Đề tài nghiên cứu và phân tích hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Agribank; so sánh với các chuẩn mực quốc tế, các quy định của Ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng thương mại khác để từ đó đề ra các giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng của Agribank, nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM - PHẠM THỊ NGỌC PHƢƠNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM PHẠM THỊ NGỌC PHƢƠNG HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRƢƠNG QUANG THƠNG TP Hồ Chí Minh - Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, có hỗ trợ giáo viên hướng dẫn tham khảo tài liệu liệt kê danh sách tài liệu tham khảo Các nội dung nghiên cứu kết nghiên cứu đề tài trung thực chưa công bố công trình Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2015 Tác giả Phạm Thị Ngọc Phƣơng MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng biểu, hình vẽ MỞ ĐẦU .1 Chƣơng 1: Tổng quan xếp hạng tín dụng ngân hàng thƣơng mại .4 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng 1.2 Tổng quan xếp hạng tín dụng hệ thống xếp hạng tín dụng 1.3 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng .13 1.4 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng ngân hàng giới, tổ chức kiểm toán ngân hàng thương mại Việt Nam 15 Chƣơng 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 22 2.1 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam .22 2.1.1 Giới thiệu Agribank .22 2.1.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Agribank .24 2.2 Quy trình cấp tín dụng Agribank 27 2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank 30 2.3.1 Phương pháp xếp hạng 30 2.3.2 Đối tượng xếp hạng .30 2.3.3 Nguyên lý hoạt động .31 2.3.4 Quy trình chấm điểm .31 2.4 So sánh hệ thống xếp hạng Agribank với ngân hàng thương mại khác Việt Nam 44 2.4.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng ACB 44 2.4.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng Vietcombank 47 2.5 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank 51 Chƣơng 3: Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam .61 3.1 Định hướng phát triển Agribank đến năm 2020 62 3.2 Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank 64 3.3 Một số đề xuất hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank 75 KẾT LUẬN .78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam BCTC : Báo cáo tài CBTD : Cán tín dụng CIC : Trung tâm Thơng tin tín dụng DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước ĐTNN : Đầu tư nước HTXH : Hệ thống xếp hạng IPCAS : Hệ thống toán kế toán khách hàng KH : Khách hàng NCĐ : Người chấm điểm NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHNo&PTNT VN : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam NHTM : Ngân hàng thương mại PLN : Phân loại nợ TMCP : Thương mại cổ phần TCTD : Tổ chức tín dụng TSĐB : Tài sản đảm bảo TTKH : Thông tin khách hàng Trung tâm Phòng ngừa Xử lý rủi ro TTPN&XLRR : UBND : Ủy ban nhân dân VCB : Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương (Vietcombank) XHKH : Xếp hạng khách hàng XHTD : Xếp hạng tín dụng XHTDNB : Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Yếu tố tạo nên rủi ro tín dụng Ngân hàng Bảng 1.2: Tỷ trọng tiêu chí đánh giá mơ hình điểm số FICO .14 