(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH -YZ - NGUYỄN THỊ THANH THUỶ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH -YZ - NGUYỄN THỊ THANH THUỶ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH, NGÂN HÀNG Mã số: 60.31.12 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS PHAN NGỌC MINH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi tên : Nguyễn Thị Thanh Thủy Sinh ngày : 16 tháng 12 năm 1985 Tây Ninh Quê quán : Ninh Bình Hiện cơng tác : Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM Địa 2/6B Trường Chinh, P.Tân Thới Nhất,Q12 : Là học viên cao học khóa 11 trường Đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh Tơi xin cam đoan đề tài: “ Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Phát Triển TPHCM” Chuyên ngành Kinh tế tài chính,ngân hàng – Mã số chuyên ngành 60.31.12 Người hướng dẫn khoa học: TS Phan Ngọc Minh Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng Các kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa cơng bố tồn nội dung đâu, số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự tơi Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 04 năm 2012 Học viên Nguyễn Thị Thanh Thủy MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục biểu đồ Mở đầu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.  TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1  1.1.1.  Khái niệm tín dụng ngân hàng 1  1.1.2.  Vai trị hoạt động tín dụng ngân hàng 1  1.1.2.1.  Tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế 2  1.1.2.2.  Tín dụng ngân hàng thúc đẩy việc sử dụng vốn có hiệu củng cố chế độ hoạch toán kinh tế 3  1.1.2.3.  Tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện mở rộng phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại 3  1.1.2.4.  Tín dụng ngân hàng cơng cụ để nhà nước thực sách xã hội 4  1.2.  RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍNH DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5  1.2.1.  Rủi ro tín dụng 5  1.2.2.  Các loại rủi ro 5  1.2.3.  Các tiêu đo lường RRTD Ngân hàng thương mại 6  1.3.  QUẢN TRỊ RRTD CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .9  1.3.1.  Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 9  1.3.2.  Các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng 9  1.3.3.  Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 15  1.3.4.  Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 17  1.3.5.  Phân loại rủi ro tín dụng .19  1.3.6.  Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 19  1.4.  BẢO ĐẢM TÍN DỤNG .19  1.4.1.  Vai trị việc bảo đảm tín dụng 20  1.4.2.  Những thuộc tính bảo đảm tín dụng .20  1.4.3.  Bảo đảm tín dụng có hình thức sau 20  1.4.4.  Rủi ro tín dụng bảo đảm tín dụng 21  1.5.  CÁC PHƯƠNG THỨC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM .21  1.5.1.  Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung 21  1.5.2.  Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán 22  1.6.  BÀI HỌC KINH NGHIỆM VÀ ĐỊNH HƯỚNG ÁP DỤNG MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 22  1.6.1.  Bài học kinh nghiệm .23  1.6.2.  Định hướng áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 25 Kết luận chương CHƯƠNG 2: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN TPHCM 2.1.  GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM (HDBank) .28  2.1.1.  Tóm tắt kiện bật 29  2.1.2.  Sơ đồ tổ chức máy 30  2.1.3.  Mục tiêu chiến lược kinh doanh HDBank 32  2.2.  HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ RRTD TẠI HDBANK TRONG NĂM 2010 - 2012 32  2.2.1.  Khái quát tình hình hoạt động HDBank .32  2.2.2.1.  Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn 36  2.2.2.2.  Cơ cấu dư nợ theo khách hàng .40  2.2.2.3.  Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn vay 42  2.2.3.  Tình hình tăng trưởng nợ xấu HDBank so với ngân hàng thương mại khác 44  2.2.3.1.  Tình hình tăng trưởng 44  2.2.3.2.  So sánh tỷ lệ tăng trưởng tín dụng tỷ lệ nợ xấu HDBank với ngân hàng thương mại khác .46  2.3.  CÁC BIỆN PHÁP QUẢN TRỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HDBANK .46  2.3.1.  Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro .46  2.3.2.  Xây dựng sách tín dụng 46  2.3.3.  Thực tốt cơng tác phân tích tín dụng xác định mức độ rủi ro tín dụng 48  2.3.4.  Thực đầy đủ khâu đảm bảo tín dụng 48  2.3.5.  Thực tốt việc kiểm tra, giám sát tín dụng 48  2.3.6.  Quản trị RRTD biện pháp xử lý nợ hạn 49  2.3.7.  Phân tán rủi ro tín dụng .49  2.3.8.  Sử dụng công cụ ngoại bảng 50  2.4.  ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ RRTD TẠI HDBANK 51  2.4.1.  Đánh giá ảnh hưởng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung hoạt động tín dụng HDBank 51  2.4.2.  Kết đạt 52  2.4.3.  Những vẩn đề tồn nguyên nhân 55 Kết luận chương 2: CHƯƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN TPHCM 3.1.  NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 62  3.2.  NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN MƠ HÌNH QTRR TÍN DỤNG 68  3.3.  NHỮNG KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỆ THỐNG NHTM 72  3.3.1.  Đối với NHTM .72  3.3.2.  Đối với NHNN 73  3.3.3.  Các quy phạm pháp luật quan liên quan 73  Kết luận chương 3: PHẦN KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHẦN PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BĐH Ban Điều hành CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CSH Chủ sở hữu HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hội đồng tín dụng HĐXLRR Hội đồng xử lý rủi ro IT (Hệ thống) công nghệ thông tin NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NQH Nợ hạn QLKH Quản lý khách hàng RRTD Rủi ro tín dụng QTRR Quản trị rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng TGĐ Tổng Giám đốc TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm HDBank Ngân hàng Thương mại cổ phần Phát Triển Thành Phố Hồ Chí Minh DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Huy động vốn HDBank giai đoạn 2010 – 2012 .33  Bảng 2.2: Một số tiêu tài HDBank 34  Bảng 2.3: Bảng thể dư nợ nhóm nợ 35  Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo khách hàng 41  Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn vay 42  DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn năm 2010-2012 37  Biểu đồ 2.2: Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu năm 2010-2012 38  Biểu đồ 2.3: Trích lập DP tỷ lệ trích lập DP năm 2010-2012 39  Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ hạn,nợ xấu tỷ lệ DPRR tổng dư nợ .40  Biểu đồ 2.5: Cơ cấu dư nợ theo khách hàng .41  Biểu đồ 2.6: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn vay 43  Biểu đồ 2.7: Biểu đồ so sánh tỷ lệ tăng trưởng tín dụng tỷ lệ nợ xấu ngân hàng 47  62 CHƯƠNG NHỮNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN TPHCM 3.1 NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Năng lực quản trị rủi ro NHTM khả tự vệ NHTM hoạt động kinh doanh, phòng ngừa rủi ro xảy ảnh hưởng đến kết kinh doanh doanh nghiệp Năng lực quản trị rủi ro đánh giá thông qua hoạt động phịng ngừa xử lý rủi ro, số lượng, tính chất mức độ thiệt hại rủi ro gây nên Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro nhằm hạn chế thấp thiệt hại rủi ro tín dụng gây Dưới đề xuất giải pháp cụ thể HDBank: ¾ Thứ nhất, định hướng tín dụng sách tín dụng: HDBank cần thường xun rà sốt, hồn thiện sách quản lý tín dụng, quy trình giám sát tín dụng xây dựng chế quản lý khoản nợ xấu để đưa dự báo xác kịp thời phục vụ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời HDBank cần cân nhắc xem xét lại cấu tài sản nợ có HDBank để đảm bảo tính hợp lý cấu huy động vốn nhằm giảm chi phí giá vốn tín dụng xuống mức thấp - HDBank cần trì thực sách tín dụng linh hoạt nhằm đạt mục tiêu cân tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu quả, bước áp dụng thông lệ chuẩn mực quốc tế quản trị hoạt động cấp tín dụng quản trị rủi ro - Các quy trình nghiệp vụ cần rà sốt thường xun, hồn thiện hóa, tránh q cứng nhắc có lỗ hổng Phịng sách chế độ tín dụng (thuộc Khối quản lý tín dụng) Phịng phát triển quản lý sản phẩm (thuộc Khối kinh doanh) phải đảm bảo hoạt động có hiệu quả, có phối hợp tác nghiệp nhằm hỗ trợ tốt cho hoạt động kinh doanh phù hợp với yêu cầu thị 63 trường thời kỳ Các Phòng chuyên trách cần thường xuyên ghi nhận phản hồi đánh giá, rà sốt quy chế, quy trình, sách, sản phẩm ban hành để trình cấp có thẩm điều chỉnh, bổ sung thay nhằm đảm bảo đồng bộ, chặt chẽ, phù hợp với lực quản trị điều kiện hoạt động HDBank thời kỳ, phòng ngừa hạn chế đến mức thấp khả xảy rủi ro - Phòng quản lý rủi ro tín dụng (thuộc Khối quản lý rủi ro) cần phối hợp chặt chẽ với Khối quản lý tín dụng việc xây dựng, trình cấp có thẩm quyền ban hành, điều chỉnh định hướng tín dụng, sách tín dụng, sách khách hàng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với điều kiện thị trường, khả quản trị HDBank thời kỳ nhằm tăng sức mạnh cạnh tranh, hiệu hoạt động đảm bảo quản trị rủi ro Cần có sách truyền thơng đảm bảo thống nhận thức quán việc thực sách tín dụng với tầm nhìn dài hạn không giới hạn đội ngũ cán quản lý cao cấp mà cần triển khai toàn hệ thống cách thường xuyên Tăng cường sách hợp tác với ngân hàng, tổ chức tín dụng khác nhằm hạn chế cạnh tranh thơng qua sách cho vay đồng tài trợ, cho vay ủy thác, cho vay hợp vốn, hợp tác việc thông tin tín dụng nhân sự, nhằm hạn chế cạnh tranh, tăng lực thẩm định, khả giám sát vốn vay chia nhỏ rủi ro có cố xảy ¾ Thứ hai, mạng lưới hoạt động phát triển sản phẩm: HDBank cần quy hoạch, phát triển mạng lưới Trung tâm kinh doanh chuyên phục vụ khách hàng doanh nghiệp cách hợp lý tập trung nguồn lực; Bên cạnh cần đầu tư phát triển mở rộng mạng lưới ngân hàng bán lẻ (chủ yếu Phòng Giao dịch, Quỹ Tiết kiệm, Điểm Giao dịch) chuyên phục vụ khách hàng cá nhân địa bàn có tiềm phát triển kinh tế, khu du lịch, khu đô thị, khu công nghiệp, khu chế xuất, điểm tập trung đông dân cư 64 Việc phát triển mở rộng mạng lưới phù hợp khơng góp phần nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, mở rộng sở khách hàng, gia tăng sức mạnh cạnh tranh, hiệu hoạt động cho HDBank mà cịn góp phần thực sách tín dụng phân tán, chia nhỏ rủi ro nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro HDBank cần tiếp tục đầu tư cho việc phát triển đa dạng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, đặc biệt sản phẩm có hàm lượng cơng nghệ cao, kết hợp nhiều sản phẩm dịch vụ với sản phẩm tín dụng để hình thành gói sản phẩm dành cho khách hàng nhóm khách hàng, nhằm vừa nâng cao khả cạnh tranh vừa đáp ứng tốt khả tiếp cận, mở rộng khách hàng ¾ Thứ ba, trọng nâng cao chất lượng nhân sự: Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ, hình ảnh Ngân hàng, định đến hiệu tín dụng, hiệu kinh doanh Ngân hàng HDBank cần thực thường xuyên công tác đào tạo, tập huấn nâng cao kiến thức quản trị nguồn nhân lực cán quản lý cấp, giúp ngân hàng sử dụng người, việc, hạn chế rủi ro kinh doanh góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng Các sách quản trị nhân lực cần hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt Do HDBank cần thường xuyên tổ chức tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng, sàng lọc bổ sung đội ngũ cán nhân viên (CBNV) làm cơng tác tín dụng quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo đủ số lượng, có chun mơn, nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp ý thức phịng ngừa rủi ro Đồng thời ngồi việc đảm bảo thực quy định tiêu chuẩn cán tuyển dụng, bố trí bổ nhiệm cá nhân tham gia vào máy cấp tín dụng quản trị rủi ro, HDBank cần có sách giải pháp nhằm thường xuyên đánh giá, sàng lọc sử dụng hiệu đội ngũ CBNV nghiệp 65 vụ, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường người để phịng tránh rủi ro hoạt động kinh doanh HDBank cần tuyển dụng bổ sung chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu rủi ro phòng ngừa rủi ro làm tham mưu cho lãnh đạo ngân hàng ban hành bổ sung, sửa đổi chế, quy chế, cập nhật thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro Đồng thời sử dụng họ để giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro phòng ngừa rủi ro đội ngũ CBNV nghiệp vụ Hiệu hoạt động họ góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng Bên cạnh HDBank cần xây dựng hệ thống chấm điểm kết công việc cán nhân viên nói chung cán tín dụng nói riêng để làm xác định mức lương lộ trình thăng tiến phù hợp Với cán tín dụng, lương thưởng thường dựa vào số dư nợ, số lượng khách hàng, hiệu chất lượng tín dụng Nếu cán tín dụng có dư nợ cao chất lượng tín dụng thấp lương thưởng thấp, tất nhiên khơng thể thăng tiến Như vậy, việc xác định mức tổn thất ước tính với danh mục cho vay cán tín dụng định lượng rõ chất lượng tín dụng tịng cán Điều buộc cán tín dụng phải ln nỗ lực tránh rủi ro nâng cao chất lượng, hiệu kinh doanh không nhận mức lương - thưởng thấp cho dù cán có thâm niên cao ¾ Thứ tư, xây dựng chế quản lý khoản nợ xấu: HDBank cần xây dựng máy nhằm phát cảnh báo sớm khoản nợ có vấn đề xem xét sửa đổi các quy định, quy trình trình xử lý khoản nợ có nguy chuyển thành nợ hạn, nợ xấu nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy rủi ro HDBank cần có quy định, quy trình chuẩn hố cơng việc xử lý nợ q hạn, nợ xấu; HDBank cần quy định quy trình chuyển khoản nợ xấu sang cho công ty HDBank AMC xử lý dạng th dịch vụ địi nợ có chế mua bán nợ HDBank HDBank AMC bán nợ cho bên thứ ba nhằm nhanh chóng thu hồi vốn, giảm nợ xấu, nợ hạn hạn chế thấp tổn thất 66 HDBank Cần có quy định việc nhận TSBĐ thay cho nghĩa vụ trả nợ (gán nợ) trường hợp việc xử lý nợ kéo dài HDBank cần xem xét áp dụng chế xử lý nợ xấu từ nguồn dự phòng rủi ro theo quy định pháp luật khoản nợ xấu tồn đọng lâu Thực việc phân cấp, ủy quyền cho Trưởng đơn vị kinh doanh định áp dụng biện pháp kiên quyết, pháp luật để thu hồi nợ vay, việc định xử lý tài sản chấp, cầm cố khởi kiện Trong trường hợp áp dụng biện pháp khởi kiện tòa Trưởng chi nhánh cần tham khảo, phối hợp với Trung tâm quản lý nợ khai thác tài sản (thuộc Khối quản lý tín dụng) Phịng pháp chế kiểm sốt tuân thủ (thuộc Khối hỗ trợ) để tiến hành thủ tục tố tụng ¾ Thứ năm, nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin tín dụng: Trong hoạt động tín dụng, thơng tin yếu tố quan trọng giúp cho Ngân hàng định có đầu tư hay khơng Để thẩm định cấp tín dụng, cán tín dụng khơng thể dựa vào thơng tin khách hàng cung cấp mà cần phải thu thập, thẩm định, xử lý thông tin liên quan đến phương án, dự án từ nhiều nguồn khác Việc tổ chức lưu trữ, thu thập thông tin khách hàng, thông tin thị trường, thông tin công nghệ, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng, dựa việc sử dụng phần mềm tin học góp phần giúp việc đánh giá, thẩm định xác, nâng cao tốc độ xử lý chất lượng định cho vay đầu tư - HDBank cần tăng cường cơng tác thơng tin giúp phịng ngừa, ngặn chặn hạn chế rủi ro Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm trước biến động trị, kinh tế, xã hội Thông tin kinh tế, đặc biệt thơng tin phịng ngừa rủi ro cần cập nhật khai thác triệt để quản trị kinh doanh ngân hàng Có giảm thiểu rủi ro khách quan chủ quan thiếu thông tin không khai thác triệt để thông tin phục vụ cho công tác quản trị rủi ro ngân hàng - HDBank cần tiếp tục nâng cấp hệ thống quản trị thông tin hệ 67 thống IT để hỗ trợ công tác quản trị rủi ro; Xây dựng hệ thống thông tin cảnh báo sớm dấu hiệu, khoản vay có nguy rủi ro, xác định lĩnh vực, ngành có tiềm ẩn rủi ro cao - Hệ thống công nghệ thông tin vận hành cần bảo dưỡng cập nhật thường xuyên Những chức phần mềm ứng dụng cho quản trị rủi ro cần bao gồm (i) Nhập liệu phân cấp (dữ liệu tổn thất, số rủi ro, phản hồi để đánh giá rủi ro), (ii) Tập trung đánh giá phạm vi kinh doanh (xác định quy định điều chỉnh vốn đầu tư, tập hợp so sánh kết thành phần rủi ro hoạt động báo cáo cho Hội đồng quản trị (iii) Tập trung và/hoặc phân cấp quản lý ¾ Thứ sáu, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ: HDBank cần đẩy mạnh cơng tác kiểm soát nội với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh - Xây dựng kế hoạch phù hợp thực nghiêm ngặt quy trình kiểm tra nghiệp vụ nhằm phát sai sót có khả dẫn đến rủi ro, có biện pháp chấn chỉnh kịp thời - Hồn thiện hình thức biện pháp kiểm tra nhằm đảm bảo phát sớm sai sót, để chấn chỉnh, hạn chế rủi ro chủ quan - Từ kết kiểm tra nghiệp vụ đơn vị kinh doanh cần tổng kết để rút kinh nghiệm, qn triệt tồn hệ thống nhằm góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng HDBank cần thực sách thưởng, phạt nghiêm minh cá nhân đơn vị Đây chế động lực khuyến khích đơn vị, cá nhân làm tốt xử lý đơn vị, cá nhân để xảy rủi ro yếu tố chủ quan làm ảnh hưởng đến kết kinh doanh uy tín Ngân hàng tuỳ theo mức độ vi phạm Có thưởng, phạt nghiêm minh thúc đẩy, nâng cao ý thức tự giác, tinh thần trách 68 nhiệm hoạt động kinh doanh cán nhân viên nghiệp vụ, đơn vị, hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu kinh doanh ¾ Thứ bảy, quản trị rủi ro tín dụng theo xếp hạng tín dụng nội bộ: Thường xun kiểm tra hồn thiện hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng nội nhằm phản ánh sát trạng rủi ro thực tế dự báo rủi ro danh mục tương lai Xây dựng kế hoạch hoàn thiện vấn đề kỹ thuật nhằm đưa công tác quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel III thơng qua chiết xuất tiêu chí vỡ nợ mang tính đặc thù khách hàng cụ thể, bổ sung cấu phần đo lường tổng thể để đối chiếu với hệ thống xếp hạng giới công nhận S&P, Moody’s Thường xuyên kiểm tra hệ thống đối chiếu với hệ thống chuẩn bên Tiến hành nghiên cứu tiêu chí mang tính đặc thù tiện ích tín dụng cụ thể bao gồm: lượng tiền xảy vỡ nợ, dư nợ thời điểm vỡ nợ, kết hợp với thời hạn vay tiến tới lượng hóa số lượng tổn thất lường trước khơng lường trước để trích lập lượng dự phòng đủ chi trả cho tổn thất lường trước 3.2 NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN MƠ HÌNH QTRR TÍN DỤNG Việc lựa chọn mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung giám sát rủi ro tín dụng phân tán tồn hệ thống góp phần giúp HDBank trở thành số ngân hàng thương mại đạt tỷ lệ nợ xấu thấp Tuy nhiên mơ hình quản trị rủi ro tín dụng HDBank cần có giải pháp nhằm hồn thiện để tăng sức cạnh tranh kiểm sốt rủi ro ngày tốt hơn, tác giả đề xuất hai nhóm giải pháp sau: ¾ Một là, tiếp tục hồn thiện mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung: Nhằm đẩy nhanh tốc độ phê duyệt tín dụng vừa đảm bảo chất lượng phục vụ cho hoạt động kinh doanh, tăng sức mạnh cạnh tranh vừa đảm bảo kiểm soát 69 rủi ro, tính chuyên nghiệp tính độc lập khâu: phát triển khách hàng, thẩm định cấp tín dụng phê duyệt tín dụng, HDBank cần: - Thường xuyên tuyển dụng, đào tạo sàng lọc nhằm đảm bảo đủ nhân có chất lượng tốt để thực công tác thẩm định, định cấp tín dụng kiểm tra kiểm sốt rủi ro - Xây dựng triển khai phận Tái thẩm định theo Vùng kinh doanh, Trung tâm Tái thẩm định theo Miền nhằm theo kịp phát triển mạng lưới hoạt động kinh doanh ngân hàng + Tái thẩm định Vùng phận tái thẩm định đề xuất cấp tín dụng trình Giám đốc Vùng và/hoặc cá nhân giao trách nhiệm phê duyệt tín dụng Vùng xem xét, phê duyệt phạm vi thẩm quyền giao + Các Trung tâm Tái thẩm định Miền (Miền Bắc, Miền Trung, Miền Nam) quan tái thẩm định đề xuất cấp tín dụng trình Giám đốc/Phó Giám đốc Khối quản lý tín dụng, Hội đồng tín dụng, Tổng Giám đốc ủy ban tín dụng xem xét phê duyệt phạm vi hạn mức rủi ro phân quyền - Tuyển chọn, đào tạo, phát triển đội ngũ cán phê duyệt tín dụng chuyên nghiệp trực thuộc Khối Quản lý tín dụng xây dựng lộ trình, tiêu chí để giao quyền phê duyệt tín dụng cho cá nhân, nhóm cá nhân thực phê duyệt tín dụng độc lập cách khoa học, hợp lý - Rà sốt, thống kê phân tích sở liệu cấp tín dụng, khoản tín dụng rủi ro, đánh giá nguyên nhân rủi ro để xây dựng hệ thống phân cấp phê duyệt tín dụng cách hợp lý, sử dụng nguồn lực nhân cách hiệu ¾ Hai là, hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung: Tiếp tục nghiên cứu lộ trình tách phận kinh doanh đơn vị kinh doanh thành hai phận độc lập, gồm phận Marketing, phát triển khách hàng phận thẩm định khách hàng, thẩm định cấp tín dụng: - Bộ phận Marketing, phát triển khách hàng: phận nòng cốt việc quản trị quan hệ với khách hàng tìm kiếm khách hàng tiềm năng, tìm hiểu 70 nhu cầu khách hàng, giới thiệu sản phẩm ngân hàng cho khách hàng tìm hiểu nhu cầu khách hàng để giúp ngân hàng hoàn thiện, phát triển sản phẩm tối ưu cho khách hàng Đây phận hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn, thu thập hồ sơ vay vốn khách hàng để cung cấp cho phận thẩm định/tái thẩm định tín dụng - Bộ phận thẩm định tín dụng: thực chức thẩm định tín dụng độc lập, phân tích số liệu, hồ sơ khách hàng cung cấp, thực kiểm tra thực tế khách hàng, đối chiếu với thông tin có, tham chiếu quy định ngân hàng để lập tờ trình đề xuất tín dụng cho khách hàng Chuyển giao phận Giao dịch tín dụng từ đơn vị kinh doanh Phịng Giao dịch tín dụng Vùng thuộc Khối hỗ trợ: - Nhằm kiểm soát rủi ro đơn vị kinh doanh, từ năm 2007 HDBank thành lập Phịng Giao dịch tín dụng thuộc Khối Quản lý Tín dụng có phận Giao dịch tín dụng đơn vị kinh doanh để tác nghiệp nghiệp vụ kiểm tra đầy đủ, tính pháp lý, tính tuân thủ hồ sơ cấp tín dụng thực chức hỗ trợ giao dịch hoạt động cấp tín dụng - Từ tháng năm 2010 HDBank bắt đầu trình chuyển giao Phịng Giao dịch tín dụng Khối hỗ trợ thành lập Phịng Giao dịch tín dụng Vùng, Tổ giao dịch Tín dụng Trung tâm kinh doanh lớn (chi nhánh đầu mối cấp tỉnh trung tâm vùng) nhằm tăng cường tính độc lập, chuyên nghiệp phận này, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, hiệu kinh doanh hạn chế rủi ro; Đây phận tác nghiệp nghiệp vụ quản trị tuân thủ theo quy định ngân hàng điều kiện phê duyệt tín dụng Sớm hồn thiện quy chế, quy định, quy trình hoạt động Khối quản lý rủi ro nhằm hỗ trợ Khối quản lý tín dụng Khối kinh doanh quản tri, kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng; Hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng cho phù hợp với điều kiện hoạt động bước tiếp cận với chuẩn mực Basel III 71 Thành lập Tổ xử lý nợ Trung tâm kinh doanh Vùng để thực xử lý nợ khoản nợ hạn 90 ngày; chuyển Bộ phận xử lý nợ tài sản bảo đảm sang Công ty TNHH quản lý nợ khai thác tài sản HDBank (HDBank - AMC) nhằm chun mơn hóa, chun nghiệp hóa việc xử lý khoản nợ xấu xử lý tài sản đảm bảo Có chế định giá lại khoản nợ xấu, hồn thiện quy trình chuyển giao nợ xấu phối hợp xử lý nợ, tài sản bảo đảm đơn vị kinh doanh công ty HDBank - AMC; có chế mua bán nợ cung cấp dịch vụ thu hồi nợ HDBank HDBank - AMC; Xây dựng sở liệu giá tài sản thành lập Tổ định giá Tài sản bảo đảm Vùng Trung tâm Kinh doanh lớn (là chi nhánh đầu mối cấp tỉnh) để định giá tài sản đảm khách hàng, vừa nhằm đảm bảo độc lập thống khâu định giá vừa đảm bảo hỗ trợ kịp thời hoạt động kinh doanh Thành lập Trung tâm thơng tin tín dụng cảnh báo rủi ro tín dụng nhằm: - Thu thập, lưu trữ, xử lý liệu về: hoạt động tín dụng HDBank tổ chức tín dụng; thông tin doanh nghiệp, cá nhân có quan hệ với HDBank; thơng tin sách, ngành nghề, thị trường thông tin khác có liên quan, ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng - Sử dụng công nghệ đại phân tích, xử lý rủi ro tín dụng Xây dựng quy trình hướng dẫn để thu thập thêm thơng tin tổn thất Tối ưu hóa cơng nghệ phân tích, đánh giá xử lý rủi ro Tăng cường đối thoại với ngân hàng bạn, Ngân hàng Nhà nước để chia sẻ thông tin tổn thất; - Thực việc xếp hạng tín dụng khách hàng, thực đánh giá mức tín nhiệm khách hàng có quan hệ với HDBank thơng báo kết cho đơn vị kinh doanh, phòng ban liên quan HDBank để áp dụng sách khách hàng theo quy định HDBank; - Phối hợp với phận quản trị rủi ro tín dụng phân tích xác định nguyên nhân khoản nợ có vấn đề, hệ thống hóa để phổ biến rút kinh nghiệm quán triệt cho toàn hệ thống nhằm phòng ngừa rủi ro tương tự 72 - Thơng qua việc phân tích, xử lý liệu tín dụng khứ để xây dựng hệ số rủi ro cho loại khách hàng, theo tính chất khoản cho vay phục vụ cho công tác kiểm tra, giám sát tín dụng theo nguyên tắc khoản vay, khách hàng có hệ số rủi ro tín dụng cao phải kiểm soát chặt chẽ - Cung cấp thơng tin tín dụng định kỳ đưa cảnh báo sớm nguy rủi ro cho đơn vị kinh doanh, phận liên quan; - Thực báo cáo, thống kê với quan có thẩm quyền hoạt động tín dụng HDBank 3.3 NHỮNG KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỆ THỐNG NHTM 3.3.1 Đối với NHTM Khơng ngừng hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với điều kiện nhân sự, mạng lưới hoạt động sở hạ tầng Trong cần tn thủ ngun tắc quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Hiệp ước Basel thông lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng, có nhận định độc lập khâu tham gia vào quy trình quản trị rủi ro tín dụng: - Bộ phận hoạch định sách liên quan đến hoạt động tín dụng quản trị rủi ro - Bộ phận phát triển kinh doanh, phát triển kế hoạch - Bộ phận thẩm định khoản vay - Bộ phận phê duyệt tín dụng - Bộ phận tác nghiệp - nghiệp vụ - Bộ phận kiểm tra, giám sát độc lập Chú trọng đào tạo cán cơng nhân viên, bổ nhiệm cán có đạo đức có trình độ chun mơn 73 Hồn thiện hệ thống công nghệ thông tin nhằm giảm thiểu việc thiếu thông tin việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế, tị giảm nguy tăng nợ xấu cho hệ thống ngân hàng Đẩy mạnh hợp tác NHTM, nâng cao vai trò CIC nhằm tránh trường hợp nhiều ngân hàng cho vay khách hàng đến mức vượt giới hạn tối đa trả nợ khách hàng Giám sát quản lý sau cho vay nhằm chủ động để đảm bảo thu khoản cho vay, tìm hội kinh doanh mở rộng hội kinh doanh 3.3.2 Đối với NHNN Nghiên cứu chọn lọc tiêu chuẩn quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội Việt Nam để ban hành tiêu chuẩn, chuẩn mực để NHTM tham khảo, thực Ban hành quy định, chuẩn mực quản trị rủi ro mà NHTM phải thực theo lộ trình nhằm đại hóa mơ hình quản trị rủi ro hệ thống NHTM Việt Nam Nâng cao lực kiểm tra, tra, giám sát tính tuân thủ phát dấu hiệu rủi ro hoạt động NHTM 3.3.3 Các quy phạm pháp luật quan liên quan Hệ thống văn pháp quy cịn chưa hồn chỉnh, thiếu tính đồng bộ, chồng chéo gây khó khăn cho ngân hàng thương mại nhà nước Ngân hàng nhà nước vần phói hợp với ngành có liên quan chỉnh sửa, bổ sung văn cần thiết để NHTM hoạt động an toàn Các văn quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM đảm bảo tiền vay, lãi suất cho vay, cần nghiên cứu hoàn thiện phù hợp với thực tiễn hoạt động thông lệ quốc tế nhằm hạn chế rủi ro pháp lý cho NHTM 74 Các quy định xử lý TSĐB việc phối hợp thực cần xem xét sửa đổi nhằm giúp NHTM đẩy nhanh việc xử lý tài sản đảm bảo, thu hồi nợ Kết luận chương 3: Trong chương 3, tác giả đưa số giải pháp cần thiết nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng, hiệu kinh doanh nhóm giải pháp nhằm hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM kiến nghị nhằm nâng cao lực quản trị RRTD hệ thống NHTM Để thực tốt công tác quản trị RRTD ngân hàng bên cạnh vấn đề sách, định hướng tín dụng, quy trình máy cấp tín dụng, kiểm tra kiểm sốt,…vấn đề cốt lõi để quản trị tốt quản trị RRTD vấn đề quản trị nhân sự, tong quan trọng khâu tuyển dụng, đào tạo đánh giá, bố trí cán hệ thống kiểm tra giám sát việc thực thi công việc cá nhân máy quản trị cấp tín dụng 75 KẾT LUẬN Trên sở tập hợp, luận giải phân tích sở lý luận liệu cụ thể, đề tài hoàn thành số nội dung sau: Hệ thống mang tính lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng( RRTD) Ngân Hàng Thương Mại Giới thiệu mơ hình quản trị RRTD Ngân Hàng Thương Mại cổ phần Phát Triển TPHCM, tập trung chủ yếu vào giai đoạn tứ năm 2010 đến năm 2012 Qua đưa đánh giá ảnh hưởng việc quản trị hoạt động tín dụng HDBank Đề xuất giải pháp giúp nâng cao lực quản trị RRTD nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện việc quản trị RRTD cùa HDBank Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM (HDBank) nói riêng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần nói chung tổ chức mơ hình quản trị RRTD chặt chẽ hơn, kiểm sốt giảm thiểu khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, sớm nhận diện rủi ro để tứ có biện pháp xử lý kịp thời, hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh thời ký bất ổn kinh tế Việt Nam nói riêng giới nói chung Qua đây, Tơi xin trân trọng cám ơn giúp đỡ nhiệt tình, hiệu thầy hướng dẫn( TS Phan Ngọc Minh), thầy cô, giảng viên viên chức trường Đại Học Ngân hàng TPHCM truyền đạt kiến thức, hỗ trợ cho tơi q trình học tập thực đề tài Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Ngân Hàng TMCP Phát Tiển TPHCM tạo điều kiện giúp đỡ tơi hồn thành Luận Văn “ Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Phát Triển TPHCM” tơi mong nhận góp ý, giúp đỡ thầy cô phản biện để đề tài hoàn thiện tốt 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Trần Huy Hoàng, Nguyễn Đăng Dờn, Trầm Xuân Hương, Nguyễn Văn Sáu, Nguyễn Quốc Anh, Nguyễn Thanh Phong, Dương Tấn Khoa (2007), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nxb Lao động Xã hội, Thành phố Hồ Chí Minh Trần Viết Hoàng, Cung Trần Việt (2008), Các Nguyên lý Tiền tệ Ngân hàng Thị trường Tài chính, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng Ngân hàng, Nxb Tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng HDBank,sổ tay Tín dụng, Hà Nội Ngân hàng HDBank (2010), Báo cáo thường niên 2010 Ngân hàng HDBank (2010), Báo cáo thường niên 2011 Ngân hàng HDBank (2010), Báo cáo thường niên 2012 10 Lê Thanh Tâm, Phạm Bích Liên (2009), Quản trị Rủi ro hoạt động: Kinh nghiệm Quốc tế Bài học Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng số 20 11 Lê Văn Tề, Hồ Diệu (2004), Ngân hàng Thương mại, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh 12 Nguyễn Thị Ngọc Trang, Trần Ngọc Thơ, Nguyễn Khắc Quốc Bảo, Hồ Quốc Tuấn (2007), Quản trị Rủi ro Tài Chỉnh, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh 13 Trường Đại học Luật Hà Nội (2002), Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam,NXB Cơng An Nhân Dân, Hà Nội ... quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển TPHCM Phạm vi nghiên cứu chủ yếu tập trung vào quản trị rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển. .. học rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài: Đề tài đưa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương. .. quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần phát triển TPHCM 1 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 1.1.1 TÍN DỤNG VÀ RỦI RO