Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP quân đội – chi nhánh quảng bình

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN NGỌC TÚ HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Đà Nẵng - 2021 Cơng trình hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: PGS-TS ĐẶNG TÙNG LÂM Phản biện 1: PGS.TS Đặng Hữu Mẫn Phản biện 2: TS Phan Quảng Thống Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 28 tháng năm 2021 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt với nhiều loại rủi ro suốt trình hoạt động, tất sản phẩm, lĩnh vực Kinh nghiệm cho thấy khó tránh hết rủi ro mà quan trọng việc chấp nhận có biện pháp phịng ngừa chúng để đạt kết hoạt động tốt dựa sở quản lý rủi ro hiệu Trong điều kiện Việt Nam nay, có bốn loại rủi ro mà NHTM thường phải quan tâm, nhiều rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng tiềm ẩn rủi ro cao nhất, dễ xảy dẫn đến hậu to lớn cho hoạt động NHTM, hoạt động NHTM hoạt động tăng trưởng nhanh theo thời gian; mặt khác, lực quản trị rủi ro cịn nhiều bất cập mơi trường kinh doanh pháp luật chưa ổn định vậy, rủi ro tín dụng ln mối đe dọa đến an toàn phát triển bền vững NHTM Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội, gọi tắt Ngân hàng Quân đội (viết tắt MB) ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, doanh nghiệp trực thuộc Bộ Quốc phòng Ngân hàng Quân đội mở Chi nhánh Quảng Bình vào năm 2016, từ đến cung cấp dịch vụ NHTM cho doanh nghiệp, cá nhân tổ chức đóng địa bàn tỉnh Cũng nhiều NHTM khác hoạt động Quảng Bình, hoạt động tín dụng (đặc biệt hoạt động tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa) chiếm doanh thu chủ yếu nguồn thu Chi nhánh Tuy nhiên, năm gần đây, với số lượng doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh ngày tăng lên, nợ xấu tỷ lệ nợ xấu có xu hướng gia tăng Vấn đề kiểm soát nợ xấu quản trị nợ xấu trở thành vấn đề đặc biệt, nhận quan tâm Lãnh đạo nhân viên tồn Chi nhánh Hoạt động tín dụng Chi nhánh bộc lộ số tồn làm cho chất lượng hoạt động tín dụng chưa cao, chẳng hạn như: hồ sơ vay vốn khách hàng chưa đảm bảo yếu tố pháp lý, công tác thẩm định cho vay vốn sơ sài, doanh nghiệp sử dụng vốn vay khơng múc đích, hoạt động kinh doanh số doanh nghiệp vay vốn thua lỗ kéo dài dẫn đến khả trả nợ thấp, chất lượng tín dụng chưa đảm bảo, nợ hạn ngày gia tăng, việc triển khai sách, ứng phó với rủi ro hoạt động cịn chậm, cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng chưa nhận quan tâm mức cán tín dụng,… Do đó, việc phân tích hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay, đặc biệt vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Quảng Bình quan trọng cần thiết nhằm nâng cao chất lượng hoạt nói chung chất lượng hoạt động tín dụng nói riêng Với lý trên, em chọn đề tài “Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Quảng Bình” làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu chung đề tài phân tích thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp MB – Chi nhánh Quảng Bình, sở đề xuất số khuyến nghị nhằm hồn thiện hoat động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình giai đoạn 2016-2019, từ tìm kết đạt hạn chế hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay ngắn hạn khách hàng DN Chi nhánh - Đề xuất số khuyến nghị để cấp lựa chọn thực thi nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình 2.2 Câu h i nghi n cứu - Những nội dung chủ yếu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTM? Các tiêu sử dụng để đánh giá kết hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTM? - Thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình? - Các khuyến nghị đề xuất để kiểm soát tốt RRTD cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghi n cứu Đối tượng phân tích: Nghiên cứu thực tiễn hoạt động kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình Đối tượng khảo sát: Đối tượng khảo sát bao gồm: + Phòng Khách hàng doanh nghiệp Phòng giao dịch trực thuộc + Khách hàng doanh nghiệp vay vốn NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình + Các cán Quản lý khách hàng phụ trách cho vay đối tượng khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình Tại phòng/bộ phận nêu trên, học viên thực hoạt động nghiên cứu gồm: Lấy số liệu tổng dư nợ vay tiêu dùng, tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ vay kinh doanh NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình giai đoạn 2016 - 2019 Điều tra, vấn: sử dụng để thu thập thông tin khách hàng cá doanh nghiệp, vấn nhanh số Trưởng/phó phịng, nhân viên làm việc lâu năm phịng ban Chi nhánh Quảng Bình Phòng giao dịch, Phòng khách hàng doanh nghiệp, kết khảo sát cho phép xác định cách thức kiểm sốt rủi ro tín dụng trước, sau cho vay kinh doanh thực trạng công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Chi nhánh 3.2 Phạm vi nghi n cứu Về nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Về không gian: NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình Về thời gian: Số liệu thu thập giai đoạn 2016 – 2019 Phƣơng pháp nghiên cứu Các phương pháp phân tích tổng hợp, diễn dịch quy nạp, so sánh, đối chiếu, hệ thống hóa Phương pháp quan sát Phương pháp thống kê, lập bảng biểu Phương pháp thu thập liệu Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tham khảo, luận văn kết cấu thành chương, bao gồm: Chương Cơ sở lý luận hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình Chương Khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình 6 Tổng quan đề tài nghiên cứu Hiện có nhiều báo đề tài nghiên cứu thuận lợi, khó khăn việc cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Nhìn chung, nghiên cứu phân tích góc độ khác thực trạng khác rủi ro tín dụng (RRTD) cách kiểm sốt RRTD tổ chức tín dụng Các tài liệu mà tác giả tham khảo trình nghiên cứu cụ thể sau: Luận văn thạc sĩ ngành Tài – Ngân hàng Lại Thị Vân Anh (2016) “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sông Hàn”, Đại học Đà Nẵng Luận văn thạc sĩ ngành Tài – Ngân hàng Lê Thị Minh Hiền (2018) “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng”, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng Luận văn thạc sĩ ngành Quản trị kinh doanh của Nguyễn Thị Mai Quyên năm 2015 “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội – Chi nhánh Đăk Lăk”, Trường Đại học Đà Nẵng Đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Đăk Lăk”, năm 2017, Luận văn Thạc sĩ ngành Tài – Ngân hàng tác giả Trần Ngọc Vân, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng Tạ Thúy Hằng cộng (2018) với nghiên cứu “Quản lý rủi ro tín dụng định hướng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên” Nguyễn Thị Thu Phương & Trần Thị Lan Hương nghiên cứu “Thực trạng đánh giá RRTD ngân hàng Agribank – Chi nhánh Thanh Hóa” Nguyễn Hồng Thụy Bích Trâm (2014) với báo “Kiểm định rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại niêm yết Việt Nam” đăng tạp chí Phát triển Hội nhập Bessis (2011), với nghiên cứu “Risk Management in Banking” CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIÊM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1.1 Cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp a Khái niệm cho vay ngắn hạn ngân hàng thương mại Cho vay ngắn hạn DN khoản cho vay có thời hạn tối đa 12 tháng Khoản vay thường sử dụng chủ yếu để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp, phục vụ chu kì sản xuất kinh doanh đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn trước mắt doanh nghiệp[2] b Đặc điểm cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp - Thời gian cho vay xác định dựa chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng - Thời gian thu hồi vốn nhanh - Rủi ro lãi suất cho vay thấp - Hình thức cho vay đa dạng phong phú - Bảo đảm nợ vay c Các hình thức cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTM - Cho vay lần (hay cịn gọi cho vay theo - Cho vay theo hạn mức tín dụng - Cho vay thấu chi 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp a Khái niệm rủi ro tín dụng Theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổn thất có khả xảy nợ TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần tồn nghĩa vụ theo cam kết” [5] b Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTM - Mục đích cho vay ngắn hạn để bù đắp thiếu hụt tạm thời ngắn hạn, thời gian thu hồi vốn nhanh - Đối tượng khách hàng doanh nghiệp đối tượng kinh doanh bản, có mục đích kinh doanh rõ ràng, thơng tin tài thể cụ thể báo cáo tài (BCTC) 10 1.2.3 Mục tiêu kiểm sốt RRTD cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp - Tạo lập danh mục tín dụng hợp lý, có khả sinh lời cao, rủi ro cần thiết chứng khốn hóa để hỗ trợ khoản - Tạo chủ động, nâng cao tinh thần trách nhiệm phận tác nghiệp nhằm tìm kiếm khoản vay có khả sinh lời cao rủi ro - Có quy định để thống nhất, minh bạch bước cơng việc q trình cho vay, có quy định hợp lý cấu, tỷ lệ - Đảm bảo phản ảnh minh bạch, xác chất lượng danh mục tín dụng, trích đủ dự phịng để bù đắp rủi ro phát sinh trình cho vay ngân hàng - Có hệ thống kiểm tra, kiểm sốt thích hợp để phát hiện, ngăn ngừa xử lý kịp thời rủi ro phát sinh danh mục tín dụng 1.2.4 Các nội dung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp a Né tránh rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Né tránh rủi ro việc NHTM né tránh đối tượng, hoạt động nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mát xảy Các biện pháp né tránh rủi ro: Từ chối cho vay; cầu KHDN có biện pháp nhằm biến đổi RRTD mức chấp nhận vay; Áp dụng giới hạn tín dụng khách hàng: Mục đích xác định giới hạn tín dụng; Áp dụng giới hạn tỷ lệ dư nợ lĩnh vực, ngành có RRTD cao tổng dư nợ; Thực cho vay đồng tài trợ 11 b Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Các biện pháp ngăn ngừa rủi ro: (1) Sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay; (2) cầu KHDN vay vốn kinh doanh phải có vốn chủ sở hữu phương án SXKD, dự án đầu tư; (3) Công tác tổ chức cho vay; (4) Sử dụng biện pháp tài chính; (5) Thu nợ trước hạn c Giảm thiểu tổn thất rủi ro cho vay gây Đây biện pháp nhằm làm giảm mức độ thiệt hại rủi ro mang lại xảy Các biện pháp giảm thiểu tổn thất: (1) Áp dụng hình thức, quy trình cho vay; (2) Giảm hạn mức cho vay, tạm dừng chấm dứt cho vay; (3) Hạn chế tổn thất việc áp dụng điều khoản nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay; (4) Định giá khoản vay; (5) Áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay; (6) Trích lập dự phịng rủi ro d Chuyển giao rủi ro đa dạng hóa rủi ro  Chuyển giao rủi ro Là việc xếp để vài đối tượng gánh chịu hoàn toàn hay phần tổn thất xảy Có thể chuyển giao cho cơng ty bảo hiểm, người kinh doanh rủi ro cho ngân sách nhà nước Các cách thức chuyển giao rủi ro Các phương pháp chuyển giao rủi ro: Chuyển giao rủi ro cho người kinh doanh rủi ro (các công ty bảo hiểm); Chuyển giao rủi ro cho tổ chức kinh doanh bảo hiểm tín dụng; Chuyển giao rủi ro cho bên mua nợ; Chuyển giao rủi ro cho ngân sách Nhà nước; Sử dụng công cụ phái sinh  Đa dạng hóa đầu tư tín dụng 12 Là việc ngân hàng đa dạng hóa danh mục cho vay, thực cho vay với nhiều loại sản phẩm, nhiều khách hàng, không tập trung cho vay nhiều vào số ngành nghề, lĩnh vực, hình thức cấp vốn, khách hàng nhóm khách hàng nhằm mục đích phân tán rủi ro 1.2.5 Các tiêu đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng a Sự cải thiện cấu nhóm nợ Đây việc ngân hàng thực phân nợ vay theo nhóm có mức độ rủi ro từ thấp đến cao dựa vào tiêu chí: thời gian hạn, phương pháp đánh giá rủi ro định tính Đánh giá cải thiện cấu nhóm nợ dựa vào xu hướng việc giảm tỷ trọng nợ có mức độ cao, tăng tỷ trọng nợ rủi ro tổng dư nợ b Chỉ ti u mức giảm tỷ lệ nợ xấu Dựa vào việc phân nhóm nợ theo tiêu chí rủi ro, từ xác định nợ xấu nợ có mức độ rủi ro cao quy định cụ thể từ nhóm nợ trở lên phân nhóm nợ c Tỷ lệ dự phịng xử lý rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp tr n tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp Dự phịng rủi ro tín dụng khoản tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy Số tiền trích lập tỷ lệ dự phòng rủi ro phản ánh nguồn dự phòng rủi ro ngân hàng, thể khả chống đỡ tổn thất tín dụng sở phân loại nhóm nợ d Chỉ ti u tỷ lệ xóa nợ rịng Nợ xóa (hay cịn gọi nợ xử lý rủi ro, nợ xử lý ngoại bảng…) khoản nợ xếp vào nợ xấu thời gian theo quy định khách hàng khơng cịn khả chi trả nên ngân hàng 13 phải xóa nợ cách sử dụng nguồn dự phòng rủi ro trích để thực xóa nợ 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.3.1 Nhóm nhân tố bên a Chính sách tín dụng b Quy trình phân tích tín dụng ngân hàng c Chất lượng đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán bộ, nhân viên d Cơng tác tổ chức, quản lý, kiểm sốt nội e Cơ sở vật chất công nghệ ngân hàng 1.3.2 Nhóm nhân tố bên ngồi a Từ phía doanh nghiệp b Nhân tố mơi trường kinh tế, trị c Nhân tố môi trường pháp lý d Nhân tố môi trường cạnh tranh ngân hàng 14 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình a Tổng quan Ngân hàng TMCP Quân đội Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) thành lập vào ngày 04/11/1994 với quy mô vốn điều lệ ban đầu 20 tỷ đồng 25 cán nhân viên Trải qua 25 năm xây dựng trưởng thành, MB ghi dấu ấn thị trường tài tốc độ tăng trưởng vững vàng, mạnh mẽ, nằm Top ngân hàng hàng đầu Việt Nam hiệu kinh doanh b Giới thiệu Ngân hàng TMCP Quân đội CN Quảng Bình MB Quảng Bình trực thuộc MB Việt Nam, thành lập vào cuối năm 2012, NHTM thành lập sau muộn so với NHTM địa bàn tỉnh Quảng Bình nói chung Tp Đồng Hới nói riêng nên Chi nhánh gặp nhiều khó khăn năm đầu thành lập, quy mô hoạt động nhỏ, lực tài yếu khách hàng ngân hàng mẻ Sau năm hoạt động, vượt qua khó khăn ban đầu MB Quảng Bình đến giải pháp linh hoạt phù hợp với tình hình kinh tế xã hội, Chi nhánh bước lên góp phần vào phát triển thành phố Đồng Hới ngành ngân hàng 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ Chi nhánh 15 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh Sau năm thành lập hoạt động, MB Quảng Bình tạo dựng thương hiệu uy tín người gửi tiền có chỗ đứng vững địa bàn tỉnh Phân tích tình hình huy động vốn chi nhánh thời gian qua cho thấy nguồn huy động chi nhánh tăng trưởng bền vững thể qua gia tăng liên tục nguồn tiền gửi từ dân cư Trong năm qua tình hình cho vay kinh tế dần ổn định sau đợt tăng trưởng nóng tín dụng năm 2014 2015 động thái siết chặt tín dụng Ngân hàng Nhà nước năm 2016 kinh tế rơi vào lạm phát cao tình trạng đóng băng thị trường bất động sản Tình hình tác động lớn đến tình hình cho vay chi nhánh giai đoạn Các NHTM phải tập trung tái cấu theo quy định NHNN, phân tích đánh giá lại khoản nợ, phân loại nợ, xử lý nợ xấu nhiều biện pháp, có việc bán khoản nợ xấu cho VAMC 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.2.1 Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình Khách hàng doanh nghiệp tham gia vay vốn MB Quảng Bình chủ yếu khách hàng có quy mơ nhỏ Quảng Bình tỉnh mạnh sản xuất nơng, lâm nghiệp, nhiên, MB Quảng Bình hoạt động chủ yếu địa bàn thành phố Đồng Hới nên khách hàng doanh nghiệp hoạt động chủ yêu ngành dịch vụ, đặc biệt 16 khách sạn, nhà hàng Tại MB Quảng Bình, dư nợ cho vay doanh nghiệp bình qn ngành nơng, lâm nghiệp, thuỷ sản chiếm tỷ trọng nhỏ ngành khác, chủ yếu ngành thương mại dịch vụ, xây dựng, cơng nghiệp Trong năm 2019 ngành thương mại, dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn khoảng 42,8%, xây dựng cơng nghiệp 36,40% cịn lại nơng, lâm nghiệp, thuỷ sản khoảng 20,8% 2.2.2 Mục tiêu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình Trong giai đoạn năm 2016 – 2019, MB Quảng Bình xây dựng kế hoạch tăng trưởng tín dụng mức phù hợp, kiểm soát trần dư nợ theo kế hoạch NHTMCP Quân đội giao, đặc biệt kiểm soát tăng trưởng dư nợ ngoại tệ cho vay dài hạn nhằm tuân thủ tỷ lệ an tồn theo quy định Kế hoạch tín dụng năm 2020 MB Quảng Bình dự kiến tăng trưởng 5% so với năm 2019 theo kế hoạch Trung ương giao Kế hoạch tăng trưởng số lượng khách hàng 10%, tức đạt 289 khách hàng Tỷ lệ nợ xấu cân đối mức 2%, thị phần cho vay chiếm 14% (tăng 1% so với năm 2019) 2.2.3 Thực trạng sử dụng phƣơng thức kiểm sốt rủi ro a Nhóm phƣơng thức nhằm né tránh rủi ro  Từ chối cho vay MB quy định rõ khơng cấp tín dụng cho đối tượng khách hàng quy định rõ Chính sách tín dụng như: Thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Ban giám đốc Ngồi ra, MB khơng cấp tín dụng khách hàng có đặc điểm sau: Thiếu lực quản lý hoạt động sản 17 xuất kinh doanh; Cung cấp thông tin không thực chất hoạt động; Lỗ liên tiếp năm gần kề khơng có phương án khắc phục khả thi;… MB khơng cấp tín dụng nhu cầu vốn để sử dụng vào mục đích sau: Mua sắm tài sản chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, … Khi DNVV đáp ứng điều kiện điều kiện cho vay, MB tiến hành xếp hạng DNVV theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, theo quy định Ngân hàng từ chối cho vay DNVV có mức xếp hạng CCC (dưới B), cụ thể bảng 2.8 - Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Chi nhánh Hiện nay, để đánh giá mức độ rủi ro khách hàng, Ngân hàng CPTM Quân đội áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Thẩm định khách hàng Cơng tác thẩm định khách hàng thực Bộ phận thẩm định chi nhánh Nội dung thẩm định khách hàng doanh nghiệp bao gồm nội dung chính: (1) Thẩm định pháp lý, lực; (2) Thẩm định tình hình tài chính; (3) Thẩm định tình hình quan hệ tín dụng (4) Thẩm định phương án vay vốn (5) Thẩm định TSĐB  Biến đổi rủi ro tín dụng mức chấp nhận vay Đối với khách hàng xếp hạng loại C, D, MB từ chối cấp tín dụng cho đối tượng Khách hàng xếp B, CCC, CC MB khơng cấp tín dụng khách hàng xếp loại  Giới hạn tín dụng b Nhóm phương thức nhằm ngăn ngừa rủi ro cầu doanh nghiệp vay vốn có vốn CSH phương án kinh doanh, dự án đầu tư 18 Công tác tổ chức cho vay Sử dụng biện pháp tài Thực thu nợ trước hạn c Nhóm phương thức giảm thiểu tổn thất từ rủi ro tín dụng Các biện pháp giảm thiểu rủi ro áp dụng Chi nhánh: cầu tài sản bảo đảm tiền vay: Thẩm định giá TSĐB; Quản lý TSCĐ; Xây dựng mô hình quản lý rủi ro; Dự phịng rủi ro tín dụng Bảng 2.6: Hoạt động dự phịng rủi ro tín dụng MB Quảng Bình giai đoạn 2016-2019 ĐVT: tỷ đồng Năm Chỉ tiêu Tổng dư nợ Nợ xấu Quỹ dự phòng 2016 2017 2018 2019 314.871 371.023 396.874 452.602 11.945 10.962 11.502 11.105 3.017 3.568 4.196 4.076 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động MB Quảng Bình 2016-2019) Xử lý nợ có vấn đề: Gia hạn nợ; Cơ cấu lại thời hạn trả nợ; Phương thức điều chỉnh kỳ hạn trả nợ d Nhóm phương thức chuyển giao đa dạng hóa rủi ro  Ngân hàng bán nợ xấu qua VAMC Xử lý nợ xấu từ dự phòng rủi ro tín dụng 2.3 KẾT QUẢ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 19 2.3.1 Sự cải thiện cấu nhóm nợ Bảng 2.9: Tình hình nhóm nợ cho vay ngắn hạn khách hàng DN MB Quảng Bình Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 (Trđ) % (Trđ) % (Trđ) % (Trđ) % Nhóm 236.783 75,2 282.204 76,1 310.515 78,2 352.577 77,9 Nhóm 66.143 21,0 77.857 21,0 74.857 18,9 88.920 19,6 Nhóm 6.489 2,1 4.406 1,2 4.546 1,1 4.278 0,9 Nhóm 3.472 1,1 3.737 1,0 3.337 0,8 3.212 0,7 Nhóm 1.984 0,6 2.819 0,8 3.619 0,9 3.615 0,8 Tổng nợ xấu 11.945 3,8 10.962 3,0 11.502 2,9 11.105 2,5 Tổng dƣ nợ 314.871 100 371.023 100 396.874 100 452.602 100 Xem xét từ số liệu phân tích tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh mức quy định, nợ nhóm ngày giảm nợ nhóm (nợ có khả vốn) tăng lên cho thấy chất lượng tín dụng Chi nhánh có dấu hiệu xấu, mức độ rủi ro cao 2.3.2 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu Trong cấu nợ xấu Chi nhánh, khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ lệ lớn so với khách hàng cá nhân, nhiên tỷ lệ giảm năm gần đây, từ 73,4% năm năm 2017 giảm xuống 67,3% năm 2018 62,2% năm 2019 Khách hàng doanh nghiệp đối tượng tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động cho vay Chi nhánh Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu giảm cho thấy rủi ro hoạt động cho vay nói chung cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp nói riêng ngày giảm 20 2.3.2 Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro Hoạt động trích lập DPRR Chi nhánh quan tâm đạo Ban lãnh đạo Chi nhánh Cùng với dự tăng trưởng dư nợ nhóm nợ từ nhóm trở lên, qua thời kỳ giá trị tỷ trọng chi phí dự phòng rủi ro tăng lên Năm 2016 Chi nhánh trích lập dự phịng số tiền 3.017 triệu đồng, năm 2018 số trích lập dự phịng lên đến 4.196 triệu đồng Nguyên nhân số nợ xấu nhóm tăng mạnh thời gian 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.4.1 Kết đạt đƣợc - Tổ chức máy quản lý kiểm soát RRTD bước đầu đáp ứng yêu cầu mà thực tiễn địi hỏi - Cơng tác kiểm soát RRTD đạo thực nghiêm túc thống toàn hệ thống - Chi nhánh xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội hoạt động đo lường rủi ro - Nợ xấu có xu hướng giảm tổng dư nợ tăng 2.4.2 Hạn chế Mặc dù Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Quảng Bình tiến hành nhiều biện pháp nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng cho vay nói chung cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp nói riêng tồn số hạn chế sau: 21 Tỷ lệ nợ xấu giảm dần giai đoạn 2016-2019, nhiên tỷ lệ chưa đạt kỳ vọng 2% Tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy chất lượng tín dụng khoản vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp chưa tốt Trình độ số cán làm cơng tác thẩm định cán tín dụng chưa tốt ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát chất lượng tín dụng ngân hàng Cơng tác thẩm định xét duyệt cho vay nhiều hạn chế như: Một số khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích ghi hợp đồng vay vốn, làm gia tăng khả rủi ro trình cho vay, việc định giá tài sản bảo đảm phụ thuộc vào tính chủ quan cán tín dụng ngân hàng Công tác quản lý RRTD chưa mức, thực thẩm định khoản vay sơ sài, chưa tuân thủ quy trình kiểm sốt chất lượng tín dụng MB Nhận biết đo lường nợ xấu chưa xác dẫn đến việc CBTD Chi nhánh vị động quản lý nợ xấu kiểm sốt rủi ro tín dụng Vẫn tồn việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích ghi hợp đồng tín dụng Các phương pháp chuyển giao rủi ro đa dạng hóa rủi ro cịn nghèo nàn, lạc hậu 22 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RRTD TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1 CÁC CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYÊN NGHỊ 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Quân đội đến năm 2025 - Hồn thiện mơ hình tổ chức chun nghiệp, hiệu quả, quy trình nghiệp vụ, quy chế quản trị điều hành, phân cấp ủy quyền phối hợp đơn vị hướng đến sản phẩm khách hàng theo thông lệ quốc tế tốt - Phát triển nhanh nguồn nhân lực chất lượng cao dự sử dụng phát triển đội ngũ chuyên gia nước quốc tế làm lực lượng nòng cốt phát triển ổn định bền vững - Nâng cao lực khai thác, ứng dụng công nghệ hoạt động kinh doanh ngân hàng tạo khâu đột phá giải phóng sức lao động, tăng tính lan tỏa khoa học cơng nghệ tới hoạt động kinh doanh MB 3.1.2 Định hƣớng quản lý nợ xấu TMCP Quân đội đến năm 2025 - MB Quảng Bình phải thực nghiêm túc quy trình, quy chế quản lý rủi ro MB ban hành - Tiếp tục tăng cường công tác kiểm sốt tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng, đảm bảo tăng trưởng bền vững, chất lượng hiệu an tồn, phấn đấu trích đủ dự phịng rủi ro theo quy định - Thực nghiêm túc quy trình tín dụng theo hướng dẫn sổ tay tín dụng trước cho vay 23 - Thu thập thông tin đầy đủ, thực công tác xếp hạng tín dụng tất khách hàng trước cấp tín dụng 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.2.1 Đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ cán 3.2.2 Hồn thiện sách đảm bảo nợ vay 3.2.3 Nâng cao vai trò chất lượng kiểm tra, kiểm soát chất lượng tín dụng 3.2.4 Sử dụng giải pháp nhằm kiểm sốt mục đích sử dụng vốn khách hàng 3.2.5 Giải pháp phân loại nợ trích lập xử lý quỹ dự phòng rủi ro rủi ro 3.2.6 Sử dụng giải pháp nhằm chuyển giao rủi ro đa dạng hóa rủi ro 3.2.7 Các giải pháp khác 24 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng rủi ro lớn ảnh hưởng đến tồn phát triển ngân hàng nói riêng tồn hệ thống ngân hàng nói chung Do đó, kiểm sốt rủi ro tín dụng nói chung kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp nói riêng ngân hàng hoạt động vô cần thiết để hạn chế rủi ro, đảm bảo cho hoạt động an toàn hiệu ngân hàng Qua việc vận dụng lý thuyết vào phân tích thực tiễn kiểm sốt RRTD mb Quảng Bình, tác giả hồn thành mục tiêu nghiên cứu Luận văn: Một là, Luận văn làm rõ sở khoa học, hệ thống hố sở lý luận rủi ro tín dụng, nợ xấu, kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTM; Hai là, Luận văn đánh giá, phân tích thực trạng kiểm sốt RRTD nói chung kiểm sốt RRTD cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp nói riêng giai đoạn 2016-2019 theo tiêu , từ rút thành cơng, tồn kiểm soát RRTD cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Quảng Bình nguyên nhân tồn đó; Ba là, sở định hướng hoạt động kinh doanh định hướng kiểm soát RRTD cho vay đến năm 2025, Luận văn đề xuất nhóm giải pháp để dự báo ngăn ngừa rủi ro tín dụng, hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay ngắn hạn đối vớikhách hàng doanh nghiệp MB Quảng Bình ... RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1.1 Cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp a Khái niệm cho vay ngắn hạn ngân hàng thương mại Cho vay ngắn hạn DN khoản cho. .. xấu cho VAMC 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.2.1 Đặc điểm khách hàng. .. động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTM? - Thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Bình?