Kiểm soát rủi ro trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP công thương việt nam – chi nhánh kon tum

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ MAI TRÂM KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2019 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ MAI TRÂM KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN NGỌC VŨ Đà Nẵng – Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Tôi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả Trần Thị Mai Trâm MỤC LỤC MỤC LỤC ix DANH MỤC CÁC BẢNG xlii DANH MỤC CÁC HÌNH, BIỂU ĐÔ xliii Mục tiêu nghiên cứu 3.Câu hỏi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu: Bố cục đề tài: Tổng quan tình hình nghiên cứu: .9 CHƯƠNG .9 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .9 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG 1.1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại .9 1.1.2 Cho vay ngắn hạn doanh nghiệp ngân hàng thương mại 12 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp ngân hàng thương mại .15 1.1.4 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 20 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .21 1.2.1 Khái niệm u cầu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 21 1.2.2 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 22 1.2.3 Tiêu chí phản ánh kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 27 1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 31 CHƯƠNG 32 CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN 2016-2018 32 2.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA VIETINBANK KON TUM 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .32 a Quá trình hình thành phát triển Vietinbank Kon Tum .32 2.1.2 Bối cảnh kinh doanh chi nhánh Vietinbank Kon Tum .35 a Bối cảnh bên 35 - Tình hình kinh tế xã hội tỉnh Kon Tum năm qua: Mặc dù tình hình kinh tế giới giai đoạn 2016-2018 có diễn biến khó lường, khủng hoảng tài suy thối kinh tế giới tác động bất lợi đến kinh tế nước nói chung tỉnh Kon Tum nói riêng Hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp địa bàn tỉnh Kon Tum gặp nhiều khó khăn; khơ hạn xảy diện rộng gây thiệt hại đến sản xuất nông nghiệp, ảnh hưởng đến đời sống người dân Quy mô doanh nghiệp địa bàn nhỏ, sức cạnh tranh thấp 35 - Chính sách cho vay Ngân hàng nhà nước: Thực giải pháp điều hành tín dụng theo hướng mở rộng tín dụng đơi với kiểm sốt chất lượng tín dụng; tập trung tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng phục vụ phát triển sản xuất, kinh doanh; tiếp tục triển khai chương trình gắn kết tín dụng ngân hàng với sách ngành kinh tế, chuyển dịch cấu tín dụng theo hướng tập trung vốn cho vay lĩnh vực ưu tiên theo chủ trương Chính phủ 36 - Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp địa bàn:đa số doanh nghiệp hoạt động địa bàn doanh nghiệp vừa nhỏ Phần lớn doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại (khoảng 40%), xây dựng (20%), công nghiệp chế biến (15%), vận tải, dịch vụ (5%), lại ngành nghề khác (đều 4%) .36 b Bối cảnh bên 36 - Chiến lược kinh doanh ngân hàng: Mọi hoạt động hướng đến khách hàng, tiếp tục trì mở rộng thị trường, lĩnh vực kinh doanh lấy hoạt động ngân hàng thương mại cốt lõi sở củng cố phát triển bán buôn đẩy mạnh bán lẻ - làm cở sở tảng phát triển bền vững .36 - Đội ngũ nguồn nhân lực: Viettinbank Kon Tum có 100 nhân viên, có 35 cán phụ trách cơng tác tín dụng đào tạo bản, bề dày kinh nghiệm hoạt động lâu năm, có lực nhạy bén với mơi trường kinh doanh đại tảng phát triển tốt cho chi nhánh 36 - Về sản phẩm : Hiện nay, chi nhánh thực cung ứng sản phẩm, dịch vụ tài ngân hàng theo định hướng Viettinbank nhiều mặt tín dụng, huy động vốn , kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ ngân hàng bán lẻ gồm dịch vụ thẻ, chuyển tiền quốc tế, ngân hàng điện tử, loại sản phẩm bảo hiểm tín dụng,….Các sản phẩm chi nhánh đa dạng, nghiên cứu, hoàn thiện liên tục với sách lãi suất, phí linh hoạt, hợp lý, đáp ứng nhu cầu cá nhân, tổ chức khu vực 36 - Về công nghệ : Để đáp ứng yêu cầu công việc cán nhân viên cung cấp dịch vụ, tiện ích cho khách hàng, chi nhánh trọng đầu tư mặt cơng nghệ Các chương trình ứng dụng hỗ trợ công việc chi nhánh đáp ứng u cầu cơng việc, góp phần nâng cao suất lao động cán nhân viên .37 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh cho Vietinbank Kon Tum giai đoạn 2016-2018 .37 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RRTD TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK KON TUM 41 Có thể nói cơng tác kiểm sốt RRTD trở nên cấp thiết, quan trọng có ỹ nghĩa vơ to lớn hoạt động ngân hàng Ngân hàng có đạt kế hoạch lợi nhuận hay không phụ thuộc nhiều vào kết công tác kiểm sốt RRTD Chính việc tổ chức máy, xây dựng sách tín dụng, quy trình tín dụng, sách bảo đảm tiền vay…của ngân hàng bên cạnh mục tiêu tăng trưởng tín dụng, lợi nhuận mục tiêu trọng yếu nhằm hạn chế RRTD Nhằm phòng ngừa khả xảy RRTD CVDN, Vietinbank Kon Tum thực biện pháp sau: .41 2.2.1 Biện pháp nhằm né tránh rủi ro 41 a Chính sách tín dụng 41 + Tiếp tục tăng cường quản trị RRTD CVDN, nâng cao chất lượng tín dụng, mở rộng tín dụng an tồn, tuyệt đối khơng “hạ chuẩn tín dụng”, tập trung vào PAKD thật khả thi hiệu quả, tập trung giải nợ xấu kiểm soát chặt chẽ hạn chế nợ xấu phát sinh 41 + Tăng cường giải pháp marketing, phát triển thương hiệu Vietinbank 41 + Tăng cường cấp tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa, giảm dần cho vay doanh nghiệp lớn khách hàng truyền thống Vietinbank Kon Tum tình hình tài chưa tốt, khả phát triển kinh doanh lực quản lý hạn chế Chú trọng cơng tác thẩm định tín dụng nâng dần tỷ lệ cho vay có bảo đảm để tăng trách nhiệm khách hàng, hạn chế tổn thất cho ngân hàng rủi ro xảy 41 b Đa dạng hóa nguồn thơng tin tín dụng thu thập 42 Nguồn thơng tin có từ khách hàng cung cấp, quan chủ quản nhà nước, trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước, báo đài, internet… thông tin lưu trữ Chi nhánh Qua giúp cho cán tín dụng phát nguy gây rủi ro đưa định đắn, kịp thời việc cấp tín dụng.Tuy nhiên việc thu thập phân tích đánh giá thơng tin lại tùy thuộc vào kỹ phân tích nhận định khả dự báo cán tín dụng cán quản lý rủi ro 42 c Thực việc chấm điểm XHTD KHDN .42 Việc XHTD thực đặn hàng quý XHTD nội chi tiết đến 16 hạng, xây dựng theo phương pháp chấm điểm tiêu tài phi tài tương ứng cho mức quy mơ doanh nghiệp 52 ngành kinh tế theo mức độ rủi ro tăng dần, cụ thể theo bảng sau: .42 Hệ thống XHTD nội sử dụng rộng rãi bắt buộc toàn hệ thống Vietinbank, sở để chi nhánh định cho vay hay không, mở rộng hay ngừng cho vay, bổ sung khách hàng tốt hay cảnh báo sớm để có biện pháp kịp thời khách hàng có hạng tín nhiệm thấp Với vai trò quản lý RRTD, XHTD nội giúp thu thập, quản lý, khai thác, phân tích thơng tin .43 Với tiêu đánh giá tài chính, phi tài khứ chi tiết, đầy đủ, bao qt tồn thơng tin hoạt động doanh nghiệp, ngành nên hệ thống chấm điểm XHTD nội hỗ trợ nhiều cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế ngân hàng, giúp ngân hàng dần chuẩn hóa t ch lũy kho liệu khách hàng theo thời gian, giúp quản trị RRTD hiệu 44 Vietinbank Kon Tum tiến hành áp dụng phương pháp định lượng việc phân loại đánh giá khách hàng.