Kiểm soát rủi ro trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP công thương việt nam – chi nhánh kon tum

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ MAI TRÂM KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH KON TUM TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - 2019 Cơng trình hoàn thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Người hướng dẫn KH: PGS TS NGUYỄN NGỌC VŨ Phản biện 1: TS HỒ HỮU TIẾN Phản biện 2: PGS.TS PHAN DIÊN VỸ Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày tháng năm 2019 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU T nh p thi t ủ tài Để phát triển ổn định, hạn chế rủi ro mối quan tâm hàng đầu tổ chức tín dụng Tại Vietinbank Kon Tum, hoạt động cho vay doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ, nợ xấu có xu hướng tăng cao mà chủ yếu phát sinh từ cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Do vậy, xác định rủi ro, nguyên nhân rủi ro tìm giải pháp để kiểm soát rủi ro cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp vấn đề cấp thiết đặt đòi hỏi phải giải Bên cạnh đó, thời điểm tại, chưa có nghiên cứu kiểm soát rủi ro cho vay ngắn hạn Khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum lại cầu tất yếu việc kiểm sốt rủi ro có hiệu giúp ngân hàng nâng cao vị uy tín khách hàng Đây điều vô quan trọng giúp ngân hàng đạt mục tiêu tăng trưởng phát triển cách bền vững, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Ngoài ra, từ năm 2016 đến chưa có tác giả nghiên cứu kiểm sốt rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum Trước thực tế đó, thân cán làm việc Vietinbank Kon Tum, tơi chọn đề tài: “Kiểm sốt rủi ro cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum” làm đề tài nghiên cứu luận văn cao học Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Phân tích rõ thực trạng đánh giá kiểm sốt rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum giai đoạn 2016-2018 - Đề xuất khuyến nghị nhằm hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum Để hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đó, đề tài phải giải câu hỏi nghiên cứu sau đây: - Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTM bao gồm vấn đề gì? Để đánh giá kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp NHTM có tiêu chí nào? - Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp VietinBank chi nhánh Kon Tum có thành cơng hạn chế nào? Vì sao? - VietinBank chi nhánh Kon Tum nên cần làm để hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp? Đối tượng phạm vi nghiên ứu: Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận thực tiễn kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp VietinBank chi nhánh Kon Tum Phạm vi khơng gian: Tập trung phân tích VietinBank chi nhánh Kon Tum Phạm vi thời gian: Để đảm bảo tính kịp thời có ứng dụng thực tiễn nên lựa chọn mốc thời gian từ năm 20162018 Phư ng ph p nghiên ứu: Q trình nghiên cứu, hệ thống hóa sở lý luận, tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học sau: 4.1 Phương pháp thu thập số liệu  Số liệu thứ cấp: thu thập từ báo cáo hoạt động kinh doanh, báo cáo tài hạch tốn phụ thuộc, báo cáo kết xuất từ hệ thống nội MIS…của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum; báo cáo Ngân hàng Nhà nước tài liệu liên quan đến đối tượng nghiên cứu công bố sách, báo, tạp chí kinh tế…  Số liệu sơ cấp: thu thập trực tiếp cán nhân viên đối tượng liên