Bảng 1.3: Các tiêu chấm điểm cá nhân E&Y 18 Bảng 1.4: Các tiêu chấm điểm tài doanh nghiệp E&Y 18 Bảng 1.5: Ma trận xếp hạng tín dụng kết hợp E&Y .19 Bảng 2.1: Bảng xếp hạng phân loại nợ Agribank 33 Bảng 2.2: Bảng điểm tài sản đảm bảo 35 Bảng 2.3: Ma trận đánh giá rủi ro khách hàng cá nhân .36 Bảng 2.4: Trọng số điểm chấm điểm khách hàng doanh nghiệp 37 Bảng 2.5: Xác định quy mô doanh nghiệp 39 Bảng 2.6: Các tiêu tài 41 Bảng 2.7: Trọng số điểm phi tài KH quan hệ tín dụng 42 Bảng 2.8: Trọng số điểm phi tài KH quan hệ tín dụng lần đầu 42 Bảng 2.9: So sánh hệ thống XHTD Agribank với ACB Vietcombank .50 Bảng 3.1: Tỷ trọng điểm khách hàng cá nhân 66 Bảng 3.2: Tỷ trọng điểm tài khách hàng doanh nghiệp 66 DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1: Biểu đồ tăng trưởng dư nợ Agribank hệ thống ngân hàng qua năm .24 Hình 2.2: Biểu đồ nợ xấu Agribank hệ thống ngân hàng qua năm 25 Hình 2.3: Quy trình chấm điểm khách hàng Agribank 32 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chiếm tỷ trọng cao ngân hàng Tuy nhiên, thời gian qua hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam có nhiều rủi ro, làm cho nợ xấu hệ thống ngân hàng tăng nhanh Nợ xấu làm xói mịn vốn chủ sở hữu ngân hàng, nhiều ngân hàng có quy mơ nhỏ, quản trị rủi ro yếu phải sáp nhập vào ngân hàng khác Do vậy, nói cơng tác quản trị rủi ro tín dụng mang tính sống cịn ngân hàng Các ngân hàng thương mại xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để đánh giá, xếp hạng khách hàng nhằm áp dụng sách phù hợp, sàng lọc khách hàng tốt để cấp tín dụng, từ nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro Xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam triển khai áp dụng từ cuối năm 2011 Vì vậy, cịn nhiều vấn đề cần nghiên cứu để hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nhằm chuẩn hóa việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro, tiến tới mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận đảm bảo ổn định hoạt động ngân hàng Đề tài xếp hạng tín dụng nội đề tài khơng mới, có nhiều người thực với hệ thống ngân hàng khác Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam bắt đầu triển khai áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội từ tháng 10/2011 Tuy nhiên, áp dụng phân loại nợ theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN có khác biệt việc phân loại nợ theo điều 10 (căn vào số ngày hạn nợ gốc lãi) theo điều 11 (theo kết xếp hạng tín dụng) 1.3 1.4 Xu hướng lưu chuyển tiền (có thể lấy số liệu theo phương pháp trực tiếp gián tiếp) Đánh giá dòng tiền kỳ doanh nghiệp Xét lưu chuyển tiền kỳ doanh nghiệp xu hướng dòng tiền kỳ so với kỳ trước Lưu chuyển tiền kỳ (mã 50 - BCLCTT) quý > Lưu chuyển tiền kỳ quý trước > có xu hưóng tăng Lưu chuyển tiền kỳ (mã 50 - BCLCTT) quý > Lưu chuyển tiền kỳ quý trước > có xu hướng giảm Lưu chuyển tiền kỳ (mã 50 - BCLCTT) quý < Lưu chuyển tiền kỳ quý trước < có xu hướng tăng Lưu chuyển tiền kỳ (mã 50 - BCLCTT) quý < Lưu chuyển tiền kỳ quý trước < có xu hướng giảm Việc đánh giá tiêu địi hỏi phải có sở/ chứng rõ ràng chứng minh được, VD: Đánh giá tổng quan Nguồn trả nợ NCĐ khả trả nợ Số dư có tài khoản tiền (205) khách hàng theo khách hàng dựa gửi; đánh giá thông tin NCĐ Hợp đồng kinh tế doanh NCĐ nguồn trả nợ nghiệp thực với