Hiệu quả công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN VĂN XUÂN HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN VĂN XUÂN HIỆU QUẢ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SỸ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN HỒNG VĨNH LỘC Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết trình nghiên cứu học tập làm việc với tinh thần nghiêm túc thân giúp đỡ giáo viên hướng dẫn Số liệu luận văn có nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan tơi Tp Hồ Chí Minh, ngày 02 tháng 02 năm 2021 Ngƣời cam đoan Nguyễn Văn Xuân ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời tri ân chân thành đến người hướng dẫn khoa học Tơi TS Nguyễn Hồng Vĩnh Lộc tận tình hướng dẫn bảo cho Tôi suốt thời gian qua thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô Khoa Sau đại học trường Đại học Ngân Hàng Tp Hồ Chí Minh tận tâm giảng dạy, truyền đạt tri thức quan tâm tạo điều kiện cho Tơi hồn thành khố học Xin trân trọng cám ơn anh/chị Lãnh đạo cán Trụ sở Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam hỗ trợ, giúp đỡ tơi q trình thu thập số liệu phục vụ cho luận văn Cuối cùng, Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới đến ba mẹ gia đình, bạn bè đồng nghiệp ln quan tâm, khích lệ, động viên giúp đỡ Tơi hồn thành tốt khố học hoàn thành luận văn Xin trân trọng cám ơn./ Tp Hồ Chí Minh, ngày 02 tháng 02 năm 2021 Nguyễn Văn Xuân iii TÓM TẮT 1.1 Tiêu đề: Hiệu cơng tác thẩm định tài Dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 1.2 Tóm tắt: Kết thẩm định tài Dự án có vai trị quan trọng định cho vay Dự án Ngân hàng Tuy nhiên, cơng tác thẩm định tài Dự án mà Ngân hàng tham gia tài trợ thấp, chưa trọng mức, ảnh hưởng tới việc định cho vay chất lượng tín dụng Ngân hàng Các đề tài nghiên cứu phần lớn nói Thẩm định Dự án nói chung mà chưa vào khía cạnh cụ thể phần tài Dự án Phương pháp thực trình nghiên cứu gồm thống kê, so sánh để tập hợp số liệu phân tích, đánh giá hiệu cơng tác thẩm định tài Dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2016-2019 (Lấy thực tế từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam để nghiên cứu) Dựa việc phân tích đánh giá số liệu thống kê, đề tài cho thấy mặt hạn chế hay yếu tố ảnh hưởng tới hiệu cơng tác thẩm định tài Dự án hoạt động cho vay Từ đó, xây dựng đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam nói riêng hệ thống Ngân hàng thương mại nói chung Ngồi luận văn đề xuất kiến nghị quan Nhà nước nhà đầu tư để hỗ trợ Ngân hàng trình thẩm định Dự án định cho vay 1.3 Từ khóa: Thẩm định tài Dự án, Dự án đầu tư, hiệu công tác thẩm định iv ABSTRACT 1.1 Title: Effectiveness of financial appraisal of investment projects in lending activities at Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade 1.2 Abstract: Project Financial Appraisal plays an important role in the Bank's lending decision to a Project However, currently, projects financial appraisal in which the Bank participates in financing is still low and has not been focused properly, affecting lending decision and credit quality of the Bank Current researches are mostly talking about Projects Appraisal in general but not going into specific aspects of the Project's finance Methods implemented in the research process include statistics, comparison to gather data, analyze and evaluate the effectiveness of financial appraisal of investment projects in lending activities at VietinBank in the period 2016-2019 (Taking samples from actual business activities of Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade for research) Based on the analysis and evaluation of statistics, the topic has shown limitations or factors that affect the effectiveness of projects„ financial appraisal in lending activities From there, building and proposing a series of solutions to improve efficiency of investment projects„ financial appraisal in lending activities at Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade in particular and the commercial banking system in general In addition, the thesis proposes recommendations to State agencies and investors to support the Bank in the process of project appraisal and lending decisions 1.3 Keywords: Projects‟ Financial Appraisal, Investment Projects, Efficiency of Appraisal v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC BẢNG ix DANH MỤC CÁC HÌNH x MỞ ĐẦU 1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI 2.1 Mục tiêu tổng quát 2.2 Mục tiêu cụ thể 3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4.1 Đối tƣợng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU NỘI DUNG NGHIÊN CỨU ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .6 1.1 Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm 1.1.2.2 Các loại cho vay NHTM 1.1.3 Cho vay theo Dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Khái niệm 1.1.3.2 Các đặc điểm phương thức cho vay theo DAĐT 1.2 Thẩm định tài Dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.2.1 Thẩm định tài dự án đầu tư vi 1.2.2 Mục đích thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.2.3 Nội dung thẩm định tài Dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.2.3.1 Thẩm định tổng mức đầu tư, cấu nguồn vốn tham gia tiến độ tham gia vốn vào Dự án 1.2.3.2 Thẩm định dòng tiền Dự án 11 1.2.3.3 Thẩm định tiêu đánh giá hiệu tài Dự án đầu tư 12 1.2.3.4 Thẩm định mức độ rủi ro Dự án đầu tư 17 1.3 Hiệu cơng tác thẩm định tài Dự án đầu tƣ hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại 19 1.3.1 Khái niệm hiệu công tác thẩm định tài Dự án đầu tư 19 1.3.2 Các tiêu đánh giá hiệu cơng tác thẩm định tài Dự án đầu tư hoạt động cho vay 20 1.3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu cơng tác thẩm định tài chình Dự án đầu tư hoạt động cho vay CHƢƠNG 22 28 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 28 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 28 2.1.2 Tổ chức máy quản lý 31 2.1.3 Hoạt động kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam từ năm 2016- 2019 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 32 35 2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn huy động 39 2.1.3.3 Các hoạt động khác 41 2.2 Đánh giá hiệu công tác thẩm định tài Dự án đầu tƣ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 42 2.2.1 Quy trình thẩm định tài Dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 42 2.2.2.Thực trạng hiệu công tác thẩm định tài Dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 51 2.2.2 Kết đạt 55 vii 2.2.3 Những hạn chế 57 2.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế hiệu cơng tác thẩm định tài Dự án đầu tƣ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam .60 2.3.1 Các nguyên nhân khách quan 60 2.3.2 Các nguyên nhân chủ quan 61 KẾT LUẬN CHƢƠNG 65 CHƢƠNG 66 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 66 3.1 Định hƣớng hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 66 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam năm 2020 định hướng tới 2030 66 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay Dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam năm 2020 định hướng tới 2030 67 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tài Dự án đầu tƣ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 68 3.2.1 Giải pháp cán thẩm định 68 3.2.2 Giải pháp nguồn thông tin 71 3.2.3 Giải pháp Phương pháp thẩm định tiêu thẩm định 73 3.2.4 Giải pháp Tổ chức công tác thẩm định 73 3.2.5 Giải pháp chất lượng báo cáo thẩm định 74 3.2.6 Giải pháp đại hóa cơng nghệ, trang thiết bị, phương tiện làm việc 75 3.2.7 Một số giải pháp khác 75 3.3 Một số kiến nghị 76 3.3.1 Các kiến nghị phía nhà nước 76 3.3.2 Các kiến nghị Chủ đầu tư 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO I viii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa tiếng Việt DA Dự án DAĐT Dự án đầu tư NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương Mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần LNST Lợi nhuận sau thuế VLĐ Vốn lưu động TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động Vietinbank Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ODA Đầu tư nước ngồi, hỗ trợ phát triển thức 68 thẩm định tài Dự án nói riêng ngân hàng đặc biệt trọng nhằm đạt mục đích sau: Thẩm định tài Dự án xác giúp cho ngân hàng lựa chọn Dự án có chất lượng hiệu quả, để từ đưa định tài trợ hợp lý dự án Phát triển bổ sung thêm biện pháp phòng ngừa rủi ro trình triển khai Dự án chủ đầu tư việc giám sát vốn vay Ngân hàng Góp phần hồn thiện quy trình thẩm định theo hướng ngày hợp lý, khoa học, đồng đảm bảo phối hợp nhịp nhàng phòng nhằm tạo hiệu thẩm định cao 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tài Dự án đầu tƣ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt Nam Qua việc phân tích thực trạng cơng tác thẩm định tài DAĐT hoạt động cho vay VietinBank chương 2, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tài DAĐT hoạt động cho vay VietinBank sau: 3.2.1 Giải pháp cán thẩm định Như phân tích trên, nhân yếu tố quan trọng kết hoạt động cơng tác thẩm định tài DAĐT hoạt động cho vay NHTM cán thẩm định người trực tiếp thu thập hồ sơ khách hàng, trực tiếp vấn khách hàng, dựa thông tin thu thập được, cán thẩm định thực phân tích đánh giá Dự án từ pháp lý tới hiệu tài Dự án để từ đề xuất phương án tài trợ cho Dự án hay khơng Kết thẩm định có hiệu hay chất lượng cao Dự án thẩm định cách khách quan công tâm Điều phụ thuộc vào kinh nghiệm, lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cán thẩm định Về kinh nghiệm thẩm định: cán thẩm định phải trực tiếp tham gia thẩm định nhiều Dự án, kinh nghiệm thẩm định cán cần phải có kinh nghiệm lĩnh vực khác liên quan tới Dự án Về lực chuyên môn: cán thẩm định phải có trình độ, có kiến 69 thức lĩnh vực tài ngân hàng, phân tích tài doanh nghiệp kiến thức khác thị trường, công nghệ, kỹ thuật, thuế, pháp luật,… nhằm phục vụ cho công tác thẩm định Cán cần phải biết tính tốn số liệu tài chính, phân tích đánh giá số liệu tài Đồng thời, cán phải có kỹ tổng hợp thơng tin đánh giá thông tin thu thập cách nhạy bén Về đạo đức nghề nghiệp: cán tham gia công tác thẩm định phải có tư cách đạo đức tốt, có tinh thần trách nhiệm, trung thực nhiệt huyết với ngành ngân hàng Bởi có vậy, cán thẩm định không bị lung lay quan điểm tín dụng, rủi ro thẩm định gây ảnh hưởng không tốt cho Ngân hàng Các giải pháp Ngân hàng nói chung VietinBank nói riêng triển khai, nhiên để tiếp tục nâng cao hiệu công tác thẩm định Dự án nói chung thẩm định tài DAĐT nói riêng, VietinBank cần phải tiếp tục triển khai giải pháp cán thẩm định nhằm đáp ứng yêu cầu công việc như: Tổ chức đào tạo cán bộ, chuyên viên thẩm định tài DAĐT Muốn nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tài Dự án đầu định kỳ hàng quý bán niên năm Ngân hàng cần phải tổ chức khóa đào tạo chuyên môn nghiệp vụ kiến thức thẩm định tài chính, quy định Nhà Nước, Ngân hàng Nhà Nước công tác thẩm định, tín dụng buổi chia sẻ kinh nghiệm để cán chuyên viên có thêm kiến thức kinh nghiệm xử lý gặp tình tương tự Qua khóa đào tạo t hì cán bộ, chuyên viên thẩm định có thêm kiến thức pháp luật, kỹ thuật, phương pháp thẩm định kiến thức ngành nghề có liên quan tới DAĐT Để đảm bảo thành cơng cho khóa học học viên sau nghiên cứu lý thuyết cần phải thực hành tình Dự án thực tế triển khai, Dự án thất bại phải điều chỉnh tiêu tài chính, Dự án triển khai thất bại Dự án bị từ chối cho vay Bên cạnh đó, ngồi việc thực hành dựa tình thực tế cần phải có đội ngũ nhà đào tạo chuyên nghiệp có kinh nghiệm ngành chuyên gia giỏi bên kết hợp giảng dạy 70 Để khóa học có chất lượng cao cần phải xây dựng chương trình đào tạo phù hợp với đối tượng khóa học dành cho cán hay khóa học nâng cao cho cán cũ chuyên viên phụ trách công tác thẩm định tài DAĐT Tuy nhiên, tổ chức khóa học đào tạo cán bộ, chuyên viên thẩm định tài DAĐT cần phải lưu ý: Thứ nhất: rà sốt lại lực trình độ thẩm định cán để từ hỗ trợ cán tham gia khóa học nhằm đào tạo lại trình độ Thứ hai: Phân công cán phụ trách khách hàng theo nhóm ngành nghề chuyên sâu, theo lĩnh vực nhằm tạo chun mơn hóa cơng việc.Quy hoạch đội ngũ cán kế cận để theo dõi quản lý khách hàng đảm bảo đội ngũ kế thừa nắm bắt liên tục cơng việc Thứ ba: Xây dựng chế luân chuyển hồ sơ quản lý chéo nhằm tạo điều kiện giám sát khoản vay Dự án cách minh bạch, tránh mối quan hệ không lành mạnh với khách hàng Thứ tư: Xây dựng chế thu nhập gắn liền với quyền lợi trách nhiệm cán Xử lý nghiêm trường hợp lợi dụng quyền hạn để trục lợi cá nhân trình thẩm định định cho vay, gây thiệt hại vật chất uy tín Ngân hàng Thu hút, tuyển chọn ngƣời tài giỏi, chuyên gia tham gia vào công tác thẩm định Hiện công tác tuyển dụng đầu vào cắt giảm hình thức tuyển dụng, việc tuyển dụng chủ yếu trọng vào cơng tác bán hàng, trọng tới kiến thức chuyên ngành tuyển dụng Việc cắt giảm ảnh hưởng tới chất lượng cán thẩm định tuyển Do vậy, để nâng cao chất lượng cán đầu vào, Ngân hàng cần phải có biện pháp kiểm tra khoa học phù hợp để chọn lọc người có kiến thức, khả làm việc phù hợp với vị trí u cầu cơng việc Trong thời buổi cạnh tranh ngành tài ngân hàng khắc nghiệt, để thu hút người tài giỏi Ngân hàng cần phải có 71 sách thu hút nhân tài so với TCTD khác, ví dụ thu nhập, hội thăng tiến, môi trường làm việc, sách phúc lợi khác, Như ta phân tích việc thẩm định thông số đầu vào dựa vào phân tích phần thị trường phân tích kỹ thuật Tuy nhiên, cán tham gia công tác thẩm định chủ yếu người tốt nghiệp ngành kinh tế, nhận định kỹ thuật bị hạn chế khơng có độ xác cao Điều dẫn tới thơng số đầu vào khơng kiểm định cách xác kết thẩm định tài có độ xác không cao Do vậy, để khắc phục hạn chế Ngân hàng kết hợp với tổ chức kinh tế cộng tác với chuyên gia chuyên lĩnh vực thẩm định để tham gia vào công tác thẩm định Đồng thời, họ đưa góp ý dự đoán xu phát triển kinh tế, ngành tương lai Từ gợi ý biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro, góp phần nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tài Dự án Nâng cao nhận thức vai trị cơng tác thẩm định tài Dự án đầu tƣ hoạt động cho vay Hành động xuất phát từ nhận thức người, cơng tác thẩm định tài DAĐT hoạt động không đạt hiệu cao cán thẩm định lãnh đạo ngân hàng không nhận thức đánh giá cao vai trò thẩm định tài cơng tác cho vay Khi lãnh đạo Ngân hàng nhận thức vai trò thẩm định tài DAĐT định cho vay có đạo phù hợp tới cán thẩm định từ ảnh hưởng tới nhận thức cán thẩm định Cán cần nhận thức có Dự án hiệu tài đủ khả hồn trả đầy đủ nợ gốc lãi vay cho Ngân hàng Kết thẩm định tài Dự án sở để Lãnh đạo Ngân hàng định cho vay khơng phải bước hồn thiện đầy đủ hồ sơ vay Khi nhận thức vai trò cơng tác thẩm định tài DAĐT hoạt động cho vay cán có ý thức trách nhiệm việc thẩm định tài Dự án kết thẩm định đó, từ góp phần nâng cao hiệu công tác thẩm định tài DAĐT hoạt động cho vay VietinBank 3.2.2 Giải pháp nguồn thông tin 72 Trong thời đại công nghệ thông tin nay, thông tin xem vũ khí quan trọng mơi trường cạnh tranh Người chiến thắng người nắm giữ thông tin xác kịp thời Thơng tin yếu tố đầu vào quan trọng bậc trình thẩm định, ảnh hưởng lớn đến hiệu công tác thẩm định nói chung thẩm định tài nói riêng, hạn chế rủi ro cho Ngân hàng Trong thời gian qua, NHTM Việt Nam nói chung VietinBank nói riêng, nguồn thơng tin mà Ngân hàng sử dụng cơng tác thẩm định có độ xác chưa cao Ngân hàng chưa thật chủ động việc tiềm kiếm khai thác thơng tin q trình thẩm định dẫn đến hiệu cơng tác thẩm định khơng cao Vì vậy, giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác thẩm định Ngân hàng cần phải tiếp tục xây dựng hồn thiện hệ thống thơng tin nhằm phục vụ cơng tác thẩm định cách có chiều sâu tồn diện, gồm: Thơng tin tài ngƣời xin vay vốn (chủ đầu tƣ): Khi khách hàng có nhu cầu đề nghị vay vốn Ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp cho Ngân hàng báo cáo tài nộp cho Cơ Quan Nhà Nước đơn vị kiểm toán độc lập Đối với chủ đầu tư vay vốn Ngân hàng định kỳ đột xuất yêu cầu cung cấp số liệu tài cho Ngân hàng để cập nhật thơng tin tài kịp thời, nhằm phát biến động có chiều hướng xấu để đưa ứng xử tín dụng kịp thời Để đảm bảo tính khách quan trình cho vay, Ngân hàng nên đột xuất kiểm tra thực tế tình hình sản xuất kinh doanh, triển khai Dự án khách hàng Trong trình kiểm tra thực tế, qua vấn trực tiếp với khéo léo cán thẩm định phát điều gian lận mà chủ đầu tư cố tình che dấu Thơng tin từ nội Ngân hàng: Để đảm bảo xây dựng hệ thống thông tin nội hiệu VietinBank cần phải hồn thiện hệ thống thơng tin nội bộ, có chia sẻ thơng tin nội chi nhánh Thông tin nội nên tập trung đầu mối Trụ Sở Chính, chi nhánh truy cập sử dụng thơng tin phục vụ q trình thẩm định hồ sơ khách hàng Nguồn thông tin cần phải cập nhật liên tục nhằm đảm bảo tính kịp thời thông tin số 73 liệu Xây dựng hệ thống thơng tin phải logic, dễ dàng tìm kiếm Nguồn thơng tin từ bên khác: Ngân hàng cần đẩy mạnh việc khai thác thơng tin từ bên ngồi tăng cường trao đổi thông tin với khách hàng hữu, TCTD, quan thuế, NHNN, CIC, cơng ty nghiên cứu thị trường,… để nâng cao tính xác thơng tin thu thập N guồn thông tin quan trọng không nguồn thông tin nội bộ, nhiên sử dụng Ngân hàng phải lựa chọn, sử dụng cách hợp lý để tạo hiệu thẩm đinh cách tốt 3.2.3 Giải pháp Phƣơng pháp thẩm định tiêu thẩm định Hiện VietinBank sử dụng phương pháp so sánh tiêu tài NPV, IRR, PI,… để đánh giá hiệu tài Dự án từ đưa định cho vay hay không Tuy nhiên, xét lâu dài Ngân hàng nên kết hợp sử dụng phương pháp thẩm định đại phương pháp phân tích độ nhạy, phương pháp Monte Carlo, phương pháp phân tích tình huống… để xác định tính hiệu Dự án tính tới yếu tố động biến động lãi suất, tỷ giá, lạm phát, … Ngày nay, với phát triển ứng dụng tin học vào lĩnh vực tài việc sử dụng phương pháp có tính đến yếu tố động thẩm định DAĐT cần phải ưu tiên xem xem xét Trong đề tài này, tác giả xin kiến nghị VietinBank nên sử dụng phương pháp “phân tích độ nhạy” trình thẩm định DAĐT Bởi vì, phương pháp phương pháp “phân tích độ nhạy” phương pháp mà Ngân hàng dễ sử dụng mà ngân hàng xác định nhân tố có ảnh hưởng định tới hiệu Dự án từ đưa biện pháp phịng ngừa hiệu 3.2.4 Giải pháp Tổ chức công tác thẩm định Hiện theo quy trình thẩm định tiếp nhận nhu cầu vay vốn khách hàng, chi nhánh tiến hành thẩm định Dự án đề xuất định tín dụng Trong trường hợp thuộc thẩm quyền chi nhánh chi nhánh định cho vay hay không Trường hợp vượt thẩm quyền chi nhánh phải trình Trụ sở xem xét, phê duyệt Tuy nhiên, khâu thẩm định chi 74 nhánh thường làm sơ sài Dự án trình lên Trụ sở thường có độ phức tạp rủi ro Thay Trụ sở thực chức tái thẩm định lại Dự án thực tế Trụ sở gần thẩm định lại tồn nội dung trình chi nhánh Điều làm nhiều thời gian khâu thẩm định không phát huy vai trị kiểm sốt điều hành Trụ sở Bên cạnh đó, với mơ hình kết hợp hai vị trí thẩm định quan hệ khách hàng chi nhánh khơng tạo chun mơn hóa công việc, đồng thời dẫn tới chất lượng thẩm định không đạt mức khách quan cao Do vậy, để cơng tác thẩm định tài Dự án đạt hiệu cao VietinBank cần phải: Tách rời chức thẩm định quan hệ khách hàng chi nhánh Điều góp phần tăng cường độ xác vừa đảm bảo tính độc lập tương đối khách quan thẩm định tài DAĐT Chun mơn hóa cán thẩm định theo quy mơ dự án theo ngành nghề kinh tế, kỹ thuật cụ thể Việc chun mơn hóa giúp Ngân hàng chủ động cơng tác thẩm định tránh rủi ro tín dụng Dự án có quy mơ lớn phức tạp Tăng cường vai trò quản lý, điều hành, kiểm tra kiểm sốt Trụ sở thơng qua việc xây dựng chế sách quy định, hướng dẫn cụ thể công tác thẩm định DAĐT nói chung thẩm định tài nói riêng 3.2.5 Giải pháp chất lƣợng báo cáo thẩm định Nhằm nâng cao hiệu công tác thẩm định tài hoạt động cho vay DAĐT VietinBank Người định cho vay phải có tay báo cáo thẩm định có chất lượng Trong báo cáo thẩm định phải thể nội dung Dự án từ vấn đề pháp lý, môi trường, kinh tế quan trọng vấn đề tài Dự án Báo cáo thẩm định phải thể tính khách quan, trung thực cán thẩm định, loại bỏ thông tin kh ông xác, thực tế dự án tránh tình trạng báo cáo thẩm định với nội dung lan man, khó hiểu người đọc Để có báo cáo thẩm định có chất lượng cần yêu cầu: Nguồn thông tin đầu vào thẩm định phải đảm bảo xác phù hợp, bê n 75 cạnh cán thẩm định cần thực sàng lọc, lựa chọn thông tin đầu vào phù hợp với nội dung thẩm định dự án Nâng cao khả trình độ nghiệp vụ cán trình thẩm định dự án, khuyến khích cán tìm tịi, học hỏi thẩm định tài dự án Xây dựng khung tiêu thẩm định tài Dự án thống từ chi nhánh tới Trụ sở bao gồm tiêu gồm NPV, IRR, PI, PP quan trọng tiêu lãi suất chiết khấu 3.2.6 Giải pháp đại hóa công nghệ, trang thiết bị, phƣơng tiện làm việc Thẩm định Dự án hoạt động đòi hỏi phải giải khối lượng công việc lớn nên cần phải có hệ thống máy móc để đáp ứng nhu cầu sử dụng trình thẩm định Như phân tích để hiệu cơng tác thẩm định tài Dự án có kết cao thơng tin đầu vào q trình phân tích đòi hỏi phải thu thập đầy đủ thường xun, ngồi thơng tin khách hàng cung cấp thông tin nội Ngân hàng, thông tin mạng nguồn thông tin phổ biến hữu ích cho cơng tác thẩm định tài Do vậy, nhằm đảm bảo cho cán thẩm định tiếp nhận thông tin cách đầy đủ kịp thời, cán thẩm định nên cung cấp hệ thống máy tính có kết nối hệ thống Internet Ngồi ra, với thực tế cơng nghệ phát triển có nhiều phần mềm, công cụ hỗ trợ cho công tác thẩm định phần mền kinh tế lượng, mơ hình tốn kinh tế kết hợp với phương pháp phân tích độ nhạy việc mua sắm thiết bị, nâng cấp, cập nhật công nghệ giúp cho cán thẩm định trình tính tốn, phân tích DAĐT tiến hành cách nhanh chóng hiệu Đồng thời, góp phần nâng cao tính xác hiệu DAĐT, giúp cho Ngân hàng giảm thiểu rủi ro q trình đến định cấp tín dụng 3.2.7 Một số giải pháp khác  Lựa chọn Dự án tốt có độ rủi ro thấp Khi tiếp nhận nhu cầu khách hàng, tất nhu cầu Ngân hàng phải thẩm định chi tiết tiến tới định cho vay hay khơng mà Ngân hàng cần phải có sàng lọc từ tiếp nhận hồ sơ Đối hồ sơ 76 không đạt tiêu chuẩn Ngân hàng đưa khơng phù hợp với định hướng tín dụng Ngân hàng cần phải từ chối để tránh lãng phí thời gian thẩm định Đối với Dự án tiềm có độ rủi ro cao tiêu chuẩn Ngân hàng đề Ngân hàng cần phải cân đối hài hịa lợi ích thu rủi ro xảy Từ tiến hành thẩm định Như với cơng tác bước đầu Ngân hàng sàng lọc khách hàng góp phần làm tăng hiệu cơng tác thẩm định DAĐT Ngân hàng  Quản lý giám sát Dự án đƣợc phê quyệt nhằm đảm bảo Dự án đƣợc triển khai dự kiến ban đầu đạt hiệu Một tiêu chí đánh giá hiệu cơng tác thẩm định tài Dự án việc Ngân hàng điều chỉnh lại tiêu tài Dự án điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, lãi, hay điều chỉnh nguồn vốn tham gia,… Để việc hạn chế xảy trình cho vay Ngân hàng cần phải kiểm tra giám sát chặt tiến độ triển khai, giám sát chặt trình sử dụng vốn đảm bảo nguồn vốn tham gia vào Dự án dự án hoàn thành tiến độ tránh phát sinh chi phí tăng thêm dẫn tới hiệu tài Dự án giảm khơng hiệu  Xây dựng cẩm nang thẩm định tài Dự án đầu tƣ Nhằm tạo điều kiện trình thẩm định tài DAĐT, Ngân hàng cần xây dựng “cẩm nang thẩm định tài DAĐT”, có kỹ thuật đại quy trình áp dụng việc xác định, tính tốn thẩm địn h khía cạnh liên quan tới Dự án cần phải mơ tả trình bày chi tiết Ngồi ra, cẩm nang cịn phải có tình nghiên cứu Dự án để cán thẩm định dễ dàng áp dụng vào trường hợp thực tế 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Các kiến nghị phía nhà nƣớc  Yêu cầu doanh nghiệp bắt buộc phải thực kiểm tốn báo cáo tài chính: Yêu cầu doanh nghiệp phải thực đầy đủ quy định kế toán thống kê Theo đó, Nhà nước cần phải yêu cầu doanh nghiệp thực kiểm 77 tốn báo cáo tài hàng năm để đảm bảo tính trung thực xác số báo cáo tài Theo luật Kiểm tốn pháp luật có quy định cụ thể doanh nghiệp mà báo cáo tài hàng năm phải doanh nghiệp kiểm tốn, chi nhánh doanh nghiệp kiểm tốn nước ngồi Việt Nam kiểm toán Tuy nhiên, phần nhỏ doanh nghiệp thị trường, phần lại số liệu báo cáo sơ sài làm cho có lệ Bên cạnh đó, cịn tồn tình trạng hai hệ thống báo cáo tài (báo cáo nội báo cáo cung cấp cho quan nhà nước) để đối phó Do vậy, cán thẩm định Ngân hàng khó việc xác thực số liệu báo cáo tài để đánh giá tình hình tài khách hàng cách xác Vì việc, cần phải thực bắt buộc kiểm tốn báo cáo tài tất doanh nghiệp  Tạo điều kiện cho doanh nghiệp kiểm toán độc lập nƣớc phát triển: Ở Việt Nam, việc thuê đơn vị kiểm tốn lớn có uy tín khó tạo chi phí lớn cho doanh nghiệp Các cơng ty kiểm tốn Việt Nam cịn trẻ kinh nghiệm Việc sử dụng số liệu cơng ty kiểm tốn Việt Nam chưa hồn tồn tạo tin tưởng cho phía Ngân hàng Để số liệu Ngân hàng tin tưởng sử dụng Nhà nước phải sách phát triển cơng ty kiểm tốn độc lập, thực mạnh trình độ lẫn kinh nghiệm  Các Bộ ngành cần phải xây dựng hệ thống tiêu chuẩn trung bình ngành cho tiêu đánh giá lực tài doanh nghiệp Việc phân tích chủ yếu dựa sơ so sánh biến động qua thời kỳ, chưa đánh giá mặt chung toàn ngành hiệu của Dự án so với ngành, cán thẩm định sau tính tốn tiêu tài chưa có sở tiêu chuẩn chung để đánh giá Do vậy, cần phải xây dựng hệ thống tiêu chuẩn trung bình ngành cho tiêu đánh giá lực tài doanh nghiệp làm sở để ngân hàng so sánh đánh giá thẩm định  Phối hợp Bộ ngành quyền địa phƣơng Cần có phối hợp chặt chẽ Bộ ngành quyền địa phương có liên quan việc thẩm định, phê duyệt dự án nhằm nâng cao chất lượng độ tin cậy báo cáo nghiên cứu khả thi định phê duyệt đầu tư 78 cấp sở pháp lý quan trọng cho Ngân hàng công tác thẩm định  Nâng cấp chất lƣợng thông tin CIC NHNN cung cấp Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp nhằm yêu cầu NHTM cung cấp thông tin cách xác kịp thời tình hình quan hệ tín dụng doanh nghiệp với TCTD Thực chế “mua bán thông tin” cho NHTM Ngân hàng sử dụng thông tin để thẩm định  Tạo môi trƣờng pháp lý thuận lợi ổn định Hoạt động Ngân hàng doanh nghiệp chịu điều chỉnh quy phạm pháp luật quy định khác Vì vậy, tạo môi trường pháp lý thuận lợi ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động Ngân hàng doanh nghiệp ổn định rủi ro 3.3.2 Các kiến nghị Chủ đầu tƣ Chủ đầu tư cần có nhận thức đắn vai trò thẩm định Dự án nói chung thẩm định tài nói riêng để từ đánh giá cách khách quan, nghiêm túc hiệu tài DAĐT từ có định hướng đầu tư phù hợp với thực tiễn, đảm bảo Dự án khả thi hiệu Chủ đầu tư cần nghiêm chỉnh chấp hành quy định thống kê, kế toán, kiểm toán Đồng thời chủ đầu tư cần tích cực trung thực việc cung cấp thông tin Dự án cho Ngân hàng để làm sở cho việc phân tích tài DAĐT Bên cạnh đó, chủ đầu tư cần chủ động việc nâng cao kiến thức lực quản trị doanh nghiệp, lực lập thẩm định DAĐT Trên sở nghiên cứu kỹ lưỡng nội dung Dự án pháp lý, thị trường, kỹ thuật công nghệ, tài chính,… Từ chủ đầu tư xây dựng tổng mức đầu tư hợp lý, tránh trường hợp tổng mức đầu tư thấp dẫn tới không đủ số vốn để triển khai Dự án tổng mức đầu tư cao dẫn tới chi phí tăng cao làm giảm hiệu Dự án 79 KẾT LUẬN CHƢƠNG Với tồn công tác thẩm định tài DAĐT hoạt động cho vay VietinBank mà chương đề cập, luận văn đưa giải pháp cụ thể cho VietinBank số kiến nghị với quan nhà nước nhằm nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tài Dự án VietinBank từ góp phần nâng cao hiệu hoạt động cho vay Ngân hàng I TÀI LIỆU THAM KHẢO I TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT Quốc hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 sửa đổi, bổ sung số điều Luật TCTD số 17/2017/QH14 ngày 20/11/2017 Quốc hội (2014), Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/06/2014 Chính phủ (2015), Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18/6/2015 Quản lý dự án đầu tư xây dựng Chính phủ (2015), Nghị định số 32/2015/NĐ-CP ngày 25/3/2015 Quản lý chi phí đầu tư xây dựng Bộ xây dựng (2020), Quyết định số 44/QĐ-BXD ngày 14/01/2020 việc Công bố Suất vốn đầu tư xây dựng cơng trình Giá xây dựng tổng hợp phận kết cấu cơng trình năm 2018 Bộ xây dựng (2016), Thông tư số 18/2016/TT-BXD ngày 30/06/2016 quy đinh chi tiết hướng dẫn số nội dung thẩm định, phê duyệt Dự án thiết kế, Dự tốn xây dựng cơng trình Ngân hàng Nhà nước (2014), Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ chức Tín dụng, Chi nhánh Ngân hàng nước ngồi Thơng tư 19/2017/TT-NHNN ngày 28/12/2017 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Thông tư 16/2018/TT-NHNN ngày 31/07/2018 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Vũ Công Tuấn (1998), Thẩm định dự án đầu tư, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Vũ Công Tuấn (2002), Thẩm định dự án đầu tư, Nhà xuất TPHCM, Thành phố Hồ ChíMinh 10 TS Phạm Xuân Giang (2010), Lập thẩm định quản trị Dự án Đầu tư, NXB Tài 11 PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2008), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh II tế quốc dân 12 Đinh Thế Hiển (2006), Lập Thẩm Định Hiệu Quả Tài Chính Dự Án Đầu Tư, NXB Thống Kê 13 Lưu Thị Hương (2004), Thẩm định tài Dự án, NXB Tài Chính 14 Nguyễn Minh Kiều (2014), Tín dụng thẩm định tín dụng Ngân hàng, NXB Tài 15 PGS.TS Phạm Long, TS Vũ Thị Thanh Thúy (2018), Thẩm định tài Dự án đầu tư, NXB Sự Thật 16 Vũ Thị Phương Thảo (2012), Một số vấn đề công tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương, Luận văn Thạc sỹ Trường Đại học Quốc gia Hà Nội 17 Ngô Đức Tiến (2015), Giải pháp hồn thiên cơng tác thẩm định cho vay Dự án đấu tư Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện tài 18 Nguyễn Thị Bích Vượng (2016), Chất lượng thẩm định tài Dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam (lấy thực tế từ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam), Luận án tiến sĩ, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân 19 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2016), Báo cáo thường niên 2016 20 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2017), Báo cáo thường niên 2017 21 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2018), Báo cáo thường niên 2018 22 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2019), Báo cáo thường niên 2019 23 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2012), Phụ lục V – Hướng dẫn thẩm định cho vay dự án đầu tư tổ chức kinh tế, Nguồn nội Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 24 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2017), Quyết định số 550/2017/QĐTGĐ-NHCT35 việc ban hàng Quy trình cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp, Nguồn nội Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 25 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2015), Quyết định số 029/2015/QĐ- III HĐTQ-NHCT35 quy định số nội dung nghiệp vụ tín dụng, đầu tư theo Thông tư 36/2014/TT-NHNN, Nguồn nội Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 26 Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam (2019), Triển khai định hướng tín dụng 27 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2019), Quyết định số 046/2019/QĐTGĐ-NHCT58 quy định cam kết chất lượng cấp tín dụng khách hàng hệ thống II CÁC TRANG WEB TRUY CẬP 28 http://vanban.chinhphu.vn 29 https://www.sbv.gov.vn 30 https://www.mpi.gov.vn 31 https://www.mof.gov.vn 32 https://www.vietinbank.vn 33 https://vneconomy.vn ... tới hiệu công tác thẩm định tài Dự án hoạt động cho vay Từ đó, xây dựng đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thương Việt. .. thức cho vay theo DAĐT 1.2 Thẩm định tài Dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.2.1 Thẩm định tài dự án đầu tư vi 1.2.2 Mục đích thẩm định tài dự án đầu tư hoạt. .. định tài Dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 1.2 Tóm tắt: Kết thẩm định tài Dự án có vai trị quan trọng định cho vay Dự án Ngân hàng Tuy nhiên, cơng tác thẩm định tài