quan Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum 4.2 Phương pháp tổng hợp Sắp xếp, hệ thống hóa tài liệu thu thập theo hình thức phù hợp với mục tiêu nghiên cứu 4.3 Phương pháp phân tích  Phương pháp so sánh: so sánh tuyệt đối tương đối tiêu năm  Phương pháp thống kê mơ tả: nhằm tìm hiểu đặc điểm đối tượng điều tra, từ đưa nhận định ban đầu tạo tảng để đề xuất giải pháp sau Bố ụ tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn chia làm chương sau: - Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum - Chương 3: Các khuyến nghị nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum Tổng qu n tình hình nghiên ứu 6.1 Một số báo đăng tạp chí khoa học - Theo tác giả NCS Nguyễn Thị Gấm, Ths Nguyễn Thanh Tùng, ThS Phạm Quang Hưng [19] báo: “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam” (số đăng ngày 20/08/2017 Tapchitaichinh.vn) Bài báo nêu lên vai trò kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp với mục tiêu bảo đảm cho hoạt động tín dụng an tồn, hiệu hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro phù hợp với mơi trường hội nhập Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp, từ đưa giải pháp tích cực nhằm hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín đụng dối với doanh nghiệp cách đầy đủ, chi tiết logic Đây gợi ý tốt cho luận văn nghiên cứu các yêu cầu triển khai hiệu biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay KHDN giai đoạn - Theo tác giả Nguyễn Ngọc Lương [20] báo: “Dấu hiệu nhận biết khoản cho vay có vấn đề, sách cho vay hiệu ngân hàng vấn đề kiểm soát, xử lý” (2012) Tác giả nghiên cứu đưa biện pháp ngân hàng cần làm để xử lý khoản cho vay có vấn đề, bước q trình khơi phục vốn từ khoản cho vay có vấn đề Đây gợi ý để luận văn đánh giá nhận diện khoản vay có vấn đề Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum, kế thừa phát triển giải pháp báo cho phù hợp với ngân hàng mà luận văn nghiên cứu 6.2 Một số luận văn thạc sĩ nghiên cứu trước đề tài kiểm soát rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp công nhận Trường Đại Học Kinh Tế Đà Nẵng thời gian gần đây: - Theo tác giả Trần Thị Huyền Uyên đề tài: “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng” (2018) Cách tiếp cận đề tài luận văn nghiên cứu đơn vị khác với nhiều đặc điểm đặc thù khác biệt địa bàn, nguồn lực điều kiện phát triển khác nhau, đòi hỏi luận văn phải có phát triển phù hợp với thực tiễn địa bàn mà Tôi nghiên cứu làm việc Tác giả chưa đề cập cụ thể biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay KHDN né tránh, hạn chế, chuyển giao, giảm thiểu hạn chế tiếp tục nghiên cứu luận văn - Theo tác giả Hà Quốc Tuấn đề tài: “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam- chi nhánh Đà Nẵng” (2017) Tác giả phân tích cụ thể vấn đề lý luận kiểm soát rủi ro cho vay KHDN, nội dung tiêu chí kiểm soát rủi ro cho vay KHDN đầy đủ, rõ ràng Phần phân tích tiêu đánh giá cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng chưa đa dạng, phần thực trạng kiểm sóat rủi ro tín dụng cho vay KHDN trình bày theo dạng liệt kê chưa sâu phân tích rõ biện pháp cụ thể mà chi nhánh áp dụng - Theo tác giả Võ Thị Thanh Thủy đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Đà Nẵng” (2017) Luận văn kế thừa nghiên cứu sách quản trị rủi ro cho vay KHDN Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đồng thời sở để luận văn xem xét nghiên cứu sách hoạt động cho vay doanh nghiệp địa