đối tác (đã, khách hàng thực q trình chờ tốn - cần đánh giá thêm khả toán bên đối tác); Các khoản phải thu có khả chắn thu hồi (đầy đủ hạn); Nguồn hỗ trợ từ cơng ty mẹ (có sở chắn: theo kế hoạch tập đoàn, theo cam kết thức …) Trình độ quản lý mơi trƣờng nội Đánh giá rủi ro pháp lý Lý lịch tư pháp người đứng đầu người đứng doanh nghiệp và/ đầu doanh kế tốn trưởng có ảnh (210) nghiệp và/ hưởng đến hoạt động kế toán trưởng kinh doanh doanh nghiệp Đánh giá khả lãnh 2.2 đạo quản lý doanh nghiệp người trực Kinh nghiệm tiếp quản lý (VD: hiểu quản lý rõ ngành nghề/ lĩnh vực người trực tiếp hoạt động doanh (215) quản lý doanh nghiệp, có phương pháp nghiệp quản lý phù hợp với đặc thù ngành/doanh nghiệp II 2.1 2.3 Trình độ học vấn (220) người trực Đánh giá trình độ học tiếp quản lý vấn người quản lý doanh nghiệp Năng lực điều hành người (225) trực tiếp quản lý doanh nghiệp theo đánh giá 2.4 Đánh giá lực điều hành doanh nghiệp, tận dụng nhân tài khả nhạy bén với thị trường người trực Việc đánh giá lý lịch tư pháp dựa lý lịch pháp lý khứ tình trạng Tính bằng: Số năm làm lãnh đạo doanh nghiệp ngành (Kể thời gian làm lãnh đạo doanh nghiệp khác, nhiên tính doanh nghiệp hoạt động ngành/ lĩnh vực) Đánh giá sở cấp người trực tiếp quản lý doanh nghiệp: Trên đại học Đại học Cao đẳng Trung cấp Dưới trung cấp Đánh giá dựa sau: Tính động, nhạy bén với thị trường; Khả thu hút, sử dụng nhân tài; NCĐ tiếp quản lý doanh nghiệp Đánh giá khả tận dụng hội để tạo 2.5 điều kiện cho doanh Quan hệ Ban nghiệp hoạt động lãnh đạo với phát triển (đấu thầu cho quan hữu dự án lớn, quan quan hữu quan tin tưởng giao cho công (230) trình dự án trọng điểm…) 2.6 Năng lực điều hành quản lý doanh nghiệp; Vai trò/ dấu ấn phát triển doanh nghiệp Đánh giá uy tín doanh nghiệp quan hữu quan (có tin tưởng), có phải doanh nghiệp có uy tín địa phương, khu vực, vùng, miền Doanh nghiệp diện ưu tiên phát triển địa phương quan quan tâm tạo điều kiện Được đánh giá vào: Khả dự đoán nắm bắt xu (235) hướng thị trường; Tính động độ nhạy bén Khả thích ứng với Ban lãnh đạo Đánh giá khả thích biến động/ thay đổi thị với thay đổi ứng nhạy bén với thị trường; thị trường trường Có thể tận dụng hội theo đánh giá thay đổi thị trường mang lại NCĐ tạo điều kiện cho phát triển doanh nghiệp Đánh giá môi trường kiểm tra kiểm soát nội cấu tổ chức (240) doanh nghiệp Đảm Môi trường kiểm bảo hoạt động soát nội doanh nghiệp cấu tổ chức kiểm soát, tránh DN theo đánh định liều lĩnh rủi giá NCĐ ro cao Doanh nghiệp có cấu tổ chức tốt, tạo điều kiện hoạt động thuận lợi cho 2.7 Môi trường kiểm sốt nội đánh giá dựa trên: Tính đầy đủ hồn thiện quy trình hoạt động; Tính đầy đủ hồn thiện quy trình kiểm sốt nội Thực thi quy trình thực tế; Có phận kiểm tra nội hoạt động thường xuyên Cơ cấu tổ chức tốt cần đạt yêu cầu sau: doanh nghiệp Phòng ban chức thiết lập đầy đủ, có phân công phân nhiệm hợp lý; Cơ chế phối hợp phòng ban thực tốt 2.8 Các tiêu chí đánh giá: Mơi trường làm việc cạnh tranh (245) lành mạnh, bình đẳng; Đánh giá khả Chính sách nhân sự: chế độ Môi trường nhân quản lý nhân sự, tận tuyển dụng, đào tạo đãi ngộ nội dụng nguồn nhân lực nhân tài, điều kiện làm việc, chế doanh nghiệp khả thu độ phúc lợi, sách khen theo đánh giá hút nhân tài ban thưởng, kỷ luật, tiền lương, đề NCĐ lãnh đạo doanh nghiệp bạt; Việc thực sách có minh bạch, hiệu quả, chặt chẽ khơng? Xem xét tính khả thi tầm nhìn 2.9 chiến lược kinh doanh thực tế: (250) So sánh với thực lực tài Tình trạng doanh Đánh giá khả phát nghiệp; Tầm nhìn, chiến triển ổn định lâu dài Định hướng phát triển ngành lược kinh doanh Nhà nước; doanh nghiệp dựa doanh Xu thị trường, tính khả thi tầm nghiệp từ nhìn chiến lược kinh kinh tế; đến năm tới Các giải pháp cụ thể chiến doanh lược khả thi khơng? Cán tín dụng phải lưu tài liệu kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp hồ sơ tín dụng khách hàng làm cho việc chấm điểm tín dụng III Quan hệ với NH (AGRIBANK NH khác) 3.1 Lịch sử trả nợ Đánh giá lịch sử trả nợ Do tính đến yếu tố lịch sử quan vay đánh giá hệ, xem xét (255) (bao gồm nợ gốc /hoặc lãi khách hàng 12 tháng qua thiện chí trả nợ khách hàng khoản vay trả hết nợ/ chưa trả hết nợ 12 tháng qua Số lần cấu tính khoản nợ tổng số lần 3.2 cấu số cộng dồn tất lần cấu lại tất Số lần cấu lại khoản nợ khách hàng; nợ (bao gồm Đánh giá tính ổn định nợ gốc và/hoặc Do tính đến yếu tố lịch sử quan nguồn trả nợ lãi) 12 hệ, số lần cấu tháng vừa qua tính cho khoản vay (257) cấu lại 12 tháng qua trả hết nợ/ chưa trả hết nợ Tỷ trọng xác định dựa số liệu dư nợ gốc cấu lại Tỷ trọng nợ 3.3 ngày chấm điểm xếp hạng (gốc) khách hàng /Tổng dư nợ ngày chấm điểm xếp hạng khách hàng Đánh giá chất lượng Trong trường hợp khách hàng có dư nợ nợ q hạn mà khơng có nợ gốc cấu lại cấu lại ngày chấm điểm xếp tổng dư nợ (gốc) (260) hạng khách hàng hệ thống thời điểm tự động tính khách hàng có 100% dư nợ cấu lại tính điểm mức điểm thấp Tình hình nợ hạn dư nợ Tình hình nợ Đánh giá chất lượng nợ đánh giá dựa số 3.4 hạn dư nợ vay ngày chấm điểm ngày hạn khoản vay xếp hạng khách hàng dư nợ ngày chấm điểm xếp hạng khách hàng Do việc đánh giá thực theo khách hàng, số ngày q hạn tính số (265) ngày hạn cao tất khoản nợ hạn khách hàng 3.5 Tỷ trọng nợ Đánh giá chất lượng nợ Tỷ trọng xác định dựa (gốc) hạn tổng dư nợ (266) (gốc) thời điểm 3.6 Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo (270) lãnh, cam kết toán khác…) khách hàng 3.7 Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo yêu cầu (275) AGRIBANK 12 tháng qua vay ngày chấm điểm xếp hạng khách hàng số liệu dư nợ gốc hạn lại ngày chấm điểm xếp hạng khách hàng /Tổng dư nợ ngày chấm điểm xếp hạng khách hàng Đánh giá quan hệ giao dịch ngoại bảng khách hàng với AGRIBANK (uy tín khách hàng cam kết với bên thứ 3) Đánh giá dựa số lần AGRIBANK phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng khoản cam kết ngoại bảng phải chuyển thành khoản vay bắt buộc Đánh giá tính trung thực hợp tác khách hàng việc cung cấp thơng tin làm sở cho việc phân tích theo dõi khách hàng AGRIBANK Đánh giá tính đầy đủ, kịp thời chất lượng thông tin tài chính, phi tài chính, tài sản đảm bảo mà khách hàng cung cấp cho Ngân hàng Đánh giá tính ổn định chắn nguồn trả nợ = Số dư tiền gửi bình quân tháng (trong 12 tháng vừa qua) / Dư nợ vay bình quân tháng DN Ngân hàng AGRIBANK (trong 12 tháng vừa qua) Số dư tiền gửi bình quân số dư tiền vay bình qn 12 tháng qua tính theo bình quân ngày Số dư tiền gửi bình quân tháng xác định tổng số dư tiền gửi cuối tháng/12 tháng Dư nợ vay bình quân tháng xác định tổng số dự nợ vay cuối tháng Ngân