Điều thể kết chấm điểm xếp loại doanh nghiệp khách hàng cá nhân phụ thuộc vào đánh giá chủ quan cảm tính cán tín dụng 44 d Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng, PAKD/DAĐT 44 Trên sở hướng dẫn thẩm định theo quy trình Vietinbank theo thơng lệ, nội dụng thẩm định tín dụng cho vay KHDN Vietinbank Kon Tum CBTD thẩm định đầy đủ nhằm có sở để lựa chọn phương thức cho vay, số tiền cho vay, kỳ hạn cho vay phù hợp với PAKD/DAĐT nhằm đảm bảo khả thu nợ đầy đủ, hạn Các nội dung thẩm định chi nhánh thực bao gồm: 44 + Thẩm định doanh nghiệp vay vốn phươn diện quản lý, tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh: Thẩm định doanh nghiệp vay bước nội dung thẩm định cho vay Chi nhánh Nội dung thẩm định chi tiết đầy đủ, quy trình Bao gồm phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, lực quản lý; uy tín Ban lãnh đạo khả tài doanh nghiệp chủ sở hữu Tuy nhiên số trường hợp nội dung phân tích chưa sâu, sơ sài như: Chưa phân tích cụ thể chất lượng tính cạnh tranh sản phẩm khách hàng vay; dự án đầu tư so với sản phẩm khác thị trường, phân tích tình hình tài chưa sâu vào phân tích khoản mục trọng yếu báo cáo tài chưa so cánh với đơn vị ngành, quy mô .44 + Thẩm định tính pháp lý ,phương diện tài PAKD/DAĐT: Trong nội dung Vietinbank Kon Tum trọng đến hồ sơ pháp lý PAKD/DAĐT, đảm bảo hồ sơ pháp lý đầy đủ, rõ ràng theo quy định.Về phương diện tài tập trung thẩm định tổng mức đầu tư cấu nguồn vốn PAKD/DAĐT Trong thực tế PAKD việc xác định Tổng nhu cầu vốn thường đơn giản đảm bảo tính xác cao so với DAĐT Đối với cá DAĐT mà Vietinbank Kon Tum cho vay thời gian qua có nhiều trường hợp xác định tổng mức đầu tu không hợp lý Nguyên nhân phần trình độ chun mơn, kinh nghiệm người lập dự án đầu tư yếu cố đẩy lên cao để vay vốn nhiều, phần trình độ NVKH hạn chế, đặc biệt dự án có quy mơ lớn, phức tạp 45 + Thẩm định hiệu tài khả trả nợ PAKD/DAĐT: Hiệu tài PAKD/DAĐT phụ thuộc lớn vào thông số giả định doanh thu, công suất, giá bán, chi phi đầu vào, PAKD/DAĐT quan trọng để định cho vay Do Chi nhánh trọng đến nội dung thẩm định thực tế PAKD/DAĐT thẩm định chi tiết, đầy đủ khoản mục chi phí liên quan Tuy nhiên DAĐT việc thẩm định hiệu tài nhiều bất cập xác định cơng suất dự án không với thực tế, xác định lãi suất chiết khấu chưa linh hoạt, tất dự án áp dụng lãi suất chiết khấu với lãi suất cho vay dự án tài trợ nhiều nguồn vốn khác nhau, phân tích độ nhạy dự án không đồng tiêu nên không đánh giá độ nhạy dự án nghĩa Phân tích rủi ro dự án sơ sài, hình thức 45 Nhân viên thẩm định PAKD/DAĐT, kế hoạch sản xuất kinh doanh dự kiến, dòng tiền có từ PAKD/DAĐT để xác định nguồnvốn dùng để trả nợ nhận xét tính khả thi nguồn vốn trả nợ Đồng thời phải xem xét khả trả nợ có phù hợp với điều kiện thời gian vay vốn khả sinh lời PAKD/DAĐT để bảo đảm cho việc trả nợ theo lịch trả nợ 45 + Thẩm định biện pháp bảo đảm tín dụng: Thẩm định TSBĐ Chi nhánh thực theo Quyết định bảo đảm tiền vay Vietinbank loại TSBĐ, tỷ lệ TSBĐ/ dư nợ vay mức độ rủi ro PAKD/DAĐT đánh giá cao hay thấp, khả phát tài sản Đối với vay vốn ngắn hạn TSBĐ thường máy móc thiết bị, nhà xưởng, phương tiện vận tải tài sản chấp bên thứ ba (thường nhà cá nhân) Trong cho vay dự án biện pháp bảo đảm thường áp 75 đạt số kết định, góp phần vào công tác quản trị rủi ro Vietinbank Trên sở dựa vào phương pháp định lượng (thông tin tài chính) phương pháp định tính (thơng tin phi tài chính), Vietinbank xây dựng cho hệ thống đánh giá rủi ro tài có hiệu quả, việc chấm điểm có tính đến yếu tố ngành nghề kinh doanh, quy mơ hoạt động, loại hình sở hữu khách hàng Tuy nhiên vấn đề đáng ý măc dù Vietinbank đưa hướng dẫn việc chấm điểm tín dụng, đặc biệt cách cho điểm tiêu phi tài chính, thực tế cơng tác chấm điểm tiêu phi tài chi nhánh chịu ảnh hưởng nhiều từ ý kiến chủ quan CBTD Khả xảy khác biệt, thiếu xác thiếu quản hạng khách hàng cao khách hàng chuyển giao qua cá nhân quản lý, nhập liệu khác Vì để đảm bảo khắc phục phần tính chủ quan việc đánh giá tiêu phi tài hạn chế CBTD việc cập nhật thông tin vĩ mơ triển vọng ngành, sách nhà nước ngành hoạt động (thường CBTD cho điểm cao cho khách hàng), lịch sử vay trả Vietinbank nên nghiên cứu cập nhật sẵn hệ thống chấm điểm CBTD tick chọn vào thông tin nhóm ngành hoạt động lúc thực chấm điểm thơng tin phi tài nhóm ngành tự động cập nhật điểm khách hàng Cần thường xuyên tổ chức lớp tập huấn, bồi dưỡng kiến thức phương pháp nhận xét đánh giá khách hàng cho cán làm công tác thẩm định Hình thành cho đội ngũ nhân viên cách nhìn nhận khoa học, tồn diện khách quan khách hàng đặc trung nhóm ngành hoạt động Như trình bày nội dung trước, kết xếp hạng khách hàng 76 sở tham khảo để áp dụng sách khách hàng, khách hàng có hạng tốt hưởng ưu đãi lãi suất cho vay, sách tín dụng … Sự chênh lệch mức độ ưu đãi sách hạng gần lớn, việc CBTD chấm điểm cao cho khách hàng để tăng khả cạnh tranh mặt lãi suất điều khó tránh khỏi Do để đảm bảo cho hệ thống vận hành với nguồn nhập liệu “sạch”, đảm bảo thông tin phục vụ công tác quản lý RRTD với thực tế, Ban Lãnh đạo đạo chi nhánh cần có chế độ khảo sát, kiểm tra, đánh giá định kỳ hàng năm mức độ trung thực, xác CBTD việc chấm điểm phân loại khách hàng 3.2.2 Các biện pháp nhằm hạn chế giảm thiểu rủi ro Tăng cường kiểm tra, kiểm soát sau cho vay doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp dư nợ lớn hoạt động ngành nông sản (cà phê, cao su, ) để kiểm soát rủi ro Khi khách hàng yêu cầu nhận nợ vay, CBTD phải kiểm tra chặt chẽ trình giải ngân, đối chiếu mục đích yêu cầu giải ngân với tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn vay (Hợp đồng mua bán, hóa đơn giá trị gia tăng, biên đối chiếu công nợ, biên nghiệm thu, phiếu giao nhận hàng hóa, ) khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Kiểm tra, kiểm sốt sau cho vay khơng nhằm ngăn ngừa tình trạng khách hàng kinh doanh sử dụng vốn sai mục đích, thơng qua nhắc nhỏ, đơn đốc việc hồn thành cơng tác trả nợ, trả lãi đến hạn tốn Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt sau cho vay phải thực định kỳ, đột xuất kiểm tra theo quy định Vietinbank đề Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay có hiệu giúp phát sớm dấu hiệu rủi ro, cán tín dụng cần chủ động sử dụng kết hợp phương thức 77 kiểm tra khác Kết kiểm tra phải cán tín dụng thể rõ biên kiểm tra sử dụng vốn vay Đối với khoản vay có dấu hiệu bất thường cán tín dụng phải báo cáo với lãnh đạo nhằm có biện pháp xử lý kịp thời Việc phát xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề, khoản vay có biểu khả thu hồi biện pháp hữu hiệu góp phần hạn chế rủi ro hoạt động cho vay kinh doanh Vietinbank Kon Tum 3.2.3 Biện pháp nhằm chuyển giao phân tán rủi ro Hiện Vietinbank Kon Tum việc yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tín dụng chưa triển khai Hầu hết CBTD đào tạo lớp chứng bảo hiểm ngắn hạn nắm bắt sản phẩm, nội dung gói sản phẩm bảo hiểm mức phí, cách thức đền bù rủi ro xảy Tuy nhiên qua thời gian triển khai sản phẩm bán cho khách hàng cá nhân Vì nhằm giảm bớt thiệt hại RRTD xảy ra, Vietinbank Kon Tum cần thực biện pháp sau: Quy định cụ thể trường hợp bắt buộc phải mua bảo hiểm tín dụng, chi nhánh cần xác định đối tượng, lĩnh vực có nợ xấu tập trung nhiều, từ đưa quy định trường hợp bắt buộc phải mua bảo hiểm, trường hợp không bắt buộc khuyến khích mua bảo hiểm để đảm bảo có bù đắp định rủi ro xảy 3.2.4 Một số giải pháp bổ trợ a Đối với người Nâng cao trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp cho cán làm công tác tín dụng - Về trình độ chun mơn: Con người nhân tố định thành công doanh nghiệp nào, đặc biệt doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ, thường xuyên tiếp xúc với khách hàng Con người yếu tố then chốt định 78 thành công ngân hàng Vì cơng tác đào tạo, huấn luyện nâng cao chất lượng đội ngũ cán ngân hàng điều cần thiết Lợi Vietinbank Kon Tum có đội ngũ nhân làm cơng tác tín dụng trẻ, động, nhiệt huyết trang bị đầy đủ kiến thức tài ngân hàng, đáp ứng yêu cầu công tác môi trường hoạt động ngân hàng đại.Tuy nhiên đa phần nhân viên trẻ nên kinh nghiệm công tác hạn chế, cách nhìn nhận đánh giá vấn đề, vấn đề quản trị rủi ro thiếu chiều sâu Mặc khác kinh nghiệm kiến thức nhận xét, đánh giá khách hàng đội ngũ nhân viên làm cơng tác tín dụng chưa đồng Do để góp phần hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro, Vietinbank Kon Tum cần trọng nhiều đến việc kiện toàn chất lượng đội ngũ nhân sự, lực lượng làm công tác thẩm định.Thường xuyên tổ chức đào tạo lực lượng làm công tác khách hàng, cung cấp cho họ kinh nghiệm thực tế từ khâu tìm kiếm khách hàng phân tích liệu… Đào tạo cho nhân viên kỹ thu thập chọn lọc thông tin, kỹ đàm phán khách hàng vấn đề liên quan đến việc tuân thủ điều khoản hợp đồng tín dụng ký kết Khi có tảng kiến thức vững rủi ro chắn giảm nhiều - Về đạo đức nghề nghiệp ý thức tuân thủ việc thực công tác cho vay: Hầu hết cán làm việc Vietinbank Kon Tum cán có đạo đức nghề nghiệp tốt, truyền thống lâu đời mà Ban Lãnh đạo quán triệt cho hệ cán Đặc biệt cán Phòng khách hàng doanh nghiệp, nơi có doanh số cho vay đạt 50% doanh số cho vay toàn chi nhánh, cán có nhiệt huyết, khơng dẽ bị sa ngã trước cám dỗ vật chất hay lợi dụng kẽ hở nghiệp vụ để tư lợi cá nhân 79 Tuy nhiên áp lực doanh số cạnh tranh thị trường tài chính, tâm lý sợ khách hàng tốt có nhiều ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt RRTD Việc ưu đãi lãi suất thường gắn với hạng khách hàng nên CBTD thường chấm tiêu phi tài cao để nâng hạng khách hàng, từ chi nhánh dễ dàng việc cạnh tranh lãi suất giữ chân khách hàng Hay điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng quản lý dòng tiền khách hàng chưa tuân thủ triệt để Bên cạnh đó, cơng tác kiểm tra kiểm sốt sau cho vay thực hình thức biên kiểm tra sử dụng vốn vay chưa thực kiểm tra, có kiểm tra dừng mức độ thăm hỏi khách hàng chưa thực yêu cầu kiểm tra sử dụng vay vốn Vì việc cần thiết Vietinbank Kon Tum sớm khắc phục tình trạng trên, cần qn triệt tư tưởng bng lỏng điều kiện tín dụng cạnh tranh nhằm lôi kéo khách hàng để đạt tiêu kế hoạch giao dẫn tới không đảm bảo chất lượng tín dụng Quán triệt yêu cầu cán làm cơng tác tín dụng cần chấp hành quy trình nghiệp vụ trước, sau cho vay; không hạ thấp điều kiện hợp đồng tín dụng gây rủi ro cho ngân hàng.Ngồi cần có chế độ đãi ngộ, thưởng phạt thích hợp gắn liền với hiệu công việc đội ngũ tín dụng, khách hàng b Đối với cơng nghệ thông tin Công nghệ thông tin tập hợp phương pháp khoa học, phương tiện công cụ kỹ thuật đại chủ yếu kỹ thuật máy tính viễn thơng nhằm tổ chức khai thác sử dụng có hiệu nguồn tài ngun thơng tin phong phú tiềm lĩnh vực hoạt động người xã hội Ngân hàng thuộc lĩnh vực dịch vụ tài chính, hầu hết mảng hoạt động khu vực ngân hàng gắn liền với việc tiếp nhận xử lý thông tin, việc ứng dụng công nghệ thông tin có ý nghĩa quan trọng phát 80 triển bền vững có hiệu ngân hàng nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Thực tế chứng minh nhờ ứng dụng công nghệ thơng tin việc xử lý tốn nghiệp vụ ngân hàng, mở rộng dịch vụ điện tử góp phần nâng cao lực quản lý , điều hành ngân hàng, nâng cao chất lượng tiện ích ngân hàng; quản trị điều hành quản trị rủi ro ngân hàng, qua mà hệ thống ngân hàng Việt Nam có bước phát triển vượt bậc kể từ đổi đến Tại Vietinbank Kon Tum công nghệ thông tin chưa hỗ trợ đáng kể vào việc phát triển dịch vụ ngân hàng thƣơng mại Số người sử dụng dịch vụ ngân hàng trực tuyến khiêm tốn Ngun nhân thói quen sử dụng tiền mặt người Việt Nam, Vietinbank kết nối liên thông hệ thống điểm chấp nhận thẻ POS ngân hàng Mặc khác dịch vụ Internet Banking, Mobile Banking ngân hàng có phương thức thực giao dịch phức tạp, điều làm cho doanh nghiệp cá nhân không mặn mà với dịch vụ tiên tiến Ngoài niềm tin khách hàng vào an toàn việc sử dụng dịch vụ điện tử chưa cao, nên giao dịch có giá trị lớn thường thực qua kênh dịch vụ truyền thống Vì Vietinbank Kon Tum cần tiếp tục lấy công nghệ thông tin làm nòng cốt đại hóa sản phẩm nghiệp vụ ngân hàng sở cơng nghệ hóa, đại hóa tổng thể sản phẩm nghiệp vụ ứng dụng quản trị Tăng cường cơng tác an tồn bảo mật, đáp ứng yêu cầu kinh doanh, cụ thể: - Tập trung xây dựng hệ thống sở liệu thống (với phần mềm hỗ trợ hoạt động kinh doanh, quản lý ), đảm bảo quy trình hoạt động xuyên suốt toàn hệ thống Nâng cao chất lượng quản trị doanh nghiệp, giảm thiểu nguy rủi ro hoạt động kinh doanh hỗ trợ 81 việc đưa định nhanh chóng, xác - Tiếp tục đầu tư, hồn thiện hệ thống công nghệ thông tin phục vụ phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử đại (nghiệp vụ toán nước quốc tế…) - Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại, tuân thủ tiêu chuẩn quốc tế, tạo mạnh cạnh tranh riêng thông qua việc cạnh tranh công nghệ Trong tập trung triển khai hệ thống tiện ích phục vụ khách hàng như: Xây dựng trung tâm chăm sóc khách hàng, cổng thơng tin điện tử tích hợp dịch vụ điện tử mạng Internet - Nâng cao lực xử lý hệ thống mạng LAN, WAN, thiết bị chuyển mạch…; nâng cấp hệ thống an ninh, bảo mật mức cao… - Xây dựng, bồi dưỡng đội ngũ cán IT chuyên nghiệp, có trình độ nghiệp vụ cao, đáp ứng nhu cầu quản trị vận hành làm chủ hệ thống công nghệ đại 3.3 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ 3.3.1 Khuyến nghị chính phủ Trong hoạch định sách, cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắc chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột ảnh hưởng khơng nhỏ đến lợi ích NHTM Hồn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ Ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho Ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản nhằm giúp Ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài tốn kém, ảnh hưởng đến tình hình tài Ngân hàng 82 Cần ban hành quy định mang tính chặt chẽ điều kiện để thành lập Công ty thẩm định giá trách nhiệm Công ty tài sản bảo đảm mà NHTM th Cơng ty định giá tính chỉnh xác, trung thực giá trị định giá tài sản 3.3.2 Khuyến nghị Ngân hàng Nhà nước Hoàn thiện phát triển chức CIC: Trung tâm thông tin tín dụng CIC kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng Tuy nhiên thơng tin CIC cung cấp năm qua số hạn chế số lượng chất lượng Vì cần tiếp tục hồn thiện cải thiện chức CIC, mặc khác cần tiếp tục xây dựng trung tâm trở thành trung tâm độc lập, chuyên cung cấp thông tin liên quan đến lĩnh vực tài - ngân hàng Ngồi trung tâm cần phối hợp với quan, Bộ ban ngành phủ để thu thập đa dạng, phong phú thông tin ngành, lĩnh vực khác kinh tế, bảo đảm kịp thời, xác thơng tin Hiện nay, Việt Nam có số cơng ty mua bán nợ, nhiên, qui mơ vốn kinh doanh cơng ty nhỏ, chủ yếu mua khoản nợ xấu có qui mơ nhỏ NHTM Do chưa tạo thị trường mua bán nợ sôi động, việc mua bán nợ thị trường hạn chế, quy mơ mua bán nhỏ Các NHTM mua bán nợ với nhau, nhiên thực tế thị trường không phát triển Nếu thị trường mua bán nợ phát triển giải pháp để NHTM cấu lại danh mục cho vay mình, thêm cơng cụ để chuyển giao RRTD Cho phép ngân hàng thương mại có tiềm lực tài trích dự phòng rủi ro cao mức qui định: Trích dự phòng rủi ro thực chất trích dần khoản tổn thất tín dụng Tổn thất tín dụng thực chất khó lượng hóa 83 số xác thời điểm trích lập dự phòng quy định mức tổn thất cố định dư nợ vay theo nhóm nợ xác định cách tương đối tổn thất tương lai Để ngày lành mạnh hóa khả tài nâng cao mức chịu đựng RRTD NHTM, NHNN Việt Nam nên cho phép NHTM có tiềm lực tài trích dự phòng rủi ro cao so với mức qui định nay.Tuy nhiên, để hạn chế NHTM xem công cụ để điều tiết lợi nhuận, NHTM phải đăng ký với NHNN sở tính tốn mức dự phòng tăng thêm cam kết sử dụng phương pháp trích dự phòng rủi ro thời gian định 3.3.3 Khuyến nghị ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội cần phải xây dựng thang điểm chi tiết tiêu phi tài chính, đồng thời đưa cơng thức tính tốn khoa học tiêu tài khơng dựa quan điểm chủ quan cán tín dụng Xây dựng quy chế, văn phù hợp với tình hình thực tế, làm khung pháp lý cho cán kiểm soát theo thực hiện, giúp cơng tác kiểm tra, kiểm sốt thuận lợi Hồn thiện quy trình cho vay, rút ngắn đơn giản hóa thủ tục khơng cần thiết để giảm bớt khối lượng công việc cho cán quan hệ khách hàng, giúp họ có nhiều thời gian cho công tác kiểm tra kiểm sốt tín dụng Nghiên cứu xây dựng qui trình cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng Vietinbank cần xây dựng quy trình cho phù hợp với mức độ rủi ro tín dụng Đối với DN có tài sản đảm bảo tiền gửi, chứng từ có giá Vietinbank phát hành, Vietinbank nên xây dựng quy trình xét duyệt cho vay đơn giản hơn, cấp có thẩm quyền phê duyệt thấp trưởng phòng quan hệ khách hàng Đối với DN kinh doanh lĩnh vực bất động sản, chứng khoán 84 Vietinbank cần xây dựng quy trình cho vay lĩnh vực phải đảm bảo tránh rủi ro đặc thù ngành Do lĩnh vực có tiềm ẩn rủi ro tín dụng cao nay, đó, qui trình cho vay lĩnh vực cần nghiên cứu kỹ lưỡng, từ việc giao quyền phán tín dụng lĩnh vực đến việc giải ngân, giám sát trình sử dụng vốn vay DN Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nên xem xét thành lập Công ty mua bán nợ trực thuộc Ngân hàng để chun mơn hóa hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng, qua thực chuyên nghiệp việc chuyển giao rủi ro tín dụng, giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu rủi ro tín dụng Tăng cường tổ chức lớp đào tạo kiến thức rủi ro rín dụng Tăng cường mở thêm lớp học tập, bồi dưỡng nghiệp vụ mời thêm đội ngũ giáo viên có trình độ giỏi kinh nghiệm đến giảng dạy nhằm đáp ứng yêu cầu đào tạo nghiên cứu chuyên môn đồng thời phải thường xuyên tổ chức kiểm tra tay nghề mặt nghiệp vụ, nghiệp vụ tín dụng (đội ngũ định thành bại kinh doanh ngân hàng) Khuyến nghị Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam xem xét xây dựng quy chế, quy trình, văn phù hợp với tình hình thực tế nhằm hồn thiện hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng như: Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần, chứng khốn hóa khoản nợ vay sử dụng hợp đồng tín dụng phái sinh hợp đồng hốn đổi tín dụng, hợp đồng quyền chọn tín dụng 85 KẾT LUẬN Qua q trình nghiên cứu, luận văn hồn thành nhiệm vụ mà mục tiêu nghiên cứu đề Cụ thể, luận văn giải nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Trình bày sở lý luận kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn doanh nghiệp NHTM - Đánh giá, phân tích thực trạng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum - Luận văn tiến hành đánh giá, phân tích thực trạng triển khai, biện pháp kiểm sốt RRTD phân tích kết kiểm sốt RRTD cho vay 86 ngắn hạn doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum Qua tổng kết thành tựu hạn chế cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum thời gian qua - Luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum Để tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai giải pháp, luận văn đề xuất kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng nhà nước Việt Nam với Vietinbank Kon Tum - Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Vietinbank Kon Tum nâng cao cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay ngắn hạn doanh nghiệp, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm RRTD để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, bước nâng cao lực cạnh tranh để tiếp tục phát triển bền vững DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright (2006), Thơng tin bất cân xứng hoạt động tín dụng ngân hàng Việt Nam, Tp.Hồ Chí Minh [2] Nguyễn Đăng Dờn (2009), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông, Cà Mau [3] Phan Thị Thu Hà (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc Dân [4] Nguyễn Quang Hiện (2016), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội” , Luận văn tiến sĩ kinh tế, Học viện hành chính, Hà Nội [5] Lưu Thị Việt Hoa (2014), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam” , Khóa luận tốt nghiệp, Đại học ngoại thương, Hà Nội [6] Nguyễn Minh Kiều (2009), “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Thống kê [7] Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Kon Tum (2016), Báo cáo tổng kết, đánh giá kết hoạt động kinh doanh năm 2016, Kon Tum [8] Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Kon Tum (2017), Báo cáo tổng kết, đánh giá kết hoạt động kinh doanh năm 2017, Kon Tum [9] Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Kon Tum (2018), Báo cáo tổng kết, đánh giá kết hoạt động kinh doanh năm 2018, Kon Tum [10] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định 1627/2001/QĐ- NHNN ngày 31/12/2001 ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, Hà Nội [11] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, Hà Nội [12] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, Hà Nội [13] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội [14] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi bổ sung số điều thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội [15] Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (2017), Báo cáo thường niên năm 2016, Hà Nội [16] Quốc Hội nước CHXHCNVN, (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010, Hà Nội [17] Nguyễn Hải Sản (1996), “Quản trị doanh nghiệp”, Nhà xuất Thống kê [18] Nguyễn Văn Tiến (2005), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” , Nhà xuất Thống kê [19] Nguyễn Thị Gấm, Nguyễn Thanh Tùng, Phạm Quang Hưng (2018), Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam, Bài báo trang điện tử Tạp chí tài [20] Nguyễn Ngọc Lương (2012), Dấu hiệu nhận biết khoản cho vay có vấn đề, sách cho vay hiệu ngân hàng vấn đề kiểm soát, xử lý, báo trang kiểm toán nhà nước [21] Trần Thị Huyền Uyên (2018), Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng, Luận văn Thạc sĩ tài ngân hàng, Đại học Đà Nẵng [22] Hà Quốc Tuấn (2017), Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam- chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn Thạc sĩ tài ngân hàng, Đại học Đà Nẵng [23] Võ Thị Thanh Thủy (2017), Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Đà Nẵng, Luận văn Thạc sĩ quản trị kinh doanh Đại học Đà Nẵng ... MAI TRÂM KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số:... KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH KON TUM 67 3.1 ĐỊNH HƯỚNG TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH... 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 71 3.2.1