bàn Tỉnh Kon Tum Khoảng trống nghiên ứu: - Nhìn chung, đề tài nghiên cứu trước hệ thống hóa, đánh giá, phân tích đầy đủ vấn đề liên quan đến hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp hệ thống NHTM Việt Nam, hay NHTM cụ thể, giới hạn hoạt động cho vay NHTM cụ thể Tuy nhiên việc nghiên cứu chưa mang tính thực tiễn cách rộng rãi để áp dụng phù hợp với thực trạng kinh doanh Vietinbank chi nhánh Kon Tum - Tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Kon Tum, tỷ trọng dư nợ vay ngắn hạn Khách hàng doanh nghiệp tương đối lớn, nhiên tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu nhóm khách hàng có xu hướng tăng lên thời gian gần đây, rủi ro cho vay KHDN chưa kiểm soát mức tốt nhất, dẫn đến giảm hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánh, việc tìm giải pháp hồn thiện kiểm soát rủi ro chi nhánh vấn đề cấp thiết có ý nghĩa thực tiễn Đề tài tập trung nghiên cứu nội dung kiểm soát rủi ro cho vay ngắn hạn KHDN Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Kon Tum - Trên sở khoảng trống nghiên cứu nêu kế thừa sở lý luận đắn kiểm soát rủi ro cho vay KHDN NHTM luận văn trước, nghiên cứu tạp chí có liên quan, thu thập tổng hợp liệu, luận văn từ việc phân tích chung thực trạng hoạt động kinh doanh Chi nhánh, đánh giá thực trạng rủi ro rong cho vay KHDN kiểm soát rủi ro cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Từ phân tích rút kết luận ưu điểm, hạn chế nguyên nhân hạn chế, đồng thời đưa khuyến nghị thực tiễn để hoàn thiện kiểm soát rủi ro cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum thời gian tới CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Kh i niệm v ho v y ngắn hạn ối với kh h hàng nh nghiệp ủ ngân hàng thư ng mại 1.1.2 Phân loại ho v y ngắn hạn ối với nh nghiệp  Theo mục đích sử dụng vốn vay: - Cho vay bù đắp vốn lưu động - Cho vay kinh doanh chứng khoán - Cho vay nông nghiệp - Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu…  Theo hình thức đảm bảo tiền vay: - Cho vay có đảm bảo tài sản - Cho vay khơng có đảm bảo tài sản  Theo phương thức cho vay: - Cho vay lần - Cho vay theo hạn mức tín dụng - Cho vay đồng tài trợ - Cho vay dự án 1.1.3 Đặ iểm ho v y ngắn hạn ối với kh h hàng nh nghiệp 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Kh i niệm phân loại v rủi ro t n dụng cho vay ngắn hạn ối với khách hàng nh nghiệp 1.2.2 Đặ iểm ủ rủi ro t n dụng ho v y ngắn hạn ối với khách hàng nh nghiệp - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu, ln tồn gắn liền với hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.3 Hậu ủ rủi ro t n dụng ho v y ngắn hạn ối với kh h hàng nh nghiệp a Tác động đến ngân hàng b Tác động đến kinh tế 10 b Mục tiêu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp - Tạo lập danh mục tín dụng hợp lý, có khả sinh lời cao, rủi ro cần thiết chứng khốn hóa để hỗ trợ khoản - Tạo chủ động, nâng cao tinh thần trách nhiệm phận tác nghiệp nhằm tìm kiếm khoản vay có khả sinh lời cao rủi ro - Có quy định để thực thống nhất, minh bạch bước công việc q trình cho vay Có quy định hợp lý cấu, tỷ lệ - Đảm bảo phản ánh minh bạch, xác chất lượng danh mục tín dụng, trích đủ dự phòng để bù đắp rủi ro phát sinh trình cho vay - Có hệ thống kiểm tra, kiểm sốt thích hợp để phát hiện, ngăn ngừa xử lý kịp thời rủi ro phát sinh danh mục tín dụng 1.3.2 Nội dung kiểm so t rủi ro t n dụng ho v y ngắn hạn ối với khách hàng nh nghiệp a Né tránh rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp b Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp c Giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng cho vay cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp d Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 11 1.3.3 Chỉ tiêu nh gi k t kiểm so t rủi ro t n dụng cho vay ngắn hạn ối với kh h hàng nh nghiệp a Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu Tổng dư nợ x 100 Nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm 3,4 quy định Điều Điều Quyết định 493/2005/QQĐ-NHNN ngày 22/04/2005 NHNN Tỷ lệ nợ xấu phản ánh chất lượng tín dụng NHTM, vốn ngân hàng lúc khơng mức độ rủi ro tín dụng thơng thường mà nguy vốn Tỷ lệ nợ xấu tăng cho biết biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTM có vấn đề b Biến động cấu nợ xấu Nợ xấu bao gồm nhóm nợ: nhóm 3, nhóm nhóm Mỗi nhóm nợ phản ánh hiệu cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng khác nhau, mức độ rủi ro tổn thất tín dụng khác xếp theo mức độ từ thấp đến cao Biến động cấu nợ xấu tăng giảm khoản nợ xấu nhóm 3,4 Khi khoản nợ xấu có chiều hướng tăng nợ nhóm nợ nhóm lại giảm thay đổi nhóm nợ xấu theo chiều hướng tích cực Và ngược lại c Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD = Số dư quỹ dự phòng RRTD Tổng dư nợ x 100 Dự phòng rủi ro tín dụng khoản tiền trích lập để dự phòng cho tổn thất xảy Tỷ lệ cho biết tỷ lệ nợ xấu sau trừ phần tài sản đảm bảo tổng dư nợ Tỷ lệ cao cho biết khả tổn thất nợ xấu cao 12 d Tỷ lệ xóa nợ ròng Giá trị xóa nợ ròng Tỷ lệ xóa nợ ròng = Tổng dư nợ x 100 Chỉ tiêu đánh giá khả thu nợ từ khoản nợ chuyển ngoại bảng ngân hàng sử dụng biện pháp mạnh để thu hồi: Tỷ lệ xóa nợ ròng Dư nợ xóa = bảng - Giá trị khoản thu bù đắp thiệt hại Tỷ lệ xóa nợ ròng cao cho thấy cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTM hạn chế 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP 1.4.1 C nhân tố bên 1.4.2 C nhân tố bên KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN 2016-2018 2.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA VIETINBANK KON TUM 2.1.1 Quá trình hình thành ph t triển ủ Vietinb nk Kon Tum 2.1.2 C Tum u tổ hoạt ộng ủ Vietinb nk Kon 13 2.1.3 Tình hình l o ộng Vietinb nk Kon Tum 2.1.4 Hoạt ộng ho v y ủ Vietinb nk Kon Tum gi i oạn 2016-2018 2.1.5 K t hoạt ộng kinh nh ủ Vietinb nk Kon Tum 2.2 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN 2016-2018 2.2.1 Do nh số ho v y KHDN phân theo kỳ hạn, tài sản bảo ảm, mụ h ối tượng 2.2.2 Do nh số ho v y KHDN phân theo kỳ hạn, tài sản bảo ảm, mụ h ối tượng 2.2.3 Dư nợ ủ KHDN phân theo kỳ hạn, tài sản bảo ảm, mụ h ối tượng 2.3 CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN 2016-2018 2.3.1 C h nh s h kiểm so t rủi ro t n dụng cho v y ngắn hạn ối với kh h hàng nh nghiệp Vietinb nk Kon Tum - Xây dựng sách tín dụng: Vietinbank Kon Tum đặt mục tiêu xây dựng sách tín dụng quán hợp lý, phù hợp với đặc điểm địa phương, từ giúp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng, kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng Đối với sách tín dụng NHCT giai đoạn 2016-2018, Vietinbank Kon Tum áp dụng 14 khoản vay ngắn hạn KHDN cụ thể sau: - Lãi suất: Các chương trình tín dụng ưu đãi NHCT đa dạng phong phú Tuy nhiên đặc thù địa bàn kinh doanh, Vietinbank Kon Tum áp dụng số chương trình sau: Đồng hành KHDN Lớn/FDI/VVN, Ưu đãi lãi suất KHDN thương mại phân phối, Ưu đãi lãi suất tháng, tối đa tháng Các chương trình có điều kiện định, nhiên số KHDN không đáp ứng yếu tố khách quan, Vietinbank Kon Tum lập tờ trình riêng trường hợp để xin NHCT phê duyệt riêng để thu hút giữ chân KH tốt Hiện để giảm thiểu áp lực hồ sơ trình riêng liên quan đến sách lãi suất, NHCT có cơng văn hướng dẫn với nội dung tăng tính chủ động cho chi nhánh, NHCT giao quyền cho Giám đốc chi nhánh/Hội đồng tín dụng chi nhánh phê duyệt thông qua việc giảm lãi suất so với sàn quy định Tuy nhiên có mức giảm tối đa chương trình tín dụng cụ thể Ví dụ: CTCP Đầu tư xây dựng cầu đường Kon Tum kinh doanh lĩnh vực thi công xây dựng, xếp hạng tín dụng A, đáp ứng đủ điều kiện cho vay lãi suất tối thiếu 7,5%/năm, thời hạn vay tối đa tháng Đơn vị vay Vietinbank Kon Tum có vay thêm ngân hàng BIDV chi nhánh Kon Tum, BIDV Kon Tum áp dụng lãi suất 7%/năm, thời hạn vay tối đa tháng Để trì KHDN tốt tăng khả cạnh tranh, phòng KHDN trình Giám đốc chi nhánh chủ động giảm 0,5% so với mức lãi suất tối thiểu áp dụng, mức lãi suất sau giảm là: 7%/năm - Xây dựng quy trình tín dụng nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro: Căn Quyết định số 234/2016/QĐ-TGĐ-NHCT35 ban hành 15 ngày 03/03/2016 v/v quy trình cấp tín dụng Khách hàng doanh nghiệp, Vietinbank Kon Tum áp dụng cụ thể sau: Quy trình tín dụng quy định cụ thể bước nghiệp vụ từ nhận hồ sơ tín dụng định cho vay, thu nợ Xây dựng quy trình tín dụng hợp lý giúp cho cơng tác quản lý tín dụng thống nhất, khoa học, đồng thời nâng cao trách nhiệm cán thực quy trình tín dụng thường quy định trách nhiệm phận tham gia thực cơng tác tín dụng Quy trình tín dụng trình xây dựng bước thực hoạt động tín dụng với điều kiện, yêu cầu chặt chẽ đảm bảo loại bỏ hay hạn chế được rũi ro tiềm ẩn 2.3.2 K t ông t kiểm so t rủi ro t n dụng cho v y ngắn hạn ối với KHDN Vietinb nk Kon Tum Căn việc thực nội dung cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN, kết Vietinbank Kon Tum giai đoạn 2016-2018 thể qua tiêu cụ thể sau: - Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn vay ngắn hạn KHDN Nợ hạn dư nợ vay ngắn hạn KHDN bao gồm nợ từ nhóm trở lên Ngân hàng phải chấp nhận mức nợ hạn, rủi ro vấn đề tất yếu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, vấn đề mà NHTM phải giải khơng phải tìm cách loại trừ hồn tồn nợ hạn mà khống chế nợ hạn dư nợ vay ngắn hạn mức thấp - Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu khoản vay ngắn hạn KHDN: Nợ xấu nợ từ nhóm đến nhóm Dư nợ xấu khoản vay ngắn hạn KHDN Vietinbank Kon Tum tập trung đối tượng KHDN VVN có bảo đảm đầy đủ tài sản 16 Cơ cấu nợ xấu cho vay ngắn hạn KHDN theo ngành nghề, dư nợ xấu tập trung chủ yếu vào ngành: Thương mại dịch vụ (chiếm 54,14% năm 2017 67% năm 2018) Xây dựng xây lắp (chiếm 48,5% năm 2016 34,17% năm 2017), ngành trọng tâm có tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn dư nợ cao Vietinbank Kon Tum Điều cho thấy, phát triển nhiều quy mô, cho vay tập trung vào lĩnh vực đôi với việc rủi ro - Tình hình trích lập dự phòng rủi ro: Quỹ dự phòng rủi ro nguồn bù đắp chủ yếu khoản tín dụng bị tổn thất Quỹ thường trích từ lợi nhuận sau thuế Với việc lập quỹ dự phòng rủi ro rủi ro xảy ra, việc vốn cho vay không gây nhiều tác động tới ngân hàng Dự phòng cụ thể khoản tiền trích lập sở phân loại nợ để dự phòng cho tổn thất xảy nhóm nợ Tỷ lệ trích lập quỹ dự phòng cụ thể nhóm nợ NHCT áp dụng sau: (i) Nhóm 1: 0%; (ii) Nhóm 2: 5%; (iii) Nhóm 