hàng/12 tháng Trường hợp NCĐ khai thác thơng tin Số dư tiền gửi bình, Dư nợ theo bình quân ngày áp dụng theo tiêu chí bình qn 3.8 (280) Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân 12 tháng qua /Dư nợ bình quân 12 tháng qua doanh nghiệp AGRIBANK ngày 3.9 (284) Tỷ trọng doanh số chuyển qua AGRIBANK năm trước tổng doanh thu năm trước so với tỷ trọng tài trợ vốn AGRIBANK tổng số vốn vay tài trợ Đánh giá tính ổn định chắn nguồn trả nợ Tỷ trọng doanh số tiền gửi chuyển qua AGRIBANK tổng doanh thu năm trước) tính cơng thức sau: Cơng thức: Phát sinh có tài khoản tiền gửi tốn năm trước khách hàng AGRIBANK/Doanh thu năm trước khách hàng + Phải thu đầu kỳ - Phải thu cuối kỳ Ví dụ: Ngày chấm điểm xếp hạng 22/6/2007 NCĐ có thơng tin sau: Tổng DT khách hàng (trên BCTC năm trước là: 110 tỷ; Phải thu khách hàng đầu kỳ (số liệu BCTC- 31/3/2007) là: 20 tỷ; Phải thu khách hàng cuối kỳ (số liệu BCTC -31/3/2007) là: 25 tỷ; Doanh số chuyển qua AGRIBANK năm trước ==> Tỷ trọng doanh số chuyển qua AGRIBANK năm trước = 60/ (110 + 20-25) = 57% * Tỷ trọng số tài trợ vốn AGRIBANK tổng số vốn vay tính cơng thức sau: Dư nợ (bao gồm nợ vay ngắn hạn, trung dài hạn) bình quân tháng khách hàng AGRIBANK/Tổng Dư nợ vay (bao gồm nợ vay ngắn hạn, trung dài hạn nợ vay khác) bình quân Doanh nghiệp AGRIBANK Mức độ sử dụng dịch vụ AGRIBANK Đánh giá mối quan hệ khách hàng với AGRIBANK, khả nắm bắt thông tin khách hàng NCĐ Thời gian quan hệ tín dụng với AGRIBANK Đánh giá khách hàng truyền thống khả hiểu biết khách hàng (về hoạt động kinh doanh, lịch sử trả nợ thiện chí trả nợ) NCĐ Được xác định khoảng thời gian kể từ lúc khách hàng bắt đầu có quan hệ vay vốn AGRIBANK đến thời điểm đánh giá Đánh giá chất Thơng tin xác định qua Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC); lượng khoản nợ khách hàng với Ngân hàng khác Tuy nhiên nguồn thông tin nhất; 3.1 -285 3.11 -290 3.12 -295 Ví dụ: Dư nợ vay bình quân khách hàng A AGRIBANK 60 tỷ, Tổng số Dư nợ vay bình quân khách hàng A 100 tỷ (AGRIBANK 60 tỷ, ngân hàng nợ khác 40 tỷ) > Tỷ tài trợ vốn AGRIBANK 60%; Chỉ tiêu 3.7 = 57%/60%*100= 95% Đánh giá dựa mức độ sử dụng dịch vụ khách hàng AGRIBANK so với ngân hàng khác Việc đánh giá chủ yếu dựa danh mục dịch vụ mà khách hàng sử dụng như: Dịch vụ tốn Dịch vụ bảo lãnh Mở thư tín dụng Dịch vụ ngoại hối … Tình trạng nợ hạn Ngân hàng khác 12 tháng qua 12 tháng qua 3.13 -300 Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm NCĐ Đánh giá chủ quan NCĐ IV Các nhân tố bên 4.1 -305 Triển vọng ngành Đánh giá môi trường kinh doanh chung doanh nghiệp Khả gia nhập thị trường cac doanh nghiệp lĩnh vực kinh doanh theo đánh giá NCĐ Đánh giá mức độ khó hay dễ việc thành lập DN ngành/ lĩnh vực mà khách hàng Đánh giá khả bị chia sẻ hoạt động Đánh giá dựa yếu tố sau: thị phần với Có rào cản pháp lý không? VD: doanh Ngành điện lực nghiệp thành lập Có địi hỏi điều kiện đặc biệt không? VD: ngành dầu lĩnh vực kinh khí, địi hỏi phải có vùng tài doanh với ngun nhiên liệu; khách hàng Có địi hỏi lớn vốn nhân AGRIBANK cơng khơng? Có địi hỏi yêu cầu kỹ thuật đặc biệt không? 4.2 -310 Trong trường hợp NCĐ xác định thông tin lựa chọn khoảng giá trị thấp Chỉ tiêu NCĐ đưa định giải thích thêm lý (không bao gồm tiêu phi tài khác) VD: phát triển quan hệ với khách hàng tận dụng sở kinh doanh khách hàng (khách sạn Nha Trang) để phát triển dịch vụ thẻ ) Đánh giá khả phát triển ngành mà Khách hàng hoạt động 4.3 -310 Khả sản phẩm doanh nghiệp bị thay "sản phẩm thay thế" 4.4 -321 Tính ổn định nguồn nguyên liệu/chi phí đầu vào (khối lượng giá cả) 4.5 -325 Các sách Chính phủ, Nhà nước 4.6 -330 Ảnh hưởng sách nước - thị trường xuất Đánh giá khả hồn tồn thị phần sản phẩm khơng cịn phù hợp với thị hiếu bị thay sản phẩm khác Đánh giá dựa khả tạo sản phẩm thay Ví dụ “ Sản phẩm thay thế” Ti vi đen trắng bị thay Ti vi màu ti vi tinh thể lỏng Đánh giá nguyên liệu, chi phí đầu vàochủ yếu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Xét đến yếu tố khối lượng /hoặc giá cả: Đánh giá tính Khối lượng: khả đáp ứng ổn định nhu cầu nguồn nguyên liệu cho hoạt động sản hoạt động sản xuất doanh xuất kinh nghiệp diễn bình thường doanh Giá cả: xu hướng biến động giá nguồn nguyên liệu thị trường (đặc biệt ngành mà nguồn nguyên liệu chủ yếu từ nhập khẩu) VD: Xăng dầu … Ví dụ: Xét đến lợi Chính sách thuế từ Cho vay hỗ trợ đặc biệt sách Rào cản thương mại Chính phủ Các sách hạn chế đầu tư Nhà nước … Ví dụ: Đánh giá tính Chính sách bảo hộ cho doanh ổn định thị nghiệp nước nước trường xuất thị trường xuất khách hàng; Khuyến khích nhập mặt hàng sản phẩm khách hàng; Ban hành sách nhằm gây khó khăn cho hoạt động xuất khách hàng ….; Tính ổn định sách nước thị trường xuất khách hàng 4.7 -335 4.8 4.9 Đánh giá tính ổn định hoạt động sản Mức độ phụ thuộc xuất kinh hoạt động kinh doanh doanh, không doanh nghiệp vào điều bị biến động kiện tự nhiên bất thường thay đổi điều kiện tự nhiên Đánh giá mức độ nhạy cảm hoạt động Chỉ tiêu đặc trưng sản xuất kinh ngành: Ảnh hưởng từ doanh sách thị thay trường vận tải nước đổi sách thị trường vận tải nước ngồi Các nhân tố ảnh hưởng đến lich sử an toàn bay 05 năm gần V Các đặc điểm hoạt động khác Đánh giá mức độ an toàn ngành vận tải hàng không Chỉ tiêu áp dụng cho ngành Kinh doanh vận tải đường bộ, đường thuỷ, đường sắt, đường ống vận tải hàng không Chỉ tiêu đánh giá mức độ sau: Ảnh hưởng tích cực Bình thường Ảnh hưởng xấu khơng đáng kể Ảnh hưởng tiêu cực Đánh giá dựa vào khả sẵn sàng cung ứng nguồn nguyên Đánh giá tính liệu,chi phí đầu vào nhà cung 5.1 cấp thị trường doanh nghiệp Sự phụ thuộc vào số ổn định nhà cung cấp nguồn hoạt động sản có bị phụ thuộc vào số nhà cung cấp định không; nguyên liệu đầu vào xuất kinh doanh Doanh nghiệp dàng tìm nhà (339) cung cấp thay thế/ tìm nguồn nguyên liệu thay khơng Đánh giá tính Sản phẩm doanh nghiệp có ổn định thị phải sản phẩm đặc chủng 5.2 trường đầu ra, phục vụ cho nhóm đối tượng đảm bảo khách hàng định khơng?; Sự phụ thuộc vào số nguồn doanh Nhu cầu thị trường với sản (340) người tiêu dùng (sản phẩm thu Hoạt động phẩm nào?; đầu ra) kinh doanh khơng bị gián Có dễ dàng tìm người tiêu thụ có đoạn khơng nhu cầu với sản phẩm doanh tìm nghiệp khơng?; người tiêu thụ Đánh giá tính Doanh thu số liệu Tốc độ tăng trưởng doanh ổn định dự lấy Báo cáo kết hoạt thu trung bình đốn xu 5.3 động kinh doanh doanh doanh nghiệp năm hướng phát nghiệp 03 năm tài gần gần triển doanh nghiệp (345) Cơng thức tính: DT năm thứ -DT năm thứ /DT năm thứ 1(1) DT năm thứ – DT năm thứ /DT năm thứ (2) Tốc độ tăng trưởng doanh thu trung bình năm = (1)+(2)/2 Trường hợp đặc biệt: 5.4 ROE bình quân doanh nghiệp năm (350) gần so với so với tiêu ROE ngành Đánh giá tính ổn định dự đoán xu hướng phát triển doanh nghiệp Đánh giá kinh Số năm hoạt động nghiệm hoạt doanh nghiệp ngành động tính (tính từ thời điểm có sản ổn định (355) phẩm thị trường) doanh nghiệp 5.5 5.6 Phạm vi hoạt động (360) doanh nghiệp 5.7 Đánh giá thị trường doanh nghiệp Uy tín doanh nghiệp với người tiêu dùng Đánh giá thị trường doanh nghiệp Mức độ bảo hiểm tài sản Khả trì hoạt động có rủi ro xảy với doanh nghiệp, mức độ tổn thất xảy (365) 5.8 (370) - Nếu khách hàng có báo cáo tài năm tốc độ tăng trưởng trung bình tính tỷ lệ tăng trưởng năm - Nếu khách hàng có báo cáo tài 01 năm (BCTC cósố liệu cuối kỳ) tốc độ tăng trưởng trung bình coi =0 (khơng tăng trưởng) Công thức: (ROE năm thứ + ROE năm năm thứ + ROE năm thứ 3)/3 Không tính thời điểm doanh nghiệp q trình đầu tư xây dựng bản; Khơng tính thời gian doanh nghiệp hoạt động ngành khác; Xác định dựa phạm vi tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp (chỉ xét sở tiêu thụ chính) Đánh giá dựa bình chọn người tiêu dùng sản phẩm doanh nghiệp (thơng qua giải thưởng) Tính thông dụng nhãn hiệu thị trường (được nhiều người tiêu dùng biết đến ưa thích) Đánh giá trên: Tổng số tiền bảo hiểm bồi thường từ hợp đồng bảo hiểm/Giá trị tài sản cố định doanh nghiệp + Giá trị hàng tồn kho x 100% 5.9 Ảnh hưởng biến động nhân đến hoạt động kinh doanh (375) daonh nghiệp năm gần 5.10 Khả tiếp cận (380) nguồn vốn 5.11 Triển vọng phát triển doanh nghiệp theo đánh (385) giá NCĐ 5.12 5.13 Tuổi đời trung bình nhà máy điện (Áp dụng cho ngành sản xuất, truyền tải phân phối điện) Lợi vị trí kinh doanh ảnh hưởng đến tình hình tài chính, kết kinh doanh DN Đánh giá tính ổn định/ hợp lý mơi trường nhân khả tận dụng nhân tài cho phát triển doanh nghiệp Khả trì phát triển hoạt động kinh doanh Quan điểm chủ quan cán tín dụng Đánh giá cơng suất sử dụng lại nhà máy điện, dự đốn vịng đời sản phẩm, thời gian hoạt động lại nhà máy điện Đánh giá mức độ thuận lợi vị trí địa lý đến hoạt Đánh giá dựa kết thay đổi nhân doanh nghiệp, mang tính tích cực hay tiêu cực Tính đến yếu tố khối lượng vốn huy động tương quan với mức chi phí cần thiết để huy động mức vốn (chi phí để huy động vốn, chi phí lãi …) Đánh giá triển vọng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thời gian từ đến năm tới Chỉ tiêu áp dụng cho ngành sản xuất phân phối điện Số năm hoạt động bình quân nhà máy điện xác định kể từ năm bắt đầu khai thác đến ngày chấm điểm Đánh giá dựa tiêu chí sau: Địa điểm kinh doanh doanh nghiệp; động kinh doanh doanh nghiệp Mức độ tiện nghi sở hạ tầng nơi kinh doanh doanh nghiệp; Giá thị trường bất động sản khu vực kinh doanh doanh nghiệp; Quy hoạch nhà nước, quyền địa phương liên quan đến địa điểm kinh doanh doanh nghiệp v.v… ... triển nông thôn Việt Nam 22 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 2.1.1... xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Đối với Việt Nam, ngân hàng thương mại triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng hồn thiện hệ thống xếp hạng 1.4.1 Kinh nghiệm xếp hạng Ngân hàng giới... nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam? ?? gồm chương: Chương 1: Tổng quan xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn