Kiểm soát rủi ro trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP công thương việt nam chi nhánh kon tum

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ MAI TRÂM KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2019 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ MAI TRÂM KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN NGỌC VŨ Đà Nẵng – Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả Trần Thị Mai Trâm MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 T n c p t iết củ ề t i Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng v p ạm vi ng iên cứu: P ng p áp ng iên cứu: Bố cục ề t i: Tổng qu n tìn ìn ng iên cứu: CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 K niệm c o v y ngắn ạn ối với k ác củ ngân ng n ng iệp ng t ng mại: 1.1.2 P ân loại c o v y ngắn ạn ối với n ng iệp 10 1.1.3 Đặc iểm c o v y ngắn ạn ối với k ác ng n ng iệp 11 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.2.1 K niệm v p ân loại rủi ro t n dụng c o v y ngắn ạn ối với k ác ng n ng iệp 12 1.2.2 Đặc iểm củ rủi ro t n dụng c o v y ngắn ạn ối với k ác ng n ng iệp 14 1.2.3 Hậu củ rủi ro t n dụng c o v y ngắn ạn ối với k ác ng n ng iệp 15 1.2.4 Kiểm soát rủi ro t n dụng c o v y n ng iệp củ ngân hàng t ng mại 16 1.3 NỘI DUNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 18 1.3.1 Qu n iểm v mục ngắn ạn ối với k ác c kiểm soát rủi ro t n dụng c o v y ng n ng iệp 18 1.3.2 Nội dung kiểm soát rủi ro t n dụng c o v y ngắn ạn ối với khách hàng doanh ng iệp 20 1.3.3 C ỉ tiêu án giá kết kiểm soát rủi ro t n dụng c o v y ngắn ạn ối với k ác ng n ng iệp 28 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP 29 1.4.1 Các n ân tố bên 29 1.4.2 Các n ân tố bên ngo i 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG 32 CHƢƠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN 2016-2018 33 2.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA VIETINBANK KON TUM 33 2.1.1 Quá trìn ìn t n v p át triển củ Vietinb nk Kon Tum 33 2.1.2 C c u tổ c ức v 2.1.3 Tìn oạt ộng củ Vietinb nk Kon Tum 35 ìn l o ộng Vietinb nk Kon Tum 39 2.1.4 Hoạt ộng c o v y củ Vietinb nk Kon Tum gi i oạn 2016-2018 42 2.1.5 Kết oạt ộng kin n củ Vietinb nk Kon Tum 44 2.2 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN 2016-2018 45 2.2.1 Do n số c o v y KHDN p ân t eo kỳ ạn, t i sản bảo ảm, mục c v ối tượng 45 2.2.2 Do n số c o v y KHDN p ân t eo kỳ ạn, t i sản bảo ảm, mục c v ối tượng 46 2.2.3 Dư nợ củ KHDN p ân t eo kỳ ạn, t i sản bảo ảm, mục c v ối tượng 47 2.3 CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN 2016-2018 51 2.3.1 Các c n sác kiểm soát rủi ro t n dụng c o v y ngắn ạn ối với k ác ng n ng iệp Vietinb nk Kon Tum 51 2.3.2 Kết cơng tác kiểm sốt rủi ro t n dụng c o v y ngắn ạn ối với KHDN Vietinb nk Kon Tum 66 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN 2016-2018 70 2.4.1 Kết 70 2.4.2 Hạn c ế v nguyên nhân 72 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 79 3.1 QUAN ĐIỂM, ĐỊNH HƯỚNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 79 3.2 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 82 3.2.1 N óm k uyến ng ị p ịng ngừ rủi ro ối với KHDN 82 3.2.2 N óm k uyến ng ị n ằm ạn c ế, giảm t iểu rủi ro 88 KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBTD : Cán t n dụng CHXHCNVN : Cộng o Xã ội C ủ ng ĩ Việt N m CIC : Trung tâm t ông tin t n dụng quốc gi Việt N m DNVVN : Doanh ng iệp vừ v n ỏ HTTD : Hỗ trợ t n dụng HĐCTD : Hợp ồng c p t n dụng KBL : K ối Bán lẻ KH : Khách hàng KHBL : K ác KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : K ác KTKSNB : Kiểm tr kiểm soát nội NHCT : Ngân ng bán lẻ ng n ng iệp ng t ng mại cổ p ần Công T ng Việt : Nam (Vietinbank) NHNN : Ngân ng N nước NHTM : Ngân ng t ng mại NQH : Nợ ạn PGD : P òng gi o dịc RRTD : Rủi ro tín dụng SXKD : Sản xu t kin n TD : T n dụng TDH : Trung d i ạn TMCP : T ng mại cổ p ần TSBĐ : T i sản bảo ảm TSC : Trụ sở c n Vietinbank Kon Tum : Ngân ng T ng Mại Cổ P ần Công T ng Việt N m - Chi nhánh Kon Tum DANH MỤC CÁC ẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 Tìn 2016-2018 Tìn ìn dư nợ củ Vietinbank Kon Tum gi i oạn 2016-2018 Tìn ìn lợi n uận từ oạt ộng kin n gi i oạn 2016-2018 Do n số c o v y KHDN p ân t eo kỳ ạn, t i sản bảo ảm, mục c v ối tượng gi i oạn 2016-2018 Dư nợ KHDN p ân t eo kỳ ạn, t i sản bảo ảm, mục c v ối tượng gi i oạn 2016-2018 Kết xếp ạng t n dụng KHDN củ Vietinbank Kon Tum gi i oạn 2016-2018 Kết dư nợ vay ngắn ạn KHDN t eo n óm nợ củ Vietinbank Kon Tum gi i oạn 2016-2018 Kết nợ ạn ối với dư nợ v y ngắn ạn KHDN củ Vietinbank Kon Tum gi i oạn 2016-2018 Kết nợ x u ối với dư nợ v y ngắn ạn KHDN củ Vietinbank Kon Tum gi i oạn 2016-2018 Tìn 2.10 ìn l o ộng Vietinbank Kon Tum gi i oạn Trang 37 42 44 46 48 61 63 66 67 ìn tr c lập dự p òng rủi ro ối với k oản v y ngắn ạn KHDN củ Vietinb nk Kon Tum gi i oạn 2016-2018 69 DANH MỤC CÁC H NH Số hiệu hình 2.1 IỂU ĐỒ Tên bảng Mơ ìn tổ c ức củ Vietinb nk Kon Tum Trang 37 87 uống p át sin t ực tế, góp p ần củng cố v nâng c o lực c uyên mơn cho CBTD - Ngồi kiến thức kỹ c uyên môn, Vietinb nk Kon Tum cần phải nâng cao hiểu biết CBTD kiến thức pháp luật ể xử lý công việc, tuân thủ qui ịnh pháp luật CBTD phải người có kiến thức xã hội sâu rộng, am hiểu thị trường, hiểu biết pháp luật, có khả tự học, tự nghiên cứu ể nắm bắt v n ề nảy sinh, nh t sác , quy ịnh ược c qu n n nước NHCTVN ban hành - Vietinbank Kon Tum cần phải thành lập phận có khả p ân t c rủi ro, nghiên cứu biến ộng v xu ướng thị trường v ể t m mưu c o BLĐ c i n án việc xây dựng sách quản lý rủi ro, hoạch ịnh chiến lược phát triển gi i oạn ể kịp thời iều chỉnh kế hoạch hoạt ộng, ảm bảo thực mục tiêu ược giao - T ực trạng iện n y l k ông c ỉ riêng Vietinb nk Kon Tum m ngân ng k ác ều áp n số uy ộng v c o v y ối với CBTD Mức lư ng t ưởng n ận ược p ụ t uộc v o k ả o n t n c ỉ tiêu ược gi o, dẫn ến k ông t cán c ạy t eo n số ể o n t n c ỉ tiêu, k iến c t lượng t n dụng có p ần giảm sút v ngân ng p ải c ịu rủi ro Vì vậy, Vietinb nk Kon Tum cần gi o c ỉ tiêu n số p ợp n ể k ông bị tác dụng ngược từ việc tăng trưởng t n dụng c o m c t lượng t n dụng lại giảm Số lượng KH quản l c o, dư nợ lớn, gi o dịc giải ngân, t i trợ t ng mại, c kể việc c ỉ tiêu gi o i kèm với ó r t c o dẫn ến việc tiềm ẩn rủi ro tác ng iệp n k ông trán k ỏi k ơng sâu sát tìn ìn oạt ộng kin n củ n vị e, Nâng cao khả thu thập, xử lý thông tin xây dựng hệ thống quản lý thông tin khách hàng - CBTD cần p ân t c v p ỏng v n k ác ng ầy ủ v có 88 ịn ề xu t c o v y úng ắn c sở thu thập t ông tin ầy ủ, xử lý thơng tin xác khách hàng thị trường - CBTD cần tăng cường k i t ác t ông tin từ nguồn trung gi n n t ông qu bạn ng, tổ c ức t n dụng k ác ị b n, t ông qu c qu n t uế, trung tâm t ông tin t n dụng củ NHNN (CIC) ể có nguồn t ơng tin c iều, k ác qu n p ục vụ c o việc t ẩm ịn ược c n xác - C i n án cần xây dựng ệ t ống c sở liệu k ác tại, k ác ng tiềm ã tiếp cận n k ác CBTD có t ể tra cứu t ông tin s p áp l , tìn ng iện ng x u Qu ó ìn kin n , t i c n cập n ật qu năm giúp tiết kiệm t ời gi n việc tiếp cận ồng t ời trán việc tiếp cận p ải k ác ng ã k ông ủ iều kiện v y vốn 3.2.2 Nhóm khuy n nghị nhằm hạn ch giảm thiểu rủi ro a, Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay - Hiện n y, công ty bảo iểm củ NHCTVN (VBI) ã bố tr cán bảo iểm ng y C i n án Các bên cần tăng cường p ối ợp ể tư v n v t uyết p ục k ác TSBĐ iện ng mu bảo iểm t i sản vật c t, n t l ng t ế c p Vietinb nk Kon Tum, n ằm p ịng trán rủi ro k i có kiện k ông m y xảy r ối với TSBĐ Ngo i r , với p ần dư nợ k ông có t i sản bảo ảm ối với KHDN cần yêu cầu k ác ng mu bảo iểm ể ảm bảo nguồn trả nợ c o C i n án xảy r rủi ro Điều n y k ông n ững giảm bớt t iệt ại c o bên k i có biến cố xảy r m cịn t uận tiện việc tiến c o t i sản củ k ác n t ủ tục ể n ận bồi t ường t iệt ại ng Để hạn chế rủi ro tín dụng ồng thời tạo iều kiện thuận lợi cho việc xử lý tài sản bảo ảm, ngân hàng cần: - Ch p n ầy ủ, ng iêm c ỉn n ững quy ịnh pháp luật bảo ảm tiền vay, từ chối từ ầu TSBĐ k ông t ỏ mãn iều kiện 89 t eo quy ịnh n v ưu tiên n ận n ững t i sản bảo ảm có giá trị t ị trường c o, t n t n k oản tốt - Khi thẩm ịn TSBĐ, p ải thu thập thông tin tài sản từ nhiều nguồn: Các hồ s p áp l tài sản bên bảo ảm cung c p, thu thập từ c quan chức (c qu n công c ứng, ăng k gi o dịch bảo ảm, công ty thẩm ịnh giá, trung tâm thơng tin tín dụng ), từ p ng tiện t ông tin ại chúng hay thông qua v n khách hàng khảo sát thực tế ể có nhìn tổng quan TSBĐ, p ục vụ cho việc ịnh nhận TSBĐ - Khi thiết lập biện pháp bảo ảm, Vietinbank Kon Tum cần xác ịnh rõ quyền việc chuyển giao quyền tài sản bảo ảm, giúp cho Chi nhánh dễ dàng xử lý tài sản sau khách hàng bị m t khả trả nợ - Về thủ tục bảo ảm tiền vay: Cần soạn thảo hợp ồng ch p, hợp ồng cầm cố ầy ủ nội dung t eo quy ịnh mẫu biểu soạn thảo hợp ồng Quy ịnh rõ việc nhận xử lý tài sản bảo ảm hợp ồng, thực công chứng, chứng thực v ăng k gi o dịch bảo ảm theo quy ịnh pháp luật b, Phát triển d ch vụ, sản phẩm phái sinh - T eo án giá củ B sel t ì việc ngân ng mở rộng sản p ẩm p sin t n dụng ược coi l công cụ giúp p ân tán v giảm t iểu rủi ro t n dụng Do vậy, NHCTVN nói c ung Vietinbank Kon Tum nói riêng cần p át triển loại ìn ng iệp vụ n y ể ngăn ngừ v p ân tán rủi ro cho v y ngắn ạn ối với KHDN Tuy n iên, ây l n ững ng iệp vụ p ức tạp ịi ỏi p ải có ng iên cứu sâu ng iệp vụ, có trìn ộ p ân t c c o v t u t ập t ông tin c t lượng tốt Sản p ẩm p sin t ường t ường áp dụng ối với n ng iệp xu t n ập k ẩu, có tác dụng l p ng t ức bảo iểm tỷ giá n ợp ồng oán ổi, hợp ồng kỳ ạn, hợp ồng quyền 90 c ọn - Đối với k oản c o v y ngoại tệ, cần tư v n k ác gi ợp ồng quyền c ọn, ợp ồng kỳ ạn ng t m y ợp ồng tư ng l i ể ảm bảo n ng iệp k ông p ải p át sin c i p gi tăng ngo i dự kiến iều kiện tỷ giá tăng Ngược lại ối với n ững n ng iệp có nguồn t u từ ngoại tệ, cần k uyến k c k ác su t uy ộng USD t p ng bán c o C i n án , ể k i lãi n t ì có t ể tạo iều kiện c o n ng iệp n y v y ngoại tệ t ực iện n ập k ẩu nguyên vật liệu từ nước ngo i t uận lợi n c, Hạn chế giải dứt điểm nợ hạn khoản nợ tồn đọng Cũng giống n b t kỳ oạt ộng kin n n o, oạt ộng t n dụng củ ngân ng t ường xuyên ối mặt với rủi ro m t vốn V n ề ặt r ối với Vietinbank Kon Tum l l m s o ể ngăn ngừa khoản nợ hạn n cần p ải giải dứt iểm n ững nợ ạn ã p át sin *Hạn ch nợ qu hạn ph t sinh Để ạn chế nợ ạn, Vietinb nk Kon Tum cần có biện p áp ể theo dõi chặt chẽ tình hình hoạt ộng khách hàng, nhằm phát sớm khả p át sin nợ ạn ể có biện pháp can thiệp hỗ trợ kịp thời Các biện p áp cụ t ể cần thực l : T ường xuyên rà sốt khoản nợ nhóm 1, nh t khoản nợ nhóm củ k ác ng t ường xuyên hạn 10 ngày Thông qua trình kiểm tra sử dụng vốn vay, kiểm tr hàng biết kỳ hạn trả nợ v ịnh kỳ, cần thông báo sớm cho khách ôn ốc khách hàng trả nợ úng t eo t ỏa thuận Tuyệt ối k ông ợi ến khách hàng bị nợ hạn nhắc nhở, lúc khách hàng khơng thu xếp ủ nguồn tiền ể trả nợ, dẫn ến chuyển nhóm nợ 91 - Để thu hồi nợ gốc v lãi k i ến hạn, Vietinbank Kon Tum cần làm tốt công tác quản lý hồ s k ác xuyên theo dõi dòng tiền củ k ác k ác ng cách có hệ thống, t ường ng, ể ôn ốc thu hồi nợ kịp thời K i ng có n ững biểu iện suy giảm t i c n , tiềm ẩn rủi ro cao, có khả c uyển nhóm nợ c o n, C i n án cần có biện pháp xử lý kịp thời n ư: CBTD cần trực tiếp l m việc với k ác ó ề xu t lãn ng, tìm iểu ngun n ân s u ạo p ịng v BLĐ p ng án xử l n t u nợ hay tiếp tục giải ngân, ầu tư vốn sản xu t kin n ể tháo gỡ k ó k ăn c o k ác hàng, tạo iều kiện cho doanh nghiệp thu hồi bảo toàn vốn, ảm bảo khả trả nợ ngân ng úng ạn - Đối với khách hàng tạm thời gặp k ó k ăn oạt ộng kinh doanh, cần có giải pháp hỗ trợ n ư: trì c o v y c sở nhu cầu chi phí hợp lý; kết nối doanh nghiệp với ể tìm nhà cung c p ầu vào nhà tiêu thụ ầu cho doanh nghiệp; yêu cầu khách hàng bổ sung thêm TSBĐ v / oặc rút giảm dư nợ, trì dư nợ ược ảm bảo 100% tài sản; tìm kiếm ối tác lý bớt TSBĐ cần ể giảm bớt áp lực trả gốc lãi - Khi khoản vay củ k ác ng có nguy c c uyển nhóm nợ, CBTD cần rà soát lại hồ s p áp l , s TSBĐ k ác ng ể bổ sung, chỉnh sửa sai sót có, án giá lại, phân tích kỹ tình hình sản xu t kinh doanh, tài khách hàng Thực kiểm tr , án giá lại trạng, giá trị củ TSBĐ t eo ịnh kỳ tiến hành phân loại tài sản ó *Xử lý dứt iểm c c khoản nợ qu hạn nợ x u nợ xử lý rủi ro Lập ban thu hồi nợ, phân công trách nhiệm cho t n viên ối với khoản nợ cụ thể Phân tích chi tiết trường hợp cụ thể dự ặc thù khách hàng; tích cực bám sát khách hàng, khoản nợ có khả xử lý nhanh phải ưu tiên nguồn lực ể xử lý dứt iểm 92 Trong trường ợp bắt buộc p ải xử l TSBĐ t ì p ải thực dự quy ịn , văn ướng dẫn có liên qu n Ưu tiên xử l TSBĐ t eo p ng t ức ã t ỏa thuận ghi hợp ồng bảo ảm tiền vay Biện pháp áp dụng khách hàng có thiện chí hợp tác, thủ tục ược hồn thiện ầy ủ, giải nhanh, chi phí th p n ưng ảm bảo ược giá bán cao, từ ó giảm bớt thiệt hại cho khách hàng lẫn Chi nhánh Có thể ỗ trợ tìm kiếm ối tác mu lại TSBĐ củ k ác ng ng có nợ hạn Đối với khách hàng có nguồn t u n ưng cố tình chây ỳ khơng trả nợ, Vietinbank Kon Tum cần tiến hành khởi kiện tòa án, phối hợp chặt chẽ với c qu n c ức ể tiến hành biện p áp n kê biên, p át mại tài sản thu hồi nợ t eo quy ịnh pháp luật - Vietinbank Kon Tum cần ề biện pháp xử lý thích hợp trường hợp tài sản ã ược xử l xong n ưng giá t ị t u ược khơng ủ ể thu hồi nợ Về phía khách hàng, phải yêu cầu nhận nợ số thiếu phải cam kết, lập kế hoạch trả nợ cụ thể d, Trích lập dự phịng rủi ro hợp lý, qui đ nh Mục c củ việc sử dụng dự p òng l ểb ắp tổn t t ối với k oản nợ x u củ tổ c ức t n dụng, n ằm giảm t iểu ản ưởng củ rủi ro t n dụng NHCTVN nói c ung v Vietinb nk Kon Tum nói riêng t ực iện tr c lập dự p òng rủi ro t eo quy ịn củ t ơng tư 02/2013/TT-NHNN Chi phí dự p òng c ung tăng dần qu năm, c ứng tỏ quy mơ dư nợ từ N óm 1N óm củ Vietinb nk Kon Tum ng y c ng tăng Trong năm 2018, ạt 4,13 tỷ ồng, tư ng ứng tăng 4,29% so với năm 2017 Dự p òng cụ t ể tăng mạn năm 2017 dự p òng cụ t ể l 3,96 tỷ, tăng 6,45% so với năm 2016 VietinBank Kon Tum cần ng iêm túc t ực iện việc tr c lập v sử dụng dự p òng rủi ro t eo quy ịn củ NHNN cở sở p ân loại nợ ợp l , trán trường ợp tr c lập k ông úng t ực c t k oản nợ n ằm mục c 93 l m ẹp c o số lợi n uận, k ông p ản án úng tìn trạng củ ngân ng Bởi vậy, việc ẩy mạn tr c lập dự p òng qu năm l iều cần t iết, giúp oạt ộng t n dụng ược n to n v c i n án trán ược cú sốc sụt giảm lợi n uận v o cuối năm Để oạt ộng c o v y ngắn ạn ối với KHDN ược iệu quả, p át triển bền vững l v n ề cốt lõi t ời gi n tới, Vietinb nk Kon Tum cần cân ối giữ mục tiêu lợi n uận v mục tiêu ảm ảo n to n vốn ể c ủ ộng áp dụng biện p áp tr c lập dự p òng rủi ro c o l củ n so với quy ịn ó c n ể d n giúp C i n án ứng p ó kịp t ời có biến cố xảy r 94 KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ K t luận T ứ n t, luận văn ã hệ thống hóa v n ề lý luận rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn ối với KHDN ngân ng t ng mại Trong ó ã l m rõ ược khái niệm rủi ro tín dụng n kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn ối với KHDN Bên cạn ó ã r ược tiêu phản ảnh công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn ối với KHDN NHTM Thứ hai, từ kết phân t c t ực trạng kiểm soát rủi ro t n dụng c o v y ngắn ạn ối với KHDN Vietinb nk Kon Tum gi i oạn 20162018, c o t y: - Nợ ạn (nợ từ n óm trở lên) c o v y ngắn ạn ối với KHDN năm 2016-2018 l : 0,97 tỷ ồng, 7,13 tỷ ồng v 14,97 tỷ ồng Tỷ lệ nợ ạn c o v y ngắn ạn KHDN/tổng dư nợ KHDN củ Vietinb nk Kon Tum d o ộng từ 0,19%-2,69% - Nợ x u (nợ từ n óm trở lên) năm 2016-2018 l 0,97 tỷ ồng, 7,11 tỷ ồng v 8,16 tỷ ồng Tỷ lệ nợ x u c o v y ngắn ạn củ KHDN/tổng dư nợ KHDN củ Vietinbank Kon Tum d o ộng từ 0,2%1,46% T ực tế năm 2018 2017 dư nợ x u tư ng ối c o (p át sinh dư nợ x u năm 2018: Công ty TNHH Trường Mầm non C im Én c iếm tỷ lệ l : 0,77% tổng dư nợ v y ngắn ạn KHDN củ to n c i n án Trong năm 2018 c i n án ã liên tục l m việc v ỗ trợ tìm kiếm ối tác ể tiến n xử l bán t i sản ể t u ồi nợ v giải dứt iểm nợ x u năm 2018 ối với k oản nợ củ Công ty TNHH Trường Mầm non C im Én - Tìn ìn tr c lập dự p òng rủi ro c o t y mức dự p òng c ung cho k oản v y ngắn ạn ối với KHDN tăng dần qu năm 2016-2018 l : 0,74 tỷ ồng, 5,43 tỷ ồng v 6,33 tỷ ồng Dự p òng chung tăng 95 mạn năm 2017, ạt 5,43 tỷ ồng, tư ng ứng tăng 633,78% so với năm 2016 Năm 2018 dự p òng cụ t ể l 6,33 tỷ, tăng 16,57% so với năm 2017 C ứng tỏ quy mô dư nợ v y ngắn ạn KHDN củ Vietinb nk Kon Tum ngày c ng tăng, p ợp với ịn ướng p át triển v c iến lược kin n củ chi nhánh - Vietinbank Kon Tum ạt mức tru ởng t n dụng c o qu năm, bìn quân ng năm 17% n u ng trì u ợc tỉ lẹ 0,5% Điều n y c o t y công tác quản trị RRTD củ C i n án nợ x u mức ã có kết t c cực qu năm mặc d tồn r t n iều ạn c ế T ứ 3, c sở p ân t c t ực trạng kiểm soát rủi ro t n dụng c o v y ngắn ạn ối với KHDN Vietinb nk Kon Tum gi i oạn 2016-2018, luận văn ã ề xu t ược giải p áp n ằm p òng ngừ , ạn c ế v giảm t iểu rủi ro t n dụng n s u: - N óm giải p áp p òng ngừ rủi ro ối với KHDN: Ho n t iện v nâng c o quy trìn quản trị rủi ro t n dụng c i n án ; P ân tán rủi ro t n dụng; Nâng c o lực củ ội ngũ cán bộ; Nâng c o k ả t u t ập, xử l t ông tin v xây dựng ệ t ống quản l t ông tin k ác ng - N óm giải p áp ạn c ế v giảm t iểu rủi ro: Sử dụng công cụ bảo iểm v bảo ảm tiền v y; P át triển dịc vụ, sản p ẩm p sin ; Hạn c ế v giải dứt iểm nợ ạn ối với k oản nợ tồn ọng; Tr c lập dự p òng rủi ro ợp l , úng quy ịn Khuy n nghị 2.1 Khuy n nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc - NHNN với v i trò t ực t i c n sác vĩ mô n ằm ổn ịn t i c n , iều ệ t ống n lĩn vực tiền tẹ , t n dụng cần nâng c o v i trị ịn u ớng c o NHTM t ơng qu viẹ c t u ờng xuyên t ống kê, t u t ập t ông tin kin tế, ngân ng v ngo i nước ể r p ân t c v 96 dự báo diễn biến tiền tệ, c biẹ t l liên qu n ến oạt ọ ng t n dụng ể NHTM có co sở t m k ảo, ịn u ớng viẹ c oạc ịn c n sác t n dụng củ - Đổi v iện ại ó t eo tiêu c uẩn quốc tế Trung tâm thông tin tín dụng quốc gi Việt N m (CIC) t eo ướng mở rộng ể có t ể t c án ngân ược c n xác, ầy ủ liệu từ ợp v p ản n vị v ngo i ng n , giúp ng ối p ó với v n ề t ông tin k ông cân xứng, từ ó góp p ần nâng c o c t lượng p ân t c t n dụng Để trung tâm CIC oạt ộng có iệu quả, NHNN cần r c ế t i n ằm nâng c o trác n iệm củ ngân việc cung c p t ơng tin k ác ng ng có qu n ệ t n dụng kịp t ời, ầy ủ v c n xác ể NHTM k i t ác t ông tin l m c sở án giá lực v uy t n củ k ác ng k i ọ có n u cầu v y vốn - Xây dựng hệ thống báo cáo, hệ thống cung c p t ông tin ồng NHNN với NHTM Điều giúp cho việc tổng hợp số liệu, báo cáo ược nhanh chóng, xác có tính thống nh t cao ngân hàng Thực biện pháp phù hợp ể yêu cầu NHTM nâng cao trách nhiệm việc cung c p t ông tin ể tổ chức tín dụng khác dễ dàng cập nhật ược thơng tin nh t, giúp có ủ c sở việc r ịn , giảm t iểu ược rủi ro k i c o v y - P át triển t ị trường bảo iểm, tạo iều kiện c o ngân to n diện với ng ợp tác n vị bảo iểm, góp p ần giúp n ng iệp có t ói quen t m gi mu bảo iểm loại t i sản n ằm ạn c ế tổn t t rủi ro xảy r B n n qui c ế sử dụng tiền mặt lưu t ông ể giảm bớt k ối lượng gi o dịc tiền mặt kin tế, giúp ngân ược vốn v y dễ d ng n, góp p ần giảm rủi ro c o ngân trường mu bán nợ ể l n mạn ng kiểm soát ng; P át triển t ị ó t i c n c o n ng iệp v ngân 97 ng t ng mại 2.2 Khuy n nghị với Ngân hàng thƣơng mại cố phần Công thƣơng Việt Nam - T n lập bọ p n quản trị rủi ro ọ c lạ p với p ận kin n , t ực iẹ n quản trị rủi ro t eo ng n dọc từ TSC xuống c i n án , giảm dần mức ọ ủy quyền p ân c p t eo ng ng ng NHCT VN xem xét việc t n lập p ận quản l rủi ro v nợ có v n ề trực t uộc ội sở c n Hiện n y, p ận quản l rủi ro r t k ó t ể iện ược t n ộc lập p ịng quản l rủi ro v nợ có v n ề c ịu quản l trực tiếp củ Giám ốc C i n án Để p ận quản l rủi ro có n ững qu n iểm ộc lập trìn xét duyệt c o v y t ì p ận n y cần trực t uộc ội sở c n Có n việc xét duyệt c o v y KHDN ược bạc , ạn c ế ược kiến c ủ qu n củ Giám ốc C i n án - NHCT VN cần ng iên cứu cải tiến v bổ sung ệ t ống xếp ạng t n dụng nội cụ t ể v c i tiết c o loại ối tượng k ác ảm bảo kết c m iểm xếp ạng t n dụng nội p ản án ìn t ực tế củ k ác loại k ác ng v ng k ác n u, úng với tìn ỗ trợ ắc lực c o C i n án việc p ân ng ể c n sác t n dụng ối với ối tượng k ác ng cụ t ể - Tăng t ời gi n củ bước t u t ập t ông tin p ục vụ công tác t ẩm ịn t n dụng quy trìn c o v y Hiện n y, t ời gi n quy ịn t ực iện bước n y l ngắn, k ông ủ t ời gi n ể p ận t ẩm ịn tìm iểu, t u t ập t ơng tin từ nguồn k ác n u ể v o xử l , án giá, p ân t c v sử dụng t ông tin ỗ trợ c o công tác t ẩm ịn t n dụng - Bổ sung chỉnh sửa quy trình c p tín dụng cho phù hợp với khoản vay mang tính phức tạp KHDN Xây dựng quy trình tín dụng cụ thể cho mục c v y k ác n u, ng iên cứu, v o mơ ìn quản trị rủi 98 ro phù hợp với qui ịnh hành Trong quy trình cần p ân ịnh rõ ràng chức năng, n iệm vụ phận, cán bộ; không phân công cán kiêm nhiệm nhiều nhiệm vụ, nh t phận quan hệ khách hàng phận quản lý rủi ro, xử lý nợ phải ược tách bạch, nhằm nâng cao vai trò, ý thức trách nhiệm phận, cán - Tạo iều kiện c o việc o tạo v nâng c o c t lượng ội ngũ cán t ời gi n tới C o p ép C i n án tuyển t êm cán t n dụng, cán quản l rủi ro ể giảm bớt áp lực công việc, nâng c o iệu c t lượng kiểm soát rủi ro t n dụng c o v y ngắn ạn ối với KHDN C i nhánh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] C ng trìn giảng dạy kin tế Fulbrig t (2006), Thông tin bất cân xứng hoạt động tín dụng ngân hàng Việt Nam, Tp.Hồ C Minh [2] Nguyễn Đăng Dờn (2009), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB P ng Đông, C M u [3] P n T ị T u H (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Đại ọc Kin tế Quốc Dân [4] Nguyễn Qu ng Hiện (2016), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMC Quân Đội” , Luận văn tiến sĩ kin tế, Học viện n c n ,H Nội [5] Lưu T ị Việt Ho (2014), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMC Công thương Việt Nam” , K ó luận tốt ng iệp, Đại ọc ngoại t ng, H Nội [6] Nguyễn Min Kiều (2009), “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, Nhà xu t T ống kê [7] Luật tổ c ức t n dụng số 47/2010/QH12 ng y 16/06/2010, Quốc Hội nước CHXHCNVN, (2010), H Nội [8] Ngân hàng TMCP Công Thư ng Việt N m - CN Kon Tum (2016), Báo cáo tổng kết, đánh giá kết hoạt động kinh doanh năm 2016, Kon Tum [9] Ngân hàng TMCP Công Thư ng Việt N m - CN Kon Tum (2017), Báo cáo tổng kết, đánh giá kết hoạt động kinh doanh năm 2017, Kon Tum [10] Ngân hàng TMCP Công Thư ng Việt N m - CN Kon Tum (2018), Báo cáo tổng kết, đánh giá kết hoạt động kinh doanh năm 2018, Kon Tum [11] Ngân ng N nước Việt N m (2016), Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước TCTD) khách hàng, Hà Nội [12] Ngân ng N nước Việt N m, (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, Hà Nội [13] Ngân ng N nước Việt N m, (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, H Nội [14] Ngân ng N nước Việt N m (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngoài, H Nội [15] Ngân ng N nước Việt N m (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi bổ sung số điều thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngồi, H Nội [16] Ngân ng TMCP Ngoại T ng Việt N m (2017), Báo cáo thường niên năm 2016, H Nội [17] Nguyễn Hải Sản (1996), “Quản trị doanh nghiệp”, N xu t T ống kê [18] Nguyễn Văn Tiến (2005), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” , N xu t T ống kê [19] Nguyễn T ị G m, Nguyễn T n T ng, P ạm Qu ng Hưng (2018), Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam, Bài báo trang iện tử Tạp c t ic n [20] Nguyễn Ngọc Lư ng (2012), Dấu hiệu nhận biết khoản cho vay có vấn đề, sách cho vay hiệu ngân hàng vấn đề kiểm soát, xử lý, b i báo tr ng kiểm toán n nước [21] Trần T ị Huyền Uyên (2018), Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng, Luận văn T ạc sĩ tài ngân hàng, Đại ọc Đ Nẵng [22] Hà Quốc Tu n (2017), Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMC Ngoại Thương Việt Nam- chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn T ạc sĩ tài ngân hàng, Đại ọc Đ Nẵng [23] Võ T ị T n T ủy (2017), Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMC Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Đà Nẵng, Luận văn T ạc sĩ quản trị kin n Đại ọc Đ Nẵng ... ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum? ?? CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP... ngắn ạn ối với khách hàng n ng iệp Ngân Tum ng TMCP Công t ng Việt N m – Chi nhánh Kon 33 CHƢƠNG CÔNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN... rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp b Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Mục c kiểm soát rủi ro t n dụng c o v y ngắn ạn ối với doanh