3: 20%; (iv) Nhóm 4: 50%; (v) Nhóm 5: 100% - Xử lý rủi ro tín dụng: Đầu năm 2017 nợ xấu khoản vay ngắn hạn KHDN tăng lên 6,14 tỷ đồng so với năm liền kề, chiếm tỷ lệ 1,33% tổng dư nợ KHDN, nợ xấu toàn thuộc ngành thương mại- dịch vụ xây lắp, xây dựng Năm 2018, Chi nhánh để phát sinh nợ nhóm Cơng ty TNNN Trường Mầm non Chim Én 4,3 tỷ đồng Mặc dù nỗ lực việc kiểm soát khoản vay giám sát thu hồi nợ việc phát sinh nợ xấu năm thể chất lượng tín dụng khoản vay ngắn hạn KHDN giảm sút Chi nhánh Số KHDN có nợ xấu Chi nhánh ít, nhiên KHDN có dư nợ 17 lớn Trong năm 2018 chi nhánh liên tục làm việc hỗ trợ tìm kiếm đối tác để tiến hành xử lý bán tài sản để thu hồi nợ giải dứt điểm nợ xấu năm 2018 khoản nợ Công ty TNNN Trường Mầm non Chim Én Theo số liệu đến hết 2018, VietinBank Kon Tum kiểm soát dư nợ xấu khoản vay ngắn hạn KHDN 8,16 tỷ Chi nhánh áp dụng nhiều biện pháp quản trị rủi ro tín dụng trọng khâu giám sát, đôn đốc thu hồi nợ, xử lý kỷ luật, hạ bậc lương cán tín dụng phụ trách khoản vay để xảy nợ xấu; hỗ trợ khách hàng giải phần khó khăn kinh doanh Đối với khoản nợ bán cho VAMC, chi nhánh chịu trách nhiệm việc đòi nợ khách hàng 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN 2016-2018 2.4.1 K t - Việc xử lý nợ hạn, nợ xấu, nợ có khả vốn khoản vay ngắn hạn KHDN ln tốn khó pháp lý phức tạp, TSBĐ giá trị lớn, liên quan đến nhiều đương sư, nhiên lại nhận nhiều quan tâm từ BLĐ chi nhánh - Chi nhánh thu ờng xuyên kiểm soát gia ta ng tín dụng khoản vay ngắn hạn KHDN co sở cân đối nguồn vốn, hướng đến mục tiêu tăng trưởng tín dụng bền vững Việc tăng trưởng gắn liền với ta ng cu ờng kiểm tra, giám sát vi c tn thủ quy trình tín dụng khâu, thu ờng xuyên đánh giá, phân tích thực trạng khoản vay, đạ c bi t khoản vay có tiềm ẩn rủi ro dẫn đến khả na ng không thu đu ợc nợ 18 - Các quy trình nghi p vụ tín dụng đu ợc chuẩn hóa theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 tài li u hướng dẫn nhu Sổ tay tín dụng, phân tích tài doanh nghi p, quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng, quy trình cho vay KHDN đu ợc ban hành đồng - Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngày hồn thiện Nhờ mà Vietinbank Kon Tum phân loại nợ trích lạ p dự phòng rủi ro phù hợp, theo tiêu chuẩn quốc tế, phản ánh mọ t cách tổng quát chất tình hình chất lu ợng tín dụng - Cơ cấu danh mục tín dụng VietinBank Kon Tum có chuyển biến tích cực hơn, theo định hướng NHCT giảm dần tỉ trọng dư nợ doanh nghiệp Nhà nước Ưu tiên tập trung nguồn lực phát triển khách hàng DNVVN, trọng cho vay SXKD ngắn hạn lĩnh vực thương nghiệp, thương mại, phân phối bán chéo sản phẩm bao gồm tiền gửi, bảo hiểm, dịch vụ internet banking, L/C, bảo lãnh,… giúp đa dạng nguồn thu Chi nhánh, giảm bớt phụ thuộc vào hoạt động tín dụng phân tán rủi ro 2.4.2 Hạn h nguyên nhân a, Hạn chế - Cơ cấu dư nợ cho vay ngắn hạn KHDN chiếm tỷ trọng thấp tổng dư nợ cho vay KHDN Điều tiềm ẩn nguy rủi ro khoản Cơ cấu cho vay Chi nhánh tập trung nhiều vào ngành kinh doanh nhà hàng - khách sạn, công nghiệp xây dựng, ngành thương mại-dịch vụ có triển vọng phát triển chiếm tỷ lệ nhỏ Bên cạnh đó, cho vay khơng có bảo đảm tài sản có xu hướng tăng gây khó khăn việc xử lý thu hồi nợ khoản vay trở nên có vấn đề - Công tác thu thập sàng lọc thông tin chưa tốt Chi nhánh 19 có nguồn khai thác thơng tin xác tin cậy trung tâm tín dụng CIC Ngồi ra, số thơng tin khác CBTD thu thập từ thực tế doanh