Phân tích tình hình tài chính và biện pháp phòng ngừa rủi ro tại ngân hàng TMCP kỹ thương chi nhánh cần thơ

MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết chuyên đề 1.1.2 Căn khoa học thực tiễn 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Phạm vi không gian 1.4.2 Phạm vi thời gain 1.4.3 Giơi hạn đề tài 1.4.4 Đối tượng nghiên cứu 1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Một số khái niệm 2.1.2 Tài 2.1.3 Phân tích tài vay trị việc phân tích tài ngân hàng thương mại 2.1.4 Các nội duna phân tích chủ yếu 10 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 15 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 15 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ 17 3.1 GIỚI THIỆU 17 3.1.1 Khái quát thành phố Cần Thơ 17 3.1.2 Ngân hàng TMCP Kỹ Thương VN 18 3.1.3 Ngân hàng TMCP Kỹ Thương VN chi nhánh Cần Thơ 23 3.2 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM 25 Chương 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ 33 4.1 Phân tích tình hình thơng qua bảng kế tốn 33 4.1.1 Phân tích phần tài sản 33 4.1.2 Phân tích nguồn vốn 40 4.2 Phân tích tình hình tài qua bảng kết hoạt động kinh doanh 49 4.2.1 Phân tích thu nhập 49 4.2.2 Phân tích chi phí 53 4.2.3 Phân tích lợi nhuận 56 4.3 Phân tích tình hình tài qua số tài 60 4.3.1 Khả toán nhanh 60 vi 4.3.2 Phân tích khả sinh lời 61 4.4 Phân tích rủi ro 64 4.4.1 Rủi ro lãi suất 64 4.4.2 Rủi ro khoản 66 4.4.3 Rủi ro tín dụng 68 4.4.4 Rủi ro vốn chủ sở hữu 70 CHƯƠNG 5: MỌT SỐ BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NH TMCP KỸ THƯƠNG CN CẦN THƠ 72 5.1 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NGUỒN VỐN VÀ HUY ĐỘNG 73 5.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ ĐA DẠNG HÓA HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 74 5.3 THÀNH LẬP BỘ MÁY QUẢN LÝ RỦI RO 75 5.4 BIỆN PHÁP XỬ LÝ RỦI RO 75 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 77 6.1 KẾT LUẬN 77 6.2 KIẾN NGHỊ 77 6.2.1 Kiến nghị ngân hàng 77 6.2.2 Đối với NH TMCP Kỹ Thương VN 78 6.2.3 Đối với UBND Thành phố Cần Thơ 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 vii DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 1: Kết hoạt động Ngân hàng qua năm 41 Bảng 2: Tổng hợp tài sản qua năm 44 Bảng 3: Các số phân tích nghiệp vụ cho vay NH qua năm 46 Bảng 4: Tình hình nguồn vốn NH 42 Bảng 5: Tình hình huy động vốn NH 45 Bảng 6: Vốn tự có tổng tài sản 47 Bảng 7: Tình hình thu nhập NH 49 Bảng 8: Sự biến động chi phí 53 Bảng 9: Thu nhập lãi suất thu nhập lãi suất 50 Bảng 10: Thu nhập lãi suất 52 Bảng 11: Khả Nang toán nhanh Ngân hàng 60 Bảng 12: Tỷ suất lợi nhuận 62 Bảng 13: Hệ số ROA 63 Bảng 14: Lợi nhuận ròng vốn tự có 64 Bảng 15: Rủi ro lãi suất 65 Bảng 16: Rủi ro khoản 67 Bảng 17: Rủi ro tín dụng 68 Bảng 18: Rủi ro vốn chủ sở hữu 70 viii DANH MỤC HÌNH Trang Hình 1: Bản đồ hành Cần Thơ Hình 2: Logo 18 Hình 3: Sơ đồ tổ chức 20 Hình 4: Nợ hạn tổng dư nợ 24 Hình 5: Tình hình hoạt động 30 Hình 6: Tổng dư nợ nguồn vốn huy động 37 Hình 7: Vốn huy động tổng nguồn vốn 43 HÌnh 8: Vốn huy động vốn điều lệ 44 Hình 9: Lợi nhuận rịng 57 Hình 10: Khả Nang tốn nhanh NH qua năm 61 Hình 11: Rủi ro khoản 68 Hình 12: Rủi ro tín dụng 69 ix CHƯƠNG GIỚI THIỆU CHUNG 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu đề tài Trong trình hội nhập, đất nước bước vào thời kỳ cơng nghiệp hố đại hoá, thành phần kinh tế sức đầu tư phát huy nguồn lực nhằm tạo phát triển bền vững Một kinh tế phát triển vai trị Ngân hàng trở nên quan trọng, chức mạch máu lưu thơng kinh tế thể rõ nét Tuy nhiên, kinh tế thị trường với đời phát triển nhanh nhiều loại hình Ngân hàng, tính đa dạng hình thức tín dụng tạo nên thị trường tín dụng vô sôi động, hoạt động nhận tiền gửi cho vay diễn hấp dẫn, bên cạnh rủi ro ln xong hành lĩnh vực hoạt động Một rủi ro hoạt động dẫn đến ảnh hưởng dây chuyền từ Ngân hàng sang Ngân hàng khác, đến toàn hệ thống Ngân hàng nước, đến toàn đời sống kinh tế - xã hội nước đó, khơng cịn lan sang quốc gia khác Một kinh tế phát triển cần có hệ thống Ngân hàng đủ mạnh, đủ sức phục vụ cho kinh tế Với vai trị quan trọng thân Ngân hàng cần phải hiểu rõ quản lý tốt nguồn lực thơng qua việc phân tích tình hình tài chính, từ đề chiến lược hoạch định đắn kế hoạch kinh doanh giúp Ngân hàng ngày nâng cao hiệu hoạt động, để tồn phát triển bền vững, góp phần nâng cao uy tín hệ thống, củng cố tài quốc gia Do đó, địi hỏi ngân hàng cần phải có kế hoạch cụ thể để đạt mục tiêu lợi nhuận hạn chế rủi ro ngân hàng, lợi nhuận nhiều rủi ro cao Vì phân tích hình tài nhằm mục đích đánh giá hoạt động ngân hàng đem lại hiệu nào? qua việc phân tích doanh thu, chi phí, lợi nhuận rủi ro mà ngân hàng gặp phải để từ có biện pháp phịng ngừa vấn -1- đề quan trọng Đó lý em chọn “Phân tích tình hình tài biện pháp phòng ngừa rủi ro Ngân hàng TMCP Kỹ Thương – Chi nhánh Cần Thơ ” làm đề tài luận văn tốt nghiệp 1.1.2 Căn khoa học thực tiễn Các NHTM quan chức phủ cấp phép hoạt động kinh doanh để cung cấp tiện ích dịch vụ tài cho tổ chức, gia đình cá nhân kinh tế Hoạt động chủ yếu nằm số nghiệp vụ kinh doanh NH cấp khoản tín dụng để hỗ trợ đầu tư phát triển kinh doanh, tiêu dùng cho nhiều chủ thể khác khu vực NH phục vụ Đối với NHTM nguyên liệu quỹ tiền tệ sản phẩm bán quỹ tiền tệ Cũng doanh nghiệp phi tài chính, mục tiêu quản trị NH tối đa hóa giá trị đầu tư chủ sở hữu NH Trong môi trường hoạt động nhiều thử thách, Các NH phải gánh chịu rui ro đáng kể để có lợi nhuận Đo lường quản trị rỏi ro khía cạnh quan trọng quản trị tài NH Để Xác định xem hoạt động kinh doanh NH có đạt mục tiêu đề hay khơng cần phân tích lợi nhuận rủi ro Mặc dù, NH thay đổi kết hoạt động qua, qua đánh giá kết hoạt động bước dầu tiên cần thiết cho việc lập kế hoạch tương lai Như xu phát triển nước nói chung Thành Phố Cần Thơ nói riêng, hoạt động NH có cạnh tranh gay gắt với nhau, khơng có phân tích hoạch định chiến lược phù hợp làm lệch hướng dẫn đến thất bại 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu đề tài nhằm: Phân tích cách tổng qt tình hình tài NH để đánh giá hiệu hoạt động, rủi ro mà NH gặp phải q trình hoạt động Trên sở đề giải phát nhằm giúp NH giảm thiểu rủi ro từ nâng cao khả tài kết kinh doanh NH -2- 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Mục tiêu cụ thể đề tài giải vấn đề sau: - Phân tích khái qt tình hình tài đánh giá hiệu hoạt động NH thông qua số liệu, bảng cân đối, bảng báo cáo kết kinh doanh Cụ thể số: Thu nhập, lợi nhuận, chi phi, khả toán, khả sinh lời - Phân tích rủi ro mà NH gặp phải - Trên sơ đề xuất số giải pháp giảm thiểu rủi ro giúp cải thiện nâng cao khả tài chính, kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Đề tài nhằm trả lời câu hỏi sau: - Ngân hàng hoạt động có hiệu khơng? Tình hình tài có cải thiện qua năm? - Các rủi ro NH gặp? - Các giải pháp thích hợp để giúp NH giảm rủi ro nhằm nâng cao hiệu hoạt động cải thiện tình hình tài chính? 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Phạm vi không gian Luận văn thực sở thu thập số liệu Ngân hàng TMCP Kỹ Thương VN – Chi nhánh Cần Thơ 1.4.2 Phạm vi thời gian Số liệu sử dụng để phân tích từ năm 2005 – 2007 1.4.3 Giới hạn đề tài Do thời gian có hạn, tình hình tài Ngân hàng phức tạp.Vì vậy, luận văn dừng lại nội dung sau: - Phân tích tổng quát kết hoạt động, tình hình tài NH qua năm (2005-2007) thông qua số tỷ số tài (Trong đề tài Phân tích tài hiểu q trình kiểm tra, xem xét số liệu tài khứ hành, nhằm mục đích đánh giá, dự tính rủi ro, tiềm -3- cho tương lai phục vụ cho định tài đánh giá Ngân hàng cách xác.) - Đề xuất số biện pháp để giúp nâng cao hiệu khả tài Ngân hàng giúp phòng ngừa rủi ro 1.4.4 Đối tượng nghiên cứu Phân tích hiệu hoạt động tình hình tài thơng qua số liệu bảng cân đối kế toán báo cáo kết hoạt động kinh doanh 1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN (1) Tài liệu thứ nhất: - Phân tích tình hình tài NH Dầu tư Phát triển Kiên Giang, Trần Tuấn Thạnh, lớp Quản trị kinh doanh tổng hợp khóa 29 trường đại học Cần thơ - Nội dung đề tài là: Phân tích tình hình tài NH nhằm đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng sở tìm giải phát nhằm nâng cao khả tài kết kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh Kiên Giang - Ưu điểm: Đề tài phân tích khái qt tình hình tài Ngân hàng thời gian qua thông qua số liệu, bảng cân đối, bảng báo cáo kết kinh doanh để từ dưa giải pháp - Nhược điểm: Đề tài chưa phân tích nhiều đến khía cạnh rủi ro giải pháp phòng ngừa loại rủi ro - Điểm đề tài thực phân tích rủi ro mà NH gặp phải q trình hoạt động từ đưa giải pháp giảm thiểu rủi ro (2) Tài liệu thứ hai: - Phân tích rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Thanh Bình - Tỉnh Đồng Tháp, Trần Thái Học, lớp Quản trị kinh doanh, khóa 29, Trường đại học Cần Thơ - Nội dung đề tài là: Phân tích kết hoạt động tín dụng Ngân hàng qua 03 năm (2004-2006), Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng qua 03 -4- năm (2004-2006), Đưa giải pháp nhằm hạn chế xử lý rủi ro tín dụng cho Ngân hàng - Ưu điểm đề tài: Đi sâu phân tích đưa giải pháp hạn chế rủi ro tính dụng NH - Nhược điểm: Chưa phân tích đầy đủ rủi ro mà NH có Thể gặp phải - Điểm đề tài thực hiện: Đưa thêm số rủi ro mà NH gặp phải hoạt động kinh doanh như: rủi ro lãi suất, rủi ro vốn chủ sở hữu, -5- CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Một số khái niệm (1) Ngân hàng thương mại ( NHTM): Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán (2) Tổng thu nhập: khoản thu từ hoạt động ngân hàng, khoản thu bao gồm khoản thu nhập lãi suất thu nhập lãi suất (3) Tổng chi phí: khoản chi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, khoản chi bao gồm chi phí kinh doanh, nộp thuế khoản phí, lệ phí, chi nhân viên chi phí khác (4) Lợi nhuận ròng: Là khoản thu nhập trước thuế trừ khoản thuế thu nhập phải nộp cho ngân sách nhà nước, ngân sách địa phương năm (5) Tài sản nhạy cảm với lãi suất: Là loại tài sản mà thu nhập lãi suất thay đổi khoản thời gian định lãi suất thay đổi (6) Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất: Là koản nợ mà chi phí lãi suất thay đổi thời gian định lãi suất thay đổi (7) Nợ xấu: Là khoản tín dụng bao gồm lãi gốc, gốc lãi không thu đến hạn Chỉ tiêu nợ xấu cho thấy số nhận xét đầu tư tín dụng ngân hang Ở Việt Nam nợ xấu (NPL) khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, theo định 493/2005/NHNN (8) Vốn chủ sở hữu: Bao gồm vốn điều lệ từ phát hành cổ phiếu phổ thông, quỹ dự trữ ngân hang, thu nhập chưa phân phối,… (9) Tài sản sinh lời (TSSL): Là tất tài sản đầu tư đem lại tiền lãi Tiền quỹ thiết bị máy móc hai loại tài sản không thuộc tài sản sinh lời -6- 4.3.2.3 Lợi nhuận rịng vốn tự có (ROE) Chỉ tiêu đo lường tính lành mạnh hoạt động Ngân hàng Hệ số ROE phản ảnh lợi nhuận kiếm từ đơn vị vốn đầu tư Bảng 14: Lợi nhuận rịng vốn tự có NH qua năm (2005-2007) CHỈ TIÊU Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Số tiền Số tiền Số tiền Lợi nhuận ròng (triệu đồng) 16.553 18.518 23.384 Vốn chủ sở hữu (triệu đồng) 16.169 18.039 21.542 ROE (%) 102,37 102,66 108,55 (Nguồn: Ngân hàng TMCP Kỹ Thương VN - CN Cần Thơ) Thông qua bảng số liệu ta nhận thấy tỷ số ROE tăng liên tục qua năm Cụ thể năm 2005 102,37%, năm 2006 102,66%, năm 2007 108,55% Tỷ số ROE tăng lên cho thấy Ngân hàng hoạt động ngày tốt Tuy nhiên so sánh ROA ROE ta nhận thấy điều tỷ số ROE lớn nhiều so với ROA chứng tỏ vốn tự có chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng tài sản có Do vốn huy động lớn nhiều so với vốn tự có Chính mà Chi nhánh cần phải có điều chỉnh lại vốn tự có theo tỷ lệ hợp lý với vốn huy động cần thiết để đảm bảo tính vận hành hợp lý Chi nhánh 4.4 PHÂN TÍCH RỦI RO Kinh doanh Ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt rủi ro hoạt động Ngân hàng mà mang tính đặc thù Đo lường mức độ rủi ro liên quan đến đo lường lợi nhuận, Ngân hàng phải chấp nhận rủi ro để thu lợi nhuận thích đáng Sau loại rủi ro mà hầu hết Ngân hàng phải đối mặt, bao gồm: 4.4.1 Rủi ro lãi suất Cho dù có theo đuổi chiến lược quản lý nào, Ngân hàng khó hồn tồn loại bỏ loại rủi ro tiềm tàng nguy hiểm rủi ro lãi suất Khi lãi suất thị trường thay đổi nguồn thu từ - 64 - doanh mục cho vay đầu tư chứng khoán chi phí tiền gửi nguồn vay bị tác động Ngoài thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến giá trị thị trường tài sản nợ, làm thay đổi giá trị vốn chủ sở hữu Ngân hàng Bảng 15: Rủi ro lãi suất NH qua năm (2005 - 2007) ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIÊU Năm Năm Năm 2005 2006 2007 So sánh 2006/2005 Số tiền (%) 2007/2006 Số tiền (%) Tiền gửi NH TCTD khác 8.123 9.140 10.646 1.017 12,52 Cho vay ngắn hạn 1.506 16,48 699.675 780.480 94.548 80.805 11,55 685.932 -87,89 707.798 789.620 956.126 81.822 11,56 166.506 21,09 14.595 -1022 -5,91 -1.670 -10,26 1.156.098 922.160 1.107.315 -233.939 -20,24 185.156 20,08 55.334 1.073,92 12.161 20,10 195.647 19,59 Tài sản nhạy cảm lãi suất Tiền gửi không kỳ hạn 12 tháng 17.286 Kỳ phiếu 16.265 Vay ngắn hạn khác 5.153 60.486 72.647 Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất Rủi ro lãi suất 1.178.537 998.910 1.194.557 0,60 0,79 0,80 -179.627 -15,24 0,19 0,01 (Nguồn: Ngân hàng TMCP Kỹ Thương VN - CN Cần Thơ) Trong xu hội nhập ngày lãi suất thị trường nước nhạy cảm với biến động thị trường giới Để hạn chế biến động - 65 - lãi suất Ngân hàng nhà quản trị mong muốn tỷ số rủi ro lãi suất Nếu tỷ số nhỏ hay lớn ảnh hưởng đến thu nhập Ngân hàng Tuy nhiên để tỷ số điều khó khăn Ngân hàng Nếu Ngân hàng có tỷ số lớn thu nhập Ngân hàng thấp lãi suất giảm cao lãi suất tăng ngược lại Nhìn chung năm vừa qua Chi nhánh có nhiều nỗ lực việc hạn chế rủi ro lãi suất Cụ thể sau, năm 2005 số rủi ro lãi suất 0,60%, sang năm 2006 tỷ số tăng lên 0,79% Đến năm 2007 tỷ số 0,80 % Với tỷ số Ngân hàng chịu rủi ro lãi suất lớn lãi suất thị trường bị biến động mạnh Với tỷ lệ rủi ro lãi suất nhỏ 1, lãi suất thị trường tăng lên thu nhập thấp lãi suất thị trường giảm xuống thu nhập Chi nhánh cao Tuy nhiên Ngân hàng cần phải tăng cường biện pháp làm giảm thiểu rủi ro lãi suất Cụ thể tăng cường quy mô khách hàng, tuân thủ luật tổ chức tín dụng việc hạn chế tín dụng để đảm bảo an tồn cho hoạt động Ngân hàng làm cho tỷ số gần nhằm hạn chế rủi ro tác động lãi suất thị trường 4.4.2 Rủi ro khoản Các loại rủi ro rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, đe dọa đến khả toán cuối Ngân hàng, rủi ro khoản vấn đề thông thường xảy hàng ngày hoạt động Ngân hàng Chỉ trường hợp đặc biệt rủi ro khoản đe dọa đến tình hình toán cuối Ngân hàng Vấn đề khoản vấn đề thường nhật, nhiệm vụ quan trọng hàng đầu nhà quản lí Ngân hàng đảm bảo khả khoản cách thường xuyên, liên tục đầy đủ Rủi ro khoản đánh giá khả toán cho chủ đầu tư trường hợp kinh tế có xảy biến động Tỷ số cao khả tốn cao rủi ro thấp, ngược lại tỷ số thấp rủi ro cao - 66 - Bảng 16: Rủi ro khoản NH qua năm (2005-2007) ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIÊU Tiền mặt Năm Năm Năm 2005 2006 2007 So sánh 2006/2005 2007/2006 Số tiền Số tiền (%) (%) 8.124 15.998 14.358 7.874 96,92 -1.640 -10.25 8.123 10.355 10.646 2.232 27,48 291 2,81 Cho vay ngắn hạn 700.017 780.345 945.480 80.328 11,48 165.135 21,16 Tài sản khoản 716.264 806.832 970.478 90.569 12,64 163.646 20,28 Vay ngắn hạn 418.500 331.500 427.500 -87.000 -20,79 96.000 28,96 381.387 445.392 394.500 64.005 16,78 -50.892 -11,43 Tiền gửi NHNN TCTD khác Tổng nguồn vốn huy động Rủi ro khoản (%) 78,07 106,72 137,64 28,65 30,91 (Nguồn: Ngân hàng TMCP Kỹ Thương VN - CN Cần Thơ) Qua bảng số liệu, nhìn chung tỷ số rủi ro khoản Ngân hàng qua năm cao Năm 2005 78,07%, đến năm 2006 106,72% tăng 28,65% so với năm 2005 Nguyên nhân làm cho tỷ số tăng do: Tài sản khoản tăng cụ thể năm 2006 tài sản tăng 12,64% so với năm 2005, đến năm 2007 tài sản khoản lại tiếp tục tăng lên 20,28% so với năm 2006, khoản mục vay ngắn hạn có biến động cụ thể năm 2006 giảm 20,79% so với năm 2005 Tổng nguồn vốn huy động tăng giảm liên tục năm 2006 tăng 16,78% so với năm 2005 Sang năm 2007 nguồn vốn huy động giảm 11,43% so với năm 2006 Nhìn chung qua năm tốc độ tăng khoản mục tài sản khoản nhanh so với tốc độ tăng vay ngắn hạn nguồn vốn huy động Do đó, làm cho tỷ số rủi ro khoản tăng lên năm - 67 - Tỷ số rủi ro khoản cao qua năm tín hiệu đáng mừng cho Ngân hàng Nó cho thấy Ngân hàng khơng ngừng quan tâm cải thiện khả tốn Ngồi Ngân hàng cịn tạo niềm tin tín nhiệm nơi khách hàng Mặt khác, tỷ số cao nói lên lợi nhuận Ngân hàng thấp phần lớn tài sản Ngân hàng bị tồn động dạng sinh lời thấp Ngân hàng tập trung vào cho vay ngắn hạn Đó lý cho vay ngắn hạn Ngân hàng chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản 150 137.64 100 % 106.72 50 Rủi ro khoản 78.07 2005 2006 2007 Năm Hình 13: Rủi ro khoản 4.4.3 Rủi ro tín dụng Bảng 17: Rủi ro tín dụng NH qua năm (2005 - 2007) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Nợ hạn Năm Năm Năm 2006/2005 2005 2006 2007 Số tiền 12.270 24.615 20.400 12.345 100,61 (%) 2007/2006 Số tiền (%) -4.215 -17,12 -75.614 -9,11 Dư nợ bình quân 681.257 829.845 754.232 148.589 21,81 Rủi ro tín dụng (%) 1,80 2,97 2,70 1,17 -0,26 (Nguồn: Ngân hàng TMCP Kỹ Thương VN - CN Cần Thơ) Tín dụng nghiệp vụ chủ yếu mang đến nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên tín dụng nghiệp vụ chứa nhiều rủi ro Do - 68 - bên cạnh việc tối đa hố lợi nhuận Ngân hàng cần phải cố gắng tìm kiếm biện pháp để hạn chế rủi ro Tỷ số rủi ro tín dụng hay nợ hạn tỷ lệ thuận với rủi ro tín dụng Nghĩa nợ hạn hay tỷ số rủi ro tín dụng tăng Ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tín dụng Thơng qua bảng số liệu ta thấy tỷ số rủi ro tín dụng tăng giảm liên tục qua năm, cụ thể tỷ lệ năm sau: Năm 2005 1,80%; Năm 2006 2,97% tăng 1,17% so với năm 2005 Đến năm 2007 tỷ lệ giảm 2,70% giảm 0,26%, giảm chưa đáng kể so với năm 2006 Nguyên nhân dẫn đến tình trạng thời gian qua tình hình nợ q hạn Ngân hàng có nhiều biến động, tăng cao qua năm 2006 với tốc độ cao (năm 2006 tăng 100,61% đến năm 2007 tỷ lệ giảm xuống 17,12% so với năm % 2006) tốc độ tăng dư nợ khơng lớn 3.5 2.5 1.5 0.5 Rủi ro tín dụng 2005 2006 2007 Năm Hình 14: Rủi ro tín dụng Số liệu cho thấy năm 2006 cán Chi nhánh có tinh thần trách nhiệm không cao, không nỗ lực công tác thẩm định thu hồi khoản nợ vay hạn, theo dõi sâu sát thường xuyên kiểm tra khoản tín dụng đến năm 2007 cho thấy cán nỗ lực công tác thẩm định thu hồi khoản nợ vay hạn theo dõi kiểm tra khoản tín dụng, nhạy bén việc thu thập thơng tin xử lý tình - 69 - 4.4.4 Rủi ro vốn chủ sở hữu Rủi ro vốn chủ sở hữu đánh giá thông qua tỷ số vốn chủ sở hữu tài sản rủi ro, tỷ số cao rủi ro thấp ngược lại Để hạn chế rủi ro vốn nhà quản trị có hai lựa chọn, tăng vốn chủ sở hữu có thơng tin dự đốn cho thấy có nhiều rủi ro, hai đầu tư vào tài sản tương đối rủi ro Trong hai cách thường nhà quản trị thường sử dụng cách thứ hai phải đối mặt với rủi ro vốn việc tăng nguồn vốn chủ sở hữu việc dễ dàng Bảng 18: Rủi ro vốn chủ sở hữu NH qua năm (2005 - 2007) ĐVT: Triệu đồng So sánh CHỈ TIÊU Năm Năm Năm 2005 2006 2007 2006/2005 Số tiền Vốn chủ sở hữu Tài sản sinh lời 16.169 18.039 21.542 1.871 1.033.278 1.080.408 1.212.422 Tỷ trọng (%) 11,57 2007/2006 Số tiền Tỷ trọng (%) 3.503 19,42 47.130 4,56 132.014 12,22 Cho vay ngắn hạn 700.017 780.480 945.480 8.463 11,49 165.000 21,14 8.123 9.140 10.646 1.017 12,52 1.506 16,48 334.278 300.303 267.327 -33.975 -10,16 -32.976 -10,98 4,84 4,96 8,62 Tiền gửi NHNH TCTD khác Tài sản rủi ro Rủi ro vốn chủ sở hữu (%) 0,12 (Nguồn: Ngân hàng TMCP Kỹ Thương VN - CN Cần Thơ) Qua bảng số liệu ta thấy tỷ lệ rủi ro vốn Ngân hàng tăng giảm liên tục qua năm Nguyên nhân tăng lên tốc độ tăng vốn chủ sở hữu nhanh năm 2007 (năm 2007 tăng 19,42% so với năm 2006) tài sản rủi ro lại có xu hướng giảm mạnh (cụ thể năm 2006 giảm 10,16% so với năm 2005, năm 2007 giảm 10,98% so với năm 2006) Sự tăng nhanh vốn chủ sở hữu cho thấy Ngân hàng sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu việc - 70 - 3,66 hạn chế rủi ro Với việc tăng vốn chủ sở hữu giảm mạnh tài sản rủi ro cho thấy Ngân hàng thận trọng từ khoản đầu tư mạo hiểm nhằm hạn chế rủi ro Thông qua tiêu phân tích rủi ro phần ta thấy tình hình rủi ro Ngân hàng tốt Rủi ro lãi suất ngày cải thiện, tỷ số rủi ro khoản cao tăng, rủi ro tín dụng giảm xuống qua năm 2007, rủi ro vốn tăng qua năm Điều cho thấy Ngân hàng nỗ lực hạn chế rủi ro Tuy nhiên việc trọng hạn chế rủi ro ảnh hưởng phần lợi nhuận Ngân hàng lợi nhuận song hành rủi ro Rủi ro khoản tăng lên tăng lên tài sản khoản làm cho tài sản sinh lời tăng dẫn đến lợi nhuận tăng theo Rủi ro tín dụng giảm xuống, rủi ro vốn tăng lên Ngân hàng tập trung đầu tư vào ngành mạo hiểm có khả sinh lời thấp Do Ngân hàng cần phải mạnh dạn việc đầu tư đa dạng hoá loại hình đầu tư vừa hạn chế rủi ro vừa tăng lợi nhuận cho Ngân hàng - 71 - CHƯƠNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG - CN CẦN THƠ Trong xu hội nhập phát triển kinh tế nước ta với đời hàng loạt tổ chức tín dụng, cơng ty tài nước thách thức đối Ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ nói riêng Để đáp ứng với nhu cầu khách hàng tình hình đổi kinh tế, hầu hết Ngân hàng có biện pháp đổi quản lý hoạt động kinh doanh mình, việc đổi phương thức kinh doanh việc làm cần thiết nhằm tăng khả cạnh tranh tồn phát triển Trước hết, cần xem xét lại công tác huy động vốn cho vay Bởi theo phân tích tình hình huy động vốn cho vay không tương xứng Việc huy động vốn chi nhánh gặp nhiều khó khăn, vốn huy động lại tốn nhiều chi phí việc sử dụng vốn từ nguồn vốn huy động không cao Hoạt động tín dụng hoạt động tạo nguồn thu lớn cho Ngân hàng, nguồn thu Ngân hàng phụ thuộc nhiều vào nguồn thu Tuy nhiên năm gần hoạt động tín dụng Ngân hàng có xu hướng giảm, mặt Ngân hàng hạn chế việc tiềm kiếm khách hàng, mặt Ngân hàng thận trọng việc đầu tư nhằm hạn chế rủi ro làm ảnh hưởng đến tốc độ tăng lợi nhuân Do cần phải có biện pháp hấp hẫn nỗ lực công tác huy động vốn, tích cực cơng tác tìm kiếm khách hàng, khơng ngừng hồn thiện phát triển sản phẩm dịch vụ Ngân hàng nhằm đa dạng hoá nguồn thu nhập, phân tán rủi ro, nâng cao khả cạnh tranh cho Ngân hàng Theo số phân tích hoạt động Ngân hàng chưa thật an toàn, tiêu chưa thật yêu cầu theo quy định Ngân hàng nhà nước Ngân hàng cần phải có biện pháp tích cực Chi nhánh cần phải thành lập máy quản lý rủi ro để đảm bảo an toàn cho hoạt - 72 - động kinh doanh tình hình kinh tế có nhiều biến động Sau số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài 5.1 Giải pháp hồn thiện nguồn vốn huy động vốn Theo phân tích cơng tác huy động vốn Ngân hàng năm vừa qua chưa đạt hiệu cao, lượng tiền huy động năm qua cịn so với nhu cầu Ngoài việc huy động làm cho Ngân hàng tiêu tốn nhiều chi phí Thêm vào vốn tự có Ngân hàng thấp làm ảnh hưởng đến mức độ an tồn tính lành mạnh hoạt động Ngân hàng Do để hồn thiện nguồn vốn huy động vốn Ngân hàng cần phải: - Xác định công tác huy động vốn khâu then chốt nhiệm vụ trọng tâm thường xuyên Do cần tiếp tục củng cố tìm biện pháp để mở rộng tăng cường nguồn vốn - Ngân hàng ngồi chờ khách hàng tự đến gửi tiền mà Ngân hàng người tự tìm đến khách hàng, vận động khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ -Ngân hàng khơng ngừng, nâng cao chất lượng phục vụ theo hướng đại hoá có tính chun nghiệp cao đồng thời coi trọng phát triển sản phẩm dịch vụ - Đa dạng hoá hình thức huy động kỳ hạn tiền gửi, áp dụng mức lãi suất linh hoạt thời điểm khác nhau, tăng cường chương trình tiếp thị, khuyến mãi: huy động có thưởng, gửi quà tặng, ưu đãi lãi suất, phí dịch vụ, đồng thời hạn chế tối đa việc huy động vốn hình thức huy động có chi phí cao vay tổ chức tín dụng khác - Ngân hàng cần áp dụng hình thức ưu đãi lãi suất, thời hạn nợ, hạn mức tín dụng, doanh nghiệp kinh doanh có uy tín, khách hàng truyền thống Ngân hàng nhằm khuyến khích doanh nghiệp đầu tư vốn vào Ngân hàng Tăng cường cơng tác tiếp thị, sử dụng sách khuyến mãi, lãi suất ưu đãi, tặng quà nhằm thu hút thêm nhiều khách hàng - 73 - - Ngân hàng cần giảm bớt thủ tục giấy tờ không cần thiết Sự gờm rà loại giấy tờ tạo suy nghĩ không tốt, phiền hà khách hàng vay Nâng cao chất lượng phục vụ, cần phải có thái độ giao tiếp tốt, lịch nhã nhặn tạo khơng khí thoải mái giao dịch với khách hàng Ngoài thực dịch vụ cho khách hàng, Ngân hàng cần phải thực cách cẩn thận nhanh chóng kịp thời nhằm nâng cao uy tín tín nhiệm khách hàng Ngân hàng Hy vọng với giải pháp Ngân hàng tăng nguồn vốn huy động, tiết kiệm khoản chi phí khơng cần thiết huy động vốn, đáp ứng đủ nhu cầu vốn làm tăng lợi nhuận, bổ sung vốn tự có tạo cân đối hoạt động Ngân hàng 5.2 Giải pháp tăng cường hoạt động tín dụng đa dạng hóa hoạt động đầu tư - Ngân hàng cần phải thực tốt công tác huy động công tác cho vay, cần mạnh dạn để định cho vay dự án khả thi Muốn Ngân hàng cần phải tăng cường công tác thẩm định, đánh giá mức thực trạng kinh doanh khách hàng để có định cho vay đắn nhằm hạn chế nợ hạn đồng thời không bỏ lỡ hội đầu tư hạn chế rủi ro cho Ngân hàng - Ngồi hình thức tín dụng truyền thống Ngân hàng đưa số sản phẩm mới: + Cho thuê tài chính: Hiện lĩnh vực cho th tài xuất khơng lâu hứa hẹn nhiều tiềm Vì Ngân hàng cần đầu tư vốn hùn vốn thành lập công ty cho thuê tài Làm cho hoạt động Ngân hàng ngày đa dạng phong phú hạn chế rủi ro + Tài trợ cho doanh nghiệp nhỏ, vừa: Cho vay chiết khấu, cầm cố,… + Bảo lãnh tín dụng cho vay hộ nuôi trồng thuỷ sản, ăn trái + Cho vay theo hình thức tín chấp cán cơng nhân viên chức, học sinh, sinh viên vượt khó học tốt sử dụng cho mục đích tiêu dùng, mua sắm du học - 74 - 5.3 Thành lập máy quản lý rủi ro Như phân tích cho thấy Ngân hàng trọng đến việc hạn chế rủi ro Tuy nhiên việc hạn chế rủi ro mức làm cho lợi nhụân Ngân hàng giảm xuống, làm cho hoạt động Ngân hàng trở nên không cân đối đồng thời làm cho Ngân hàng hội kinh doanh Do việc thành lập máy rủi ro việc cần thiết Ngân hàng thành lập máy quản lý rủi ro, chịu trách nhiệm việc quản lý rủi ro đưa quy trình nghiệp vụ chặt chẽ, thường xuyên tiến hành phân tích đánh giá mức rủi ro kinh doanh, qua có biện pháp phịng ngừa hữu hiệu 5.4 Biện pháp xử lý rủi ro Thu nợ gốc lãi cách cử cán tín dụng xuống tận đơn vị người vay để nắm tình hình, để giải tốt nợ tồn đọng nhiều năm trước khoản nợ hạn phát sinh, Ngân hàng đề biện pháp xác minh lại tình hình thực tế khách hàng vay vốn, tiến hành phân loại nợ hạn, xác định số nợ hạn có khả thu hồi số nợ khó địi để từ có kế hoạch cụ thể có biện pháp tháo gỡ khó khăn thích hợp tạo điều kiện thuận lợi để khách hàng có nguồn tiền trả nợ gốc lãi - Nếu xét thấy nguyên nhân khách quan thay đổi chế sách kinh tế, thiên tai, dịch bệnh, người vay không trả nợ trả phần dẫn đến nợ hạn, Ngân hàng cho khách hàng gia hạn nợ tiếp thêm vốn tín dụng để họ tiếp tục sản xuất kinh doanh - Đối với khách hàng có nợ hạn có khả phục hồi sản xuất kinh doanh để trả nợ Ngân hàng yêu cầu đơn vị lập phương hướng sản xuất kinh doanh, có biện pháp khắc phục lỗ, đơn vị phải làm cam kết lên lịch chuyển tiền bán hàng đơn vị tài khoản tiền gửi Ngân hàng để trả nợ hạn Khi tiền bán hàng thu về, Ngân hàng thu với tỷ lệ định cho vay với khoản tiền tương ứng để phục vụ cho sản xuất kinh doanh đơn vị Khi thu nợ đến giới hạn an tồn, Ngân hàng đánh giá lại tình hình sản xuất kinh doanh đơn vị nhằm có hướng đầu tư hiệu theo nguyên tắc phát vốn vay phải thận trọng, an toàn hiệu - 75 - - Đối với khách hàng làm ăn thua lỗ, khơng có khả trả nợ gốc lãi tiến hành phát tài sản chấp để thu hồi nợ Nhưng khoản vay khơng có tài sản chấp bán nợ để thu hồi chuyển nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp quyền chuyển nhượng phần vốn góp Trên số biện pháp xử lý nợ hạn nhằm giải phóng lượng nợ đọng để tái quay vòng đầu tư cho kinh tế, làm lành mạnh mơi trường tín dụng, nâng cao lực tài Ngân hàng tình hội nhập quốc tế - 76 - CHƯƠNG PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Cùng với phát triển lên kinh tế khu vực hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ có nhiều tiến Sự phát triển Ngân hàng góp phần khơng nhỏ vào phát triển chung kinh tế địa phương Nó giúp cho trình lưu thơng tiền tệ diễn nhanh hơn, tạo nhiều hội đầu tư đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế Sự phát triển Ngân hàng thể thông qua tăng lên lợi nhuận hạn chế rủi ro qua năm Có thành tựu ban lãnh đạo Ngân hàng có biện pháp tích cực phù hợp với tình hình thực tế địa phương, không ngừng mở rộng quy mô, đổi phương thức hoạt động, cộng với chung sức đồng lịng tồn thể cán nhân viên hồn thành vượt mức tiêu đề ra, phục vụ cho mục tiêu phát triển kinh tế đất nước Tuy nhiên bên cạnh thành tích đạt được, cịn tồn thiếu sót hạn chế Qua trình phân tích tình hình tài trên, ta thấy tình hình sử dụng vốn huy động Ngân hàng thấp với giảm xuống rủi ro cho thấy Ngân hàng thận trọng việc sử dụng vốn Do Ngân hàng cần phải mạnh dạn việc đầu tư Hy vọng với động sáng tạo mình, Ngân hàng tiềm biện pháp hữu hiệu việc khắc phục khó khăn tiếp tục gặt hái nhiều thành công tương lai 6.2 KIẾN NGHỊ Căn vào tình hình cụ thể chi nhánh qua phân tích tình hình tài Chi nhánh, em xin đưa số kiến nghị sau: 6.2.1 Đối với Ngân hàng - Đổi phương thức kinh doanh, không ngừng nâng cao lực hoạt động, bước chuẩn bị điều kiện cạnh tranh ta thức hội nhập - 77 - - Mở rộng thêm địa bàn hoạt động, phịng giao dịch có tiềm Phát triển thêm nhiều sản phẩm, dịch vụ Lắp đặt thêm máy rút tiền tự động ATM - Tăng cường quảng cáo, khuyến phương tiện thông tin đại chúng, kết hợp với phong cách lịch sự, nhã nhặn giao tiếp khách hàng - Tinh gọn thủ tục khơng cần thiết hoạt động tín dụng - Kết hợp với đơn vị hành chánh nghiệp địa phương việc phát lương, thu chi, mở tài khoản cho cán công nhân viên chức, hưởng hoa hồng - Tăng cường kiểm tra kiểm soát nội bộ, xây dựng máy quản lý rủi ro 6.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Tổ chức kiểm tra, kiểm toán đơn vị hệ thống để có hướng dẫn đạo cụ thể phù hợp với tình hình - Cần hỗ trợ Chi nhánh công việc đào tạo nghiệp vụ, ứng dụng công nghệ tin học điện tử để đáp ứng nhu cầu đại hoá Ngân hàng - Tăng cường tư vấn, giúp đỡ, hỗ trợ cho chi nhánh tình hình xấu 6.2.3 Đối với UBND Thành Phố Cần Thơ - Tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp, hộ gia đình mạnh dạn việc đầu tư phát tiển kinh tế - Có biện pháp cụ thể kiên xoá bỏ hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng trái phép hình thức - Kết hợp, giúp đỡ Ngân hàng nhiều việc ngăn chặn hành vi lừa đảo khách hàng - 78 - ... Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ cung cấp 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu Nhằm thoả mãn mục tiêu nghiên cứu phân tích tình hình tài biện pháp phòng ngừa rủi ro Ngân hàng. .. việc phân tích doanh thu, chi phí, lợi nhuận rủi ro mà ngân hàng gặp phải để từ có biện pháp phịng ngừa vấn -1- đề quan trọng Đó lý em chọn ? ?Phân tích tình hình tài biện pháp phòng ngừa rủi ro Ngân. .. ro giải pháp phòng ngừa loại rủi ro - Điểm đề tài thực phân tích rủi ro mà NH gặp phải q trình hoạt động từ đưa giải pháp giảm thiểu rủi ro (2) Tài liệu thứ hai: - Phân tích rủi ro tín dụng biện