra thông qua đối tác, nguồn dư luận có liên quan Thơng tin lịch sử tín dụng khách hàng cần thiết, nhiên khơng nên lấy điều kiện tiên để ngân hàng đưa định cấp tín dụng 28 lịch sử tín dụng tốt chưa thể khẳng định quan hệ tín dụng tốt ngược lại Bên cạnh lịch sử tín dụng, ngân hàng cần phải xem xét đến thơng tin khác khai thác từ báo cáo tài khách hàng, sổ theo dõi tình hình cơng nợ, nghĩa vụ nộp thuế… 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước Trong trình hội nhập nay, NHNN có vai trị quan trọng việc định hướng phát triển ngành Chính vậy, q trình cải cách, NHNN cần nâng cao tính tự chủ độc lập kinh doanh NHTM, hỗ trợ NHTM trình phát triển hoạt động kinh doanh cho đạt mục tiêu xã hội phù hợp chuẩn mực quốc tế − Để trung tâm CIC hoạt động hiệu quả, NHNN cần đưa chế tài nhằm nâng cao trách nhiệm ngân hàng việc cung cấp thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng cách kịp thời, đầy đủ xác − Để nâng cao chất lượng cán gìn giữ đội ngũ lãnh đạo cho mục tiêu phát triển hội nhập, NHNN phải thường xuyên tổ chức lớp tập huấn cho cán mục tiêu định hướng ngành giúp cán nhận thức tự có ý thức phải rèn luyện học tập nâng cao trình độ đáp ứng nhu cầu hội nhập − Nhằm giảm bớt lượng giao dịch tiền mặt, NHNN cần có sách khuyến khích việc tốn chuyển khoản, hỗ trợ NHTM việc kết nối hệ thống ATM thành 29 hệ thống chung, việc giúp NHTM dễ dàng kiểm sốt vốn vay, góp phần giảm rủi ro − NHNN cần phải xây dựng khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ phái sinh Hợp đồng quyền tín dụng (Credit options), Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro tạo sản phẩm cho NHTM đa dạng hóa danh mục cho vay danh mục đầu tư 3.3.2 Kiến nghị với ban ngành có liên quan − Chính Phủ cần tích cực xây dựng có biện pháp khuyến khích việc phát triển thể chế nhằm hỗ trợ thông tin cho thị trường, nên đưa ưu đãi để phát triển doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực dịch vụ thơng tin, tài doanh nghiệp cung cấp dịch vụ đánh giá xếp hạng doanh nghiệp, định giá tài sản, tư vấn tài chính, kiểm tốn Bên cạnh đó, việc khuyến khích thành lập hội ngành nghề tạo gắn kết, trao đổi thông tin doanh nghiệp ngành cầu nối doanh nghiệp ngành với thị trường bên ngồi có bên cung ứng vốn ngân hàng − Việc phối hợp quan chức trình hoạt động chia sẻ thông tin giúp cho việc giải thủ tục hành nhanh gọn, giảm chi phí giao dịch cho doanh nghiệp ngân hàng − Chính phủ cần trọng chủ động tăng cường phối hợp với NHNN việc ban hành định hướng phù hợp việc thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng trích lập dự phịng rủi ro Qua đó, tạo khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động 30 phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng − Chính phủ cần kịp thời phối hợp ngành liên quan xử lý vấn đề pháp lý phức tạp việc quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, quyền sử dụng đất, vấn đề vốn có tính đa ngành, liên bộ, có liên quan đến xử lý rủi ro tín dụng 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong nội dung Chương 3, Trên sở lí luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Chương với phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ACB Chương 2, định hướng quản trị rủi ro tín dụng đến năm 2025 ACB, tác giả đưa giải pháp chung giải pháp cụ thể nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ACB Các giải pháp chung như: hoàn thiện cấu tổ chức quản trị rủi ro, xây dựng hoàn thiện hệ thống văn bản, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, ứng dụng CNTT quản trị rủi ro, hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Các giải pháp cụ thể đưa phù hợp với nội dung quản trị rủi ro tín dụng từ nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro tín dụng, ứng phó kiểm sốt rủi ro tín dụng Sau đó, đề tài đưa kiến nghị, đề xuất với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước… 32 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh chế thị trường doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phải chấp nhận rủi ro, ngành kinh doanh phải đối mặt với nhiều rủi ro ngành ngân hàng Rủi ro tồn ngồi ý muốn người, thường gây hậu khó lường thực tế khơng thể loại trừ rủi ro khỏi môi trường kinh doanh mà phân tích, dự đốn, đo lường tìm nguyên nhân, giải pháp phòng ngừa, hạn chế tác động rủi ro tới hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong điều kiện ngày nay, ngành ngân hàng cầu nối giúp chủ động, củng cố nâng cao vị trường quốc tế Đồng thời, hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng rủi ro gây nên bất định khơng mong đợi NHTM, gây nên đỗ vỡ dẫn đến phá sản gây thiệt hại cho kinh tế Nhất bối cảnh vận động kinh tế Việt Nam cạnh tranh gây gắt lĩnh vực ngân hàng mà nhiều lĩnh vực khác rủi ro ngày gia tăng trở nên phức tạp Thông qua việc nghiên cứu lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Để đạt mục tiêu luận văn thực số nội dung sau: − Qua việc nghiên cứu khái niệm quan điểm theo chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng, luận văn hệ thống hóa số vấn đề chung quản trị rủi rủi ro tín dụng như: khái niệm quan điểm quản trị rủi ro tín dụng NHTM 33 − Khảo sát thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu góc độ khác nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, ứng phó kiểm sốt khoản vay Đưa nhận xét kết đạt được, tồn tại, từ nêu nguyên ngân tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP ACB − Trên sở đó, tác giả đưa giải pháp chung như: hoàn thiện cấu tổ chức quản trị rủi ro, xây dựng hoàn thiện hệ thống văn bản, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, ứng dụng CNTT quản trị rủi ro, hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Các giải pháp cụ thể đưa phù hợp với nội dung quản trị rủi ro tín dụng từ nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro tín dụng, ứng phó kiểm sốt rủi ro tín dụng Sau đó, đề tài đưa kiến nghị, đề xuất với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước… Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng vấn rộng phức tạp, trình thực luận văn tác giả có nhiều cố gắng tham khảo cơng trình nghiên cứu có liên quan, dựa thực tế công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu, với giúp đỡ Thầy, Cô hướng dẫn lãnh đạo, nhân viên ngân hàng TMCP Á Châu Tuy nhiên, điều kiện thời gian nghiên cứu có hạn giớ hạn kiến thức than tác giả, nên không tránh khỏi hạn chế, khiếm khuyết Xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ Thầy, Cô hướng dẫn, bạn bèn, đồng nghiệp ngân hàng ACB,…Đã có nhứng ý kiến đóng góp góp ý giúp tác giả hoàn thành luận văn ... trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Á Châu xem xét, đánh giá khâu thực quản trị rủi ro tín dụng: Nhận biết rủi ro tín dụng, ... CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động tín dụng, hoạt động ngân hàng. .. Basel quản trị rủi ro tín dụng 15 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ACB 2.1 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ACB ngân hàng thương mại cổ phần hàng