nghiệp - Về công tác thẩm định giám sát vốn vay: chi nhánh chưa có phận chun trách phân tích thị trường phân tích ngành Điều ảnh hướng lớn đến việc xác định tính hiệu dự án đầu tư mang lại, gián tiếp ảnh hưởng đến khả thẩm định rủi ro khoản vay - Chưa triển khai tốt bán sản phẩm bảo hiểm tài sản hình thành từ vốn vay Nguyên nhân cán chưa nhận thức lợi ích từ việc bán bảo hiểm cho khách hàng xem biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng cho chi nhánh Trong thực thẩm định tín dụng, tài sản u cầu phải có bảo hiểm chi nhánh khơng tư vấn khách hàng thực mua bảo hiểm chi nhánh Điều vừa làm hội thu từ dịch vụ đồng thời khiến chi nhánh tốn thời gian thủ tục để hưởng lợi từ bảo hiểm tài sản phức tạp - Sự phối hợp việc cung cấp thông tin doanh nghiệp ngân hàng chưa kịp thời xác Do vậy, doanh nghiệp gặp khó khăn, chi nhánh gặp khó khăn việc thực hỗ trợ tư vấn nhằm đưa phương án giải phù hợp - Trong năm trở lại quy trình cấp tín tín dụng NHCT thay đổi thường xuyên làm cho cán chưa nắm bắt kịp, đơi lúc lúng túng, gây lỗi tác nghiệp, sai sót b, Nguyên nhân *Nguyên nhân khách quan *Nguyên nhân hủ qu n từ ngân hàng *Những nguyên nhân xu t ph t từ kh h hàng 20 CHƯƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 3.1 QUAN ĐIỂM, ĐỊNH HƯỚNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 3.2 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 3.2.1 Nhóm khuy n nghị phòng ngừ rủi ro t n dụng ho v y ngắn hạn ối với KHDN Để kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN việc tăng trưởng tín dụng phải liền với việc quản trị rủi ro tín dụng Nếu trọng tăng trưởng tín dụng mà khơng ý đến nâng cao chất lượng tín dụng, quản lý phòng ngừa rủi ro tín dụng đến nợ hạn gia tăng, ngân hàng thua lỗ dẫn đến nhiều hệ lâu dài Ngược lại không quan tâm đến tăng trưởng tín dụng ngân hàng dần khách hàng, giảm thị phần, suy giảm lợi nhuận Vì mục tiêu cao ngân hàng tăng trưởng tín dụng, đặc biệt đối tượng KHDN, sở quản lý rủi ro tín dụng có hiệu nhằm hạn chế rủi ro mức thấp 3.2.2 Nhóm khuy n nghị phòng ngừ rủi ro ối với KHDN a Hoàn thiện nâng cao quy trình quản tr rủi ro tín dụng 21 chi nhánh + Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng + Nâng cao chất lượng đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng + Kiểm soát chặt chẽ khâu giải ngân + Thường xuyên kiểm tra, định giá lại TSBĐ: +Tăng cường quản lý, giám sát sau khách hàng khoản vay: b Nâng cao hiệu hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội - Cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng cần quan tâm điều chỉnh cho phù hợp - Ngoài giám sát phận KTKSNB thuộc TSC, VietinBank Kon Tum cần thành lập tổ, phận kiểm tra chéo nhằm phát kịp thời sai sót để chấn chỉnh Chi nhánh cần bố trí người có kinh nghiệm, đạo đức, trình độ chun mơn thích hợp để thực kiểm tra hoạt động tín dụng c, Phân tán rủi ro tín dụng Trong thời gian tới, Vietinbank Kon Tum cần thực biện pháp sau: +Đa dạng hóa loại hình cho vay + Đa dạng hóa đối tượng khách hàng d, Nâng cao lực đội ngũ cán e Nâng cao khả thu thập, xử lý thông tin xây dựng hệ thống quản lý thông tin khách hàng - CBTD cần phân tích vấn khách hàng cách đầy đủ có định đề xuất cho vay đắn sở thu thập thông tin đầy đủ, xử lý thơng tin xác khách hàng thị trường 22 - CBTD cần tăng cường khai thác thông tin từ nguồn trung gian thơng qua bạn hàng, tổ chức tín dụng khác địa bàn, thông qua quan thuế, trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) để có nguồn thông tin đa chiều, khách quan phục vụ cho việc thẩm định xác - Chi nhánh cần xây dựng hệ thống sở liệu khách hàng tại, khách hàng tiềm tiếp cận khách hàng xấu Qua CBTD tra cứu thông tin hồ sơ pháp lý, tình hình kinh doanh, tài cập nhật qua năm giúp tiết kiệm thời gian việc tiếp cận đồng thời tránh việc tiếp cận phải khách hàng không đủ điều kiện vay vốn 3.2.3 Nhóm khuy n nghị nhằm hạn h , giảm thiểu rủi ro a Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Để hạn chế rủi ro tín dụng đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý tài sản bảo đảm, ngân hàng cần: - Chấp hành đầy đủ, nghiêm chỉnh quy định pháp luật bảo đảm tiền vay, từ chối từ đầu TSBĐ không thỏa mãn điều kiện theo quy định hành ưu tiên nhận tài sản bảo đảm có giá trị thị trường cao, tính khoản tốt - Khi thẩm định TSBĐ, phải thu thập thông tin tài sản từ nhiều nguồn: - Khi thiết lập biện pháp bảo đảm, Vietinbank Kon Tum cần xác định rõ quyền việc chuyển giao quyền tài sản bảo đảm, giúp cho Chi nhánh dễ dàng xử lý tài sản sau khách hàng bị khả trả nợ - Về thủ tục bảo đảm tiền vay: Cần soạn thảo hợp đồng chấp, hợp đồng cầm cố đầy đủ nội dung theo quy định mẫu biểu soạn thảo hợp đồng Quy định rõ việc nhận xử lý tài sản 23 bảo đảm hợp đồng, thực công chứng, chứng thực đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định pháp luật b Phát triển d ch vụ, sản phẩm phái sinh c Hạn chế giải dứt điểm nợ hạn khoản nợ tồn đọng Cũng giống bất k hoạt động kinh doanh nào, hoạt động tín dụng ngân hàng thường xuyên đối mặt với rủi ro vốn Vấn đề đặt Vietinbank Kon Tum để ngăn ngừa khoản nợ hạn cần phải giải dứt điểm nợ hạn phát sinh d Trích lập dự phòng rủi ro hợp lý, qui đ nh KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ K t luận Thứ nhất, luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN ngân hàng thương mại Trong làm rõ khái niệm rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Bên cạnh đưa tiêu phản ảnh công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN NHTM Thứ hai, từ kết phân tích thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Vietinbank Kon Tum giai đoạn 2016-2018 Thứ 3, sở phân tích thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Vietinbank Kon Tum giai đoạn 2016-2018, luận văn đề xuất giải pháp nhằm phòng ngừa, hạn chế giảm thiểu rủi ro tín dụng sau: 24 - Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro KHDN: Hồn thiện nâng cao quy trình quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh; Phân tán rủi ro tín dụng; Nâng cao lực đội ngũ cán bộ; Nâng cao khả thu thập, xử lý thông tin xây dựng hệ thống quản lý thông tin khách hàng - Nhóm giải pháp hạn chế giảm thiểu rủi ro: Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay; Phát triển dịch vụ, sản phẩm phái sinh; Hạn chế giải dứt điểm nợ hạn khoản nợ tồn đọng; Trích lập dự phòng rủi ro hợp lý, quy định Khuy n nghị 2.1 Khuy n nghị với Ngân hàng Nhà nướ 2.2 Khuy n nghị với Ngân hàng thư ng mại ố phần Công thư ng Việt N m ... CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 3.1 QUAN ĐIỂM, ĐỊNH HƯỚNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH... KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 3.2 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI... kiểm sốt rủi ro cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum thời gian tới CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN