Hoàn thiện hoạt động xử lý nợ tại công ty TNHH mua bán nợ việt nam

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHAN ĐẠI NGHĨA HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ TẠI CÔNG TY TNHH MUA BÁN NỢ VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng - Năm 2019 ` ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHAN ĐẠI NGHĨA HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ TẠI CÔNG TY TNHH MUA BÁN NỢ VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60 34 02 01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Hồ Hữu Tiến Đà Nẵng - Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chƣa đƣợc công bố cơng trình khác Tác giả luận văn MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu 3 Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Bố cục luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ CỦA CÔNG TY MUA BÁN NỢ 12 1.1 CÔNG TY MUA BÁN NỢ 12 1.1.1 Nợ nợ xấu 12 1.1.2 Các định chế tài kinh tế tham gia vào hoạt động mua bán nợ 16 1.1.3 Công ty mua bán nợ 20 1.2 HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ CỦA CÔNG TY MUA BÁN NỢ 24 1.2.1 Khái niệm hoạt động xử lý nợ 24 1.2.2 Nguyên tắc hoạt động xử lý nợ 24 1.2.3 Qui trình xử lý nợ theo chế chuyển nhƣợng 25 1.2.4 Các phƣơng thức xử lý nợ theo chế chuyển nhƣợng 27 1.2.5 Các tiêu chí phản ánh kết hoạt động xử lý nợ 30 1.2.6 Các nhân tố ảnh hƣởng hoạt động xử lý nợ công ty mua bán nợ 31 1.3 KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ CỦA CÁC CÔNG TY MUA BÁN NỢ TRÊN THẾ GIỚI 36 1.3.1 Kinh nghiệm công ty mua bán nợ số quốc gia 36 1.3.2 Một số kinh nghiệm tham khảo vận dụng công ty mua bán nợ Việt Nam 44 KẾT LUẬN CHƢƠNG 47 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ TẠI CÔNG TY TNHH MUA BÁN NỢ VIỆT NAM 48 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH MUA BÁN NỢ VIỆT NAM 48 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam 48 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam 49 2.1.3 Chức ngành, nghề kinh doanh Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam 51 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam thời gian qua 53 2.2 HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ CỦA CÔNG TY TNHH MUA BÁN NỢ VIỆT NAM 55 2.2.1 Bối cảnh nợ xấu Việt Nam 55 2.2.2 Tổ chức máy quản lý hoạt động mua xử lý nợ Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam 60 2.2.3 Chính sách mua xử lý nợ Cơng ty TNHH mua bán nợ Việt Nam 62 2.2.4 Quy trình nội dung thực hoạt động xử lý nợ 64 2.2.5 Kết hoạt động xử lý nợ Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam 70 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ CỦA CÔNG TY TNHH MUA BÁN NỢ VIỆT NAM 81 2.3.1 Thành công Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam xử lý nợ xấu 81 2.3.2 Những vấn đề tồn nguyên nhân hoạt động xử lý nợ Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam 82 KẾT LUẬN CHƢƠNG 90 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ TẠI CÔNG TY TNHH MUA BÁN NỢ VIỆT NAM 91 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 91 3.1.1 Định hƣớng hoạt động Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam thời gian đến 91 3.1.2 Phƣơng hƣớng mục tiêu hoạt động xƣ lý nợ Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam 92 3.2 KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ TẠI CÔNG TY TNHH MUA BÁN NỢ VIỆT NAM 95 3.2.1 Đối với Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam 95 3.2.2 Đối với Bộ Tài 109 3.2.3 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 113 3.2.4 Đối với Chính phủ 114 KẾT LUẬN CHƢƠNG 118 KẾT LUẬN 119 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG ĐÁNH GIÁ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP (Bản sao) NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN (Bản sao) NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN (Bản sao) BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN CĨ XÁC NHẬN CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN (Bản chính) DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Từ đầy đủ AMC Công ty quản lý nợ khai thác tài sản BĐS Bất động sản DATC DN Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc HLTs Nợ tồn đọng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTW Ngân hàng trung ƣơng NSNN Ngân sách nhà nƣớc SXKD Sản xuất kinh doanh TCT Tổng công ty TCTC Tổ chức tài TCTD Tổ chức tín dụng VAMC Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 1.1 So sánh hoạt động loại hình cơng ty mua bán nợ 21 2.1 Kết kinh doanh DATC từ năm 2015-2017 53 2.2 Nợ xấu ngành Ngân hàng giai đoạn 2012 – 2017 56 2.3 Thu hồi nợ từ năm 2015-2017 71 2.4 Thu hồi từ doanh nghiệp tái cấu từ năm 20152017 73 2.5 Tỷ lệ thu hồi so với giá vốn mua nợ từ năm 2015 - 2017 74 2.6 Hiệu suất thu hồi nợ dự kiến từ năm 2015-2017 76 2.7 Tình hình tái cấu doanh nghiệp từ năm 2015-2017 78 2.8 Tình hình thối vốn DATC từ năm 2015-2017 80 2.9 Lợi nhuận hoạt động mua bán nợ từ năm 2015-2017 80 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu hình Tên hình Trang 1.1 Quy trình xử lý nợ xấu 26 2.1 Sơ đồ tổ chức DATC 50 2.2 Nợ xấu ngành Ngân hàng giai đoạn 2012 - 2017 56 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, vấn đề ln nóng lên Nghị trƣờng Quốc hội bên cạnh vấn đề an sinh xã hội nợ xấu việc làm nào, thơng qua cơng cụ để xử lý triệt để nợ xấu Thật sự, kinh tế tăng trƣởng cần phải tăng dƣ nợ tín dụng, tất yếu nảy sinh nợ xấu, hay nhiều, tầm kiểm sốt hay khơng kiểm sốt đƣợc Nợ xấu hiểu kiểm soát tốt xử lý cách hợp lý giúp cho kinh tế tránh thất thốt, lãng phí cải xã hội khơng đe dọa đến hoạt động ổn định hệ thống tổ chức tín dụng nhƣ doanh nghiệp Nợ xấu kiểm sốt xử lý khơng tốt dẫn đến khủng hoảng nợ dƣới chuẩn, khủng hoảng tài chính, khủng hoảng kinh tế đe dọa không đến hoạt động ổn định kinh tế mà tin tƣởng ngƣời dân vào hoạt động hệ thống ngân hàng xa tin tƣởng vào khả quản lý kinh tế Chính phủ Trên giới nƣớc thƣờng triển khai xử lý nợ theo hƣớng sau: - Chính phủ trực tiếp bơm vốn xử lý nợ -Thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản (Asset Management Company – AMC) để mua bán nợ xấu - Tạo chế thỏa thuận xử lý nợ xấu TCTD bên vay DATC đƣợc thành lập với vai trò quan trọng hai đề án tái cấu DNNN tái cấu hệ thống NHTM Việc thành lập DATC để hỗ trợ doanh nghiệp lành mạnh hóa tình hình tài q trình hoạt động SXKD thơng qua hoạt động mua xử lý nợ Với hai chức vừa cơng cụ Nhà nƣớc để xử lý vấn đề nợ, tài sản tồn đọng trình xếp, chuyển đổi DNNN hệ thống tín dụng, vừa kinh doanh nhƣ doanh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Bộ Tài (2015), Thông tư 135/2015/TT-BTC ban hành Điều lệ tổ chức hoạt động Công ty trách nhiệm hữu hạn Mua bán nợ Việt Nam [2] Công ty TNHH Mua bán nợ Việt nam (2017), Báo cáo tài năm 2016, Hà Nội Truy xuất từ http://datc.vn/portal/Pages/2017-67/Thong-bao-ve-viec-cong-bo-thong-tin-cua-DATC Baoe6mubn96teb5.aspx [3] Công ty TNHH Mua bán nợ Việt nam (2018), Báo cáo tài năm 2017, Hà Nội Truy xuất từ http://datc.vn/portal/Pages/2018-530/Thong-bao-ve-viec-cong-bo-thong-tin-cua-DATC Bao40tkxweyb9s5.aspx [4] Công ty TNHH Mua bán nợ Việt nam (2018), Quyết định số 24/QĐ-MBN việc ban hành Quy trình Mua xử lý nợ, tài sản Công ty TNHH Mua bán Việt nam [5] TS Vũ Sỹ Cƣờng (2014), “Mua bán nợ xấu, tái cấu doanh nghiệp: Nhìn từ thực trạng thị trƣờng đến vai trị DATC”, Tạp chí tài chính, (9) [6] Hồng Trúc Giang (2016), Nâng cao hiệu hoạt động Công ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam (DATC) kinh tế thị trường định hướng xã hội chũ nghĩa, Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh [7] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2006), Quyết định số 59/2006/QĐNHNN việc ban hành Quy chế mua, bán nợ TCTD [8] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi [9] Quyết định số 339/QĐ-TTg ngày 19/02/2013 Chính phủ phê duyệt đề án tổng thể tái cấu kinh tế gắn với chuyển đổi mơ hình tăng trƣởng theo hƣớng nâng cao chất lƣợng, hiệu lực cạnh tranh giai đoạn 2013 – 2020 [10] Trần Quốc Thái (2014), Hồn thiện cơng tác mua xử lý nợ Công ty Mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC), Luận văn thạc sĩ Đại học Đà Nẵng [11] Đoàn Thị Vi Thảo (2018), Hồn thiện cơng tác phân tích khách nợ quy trình mua nợ Cơng ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam, Luận văn thạc sĩ Đại học Đà Nẵng [12] Thủ tƣớng phủ (2003), Quyết định số 109/2003/QĐ-TTg việc Thành lập Công ty Mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp [13] ThS Phạm Mạnh Thƣờng , Đề tài cấp Bộ (2014), “Hồn thiện chế tài xử lý nợ xấu ngân hàng thúc đẩy tái cấu trúc doanh nghiệp” Tiếng Anh [14] CIEM (2014),“Bad debt settlement - Critical issues in bank restructuring in Vietnam” P2-3 [15] Klingebiel, D (2000), “The Use of Asset Management Companies in the Resolution of Banking Crises: Cross-Country Experience” [16] Claessens, S Djankov and D Klingebiel (1999), "Financial Restructuring in East Asia: Halfway there?” [17] Dong He (2004), “The Role of KAMCO in Resolving Nonperforming Loans in the Republic of Korea”, IMF Working Paper No WP/04/172, International Monetary Fund [18] De Luna - Martinez, J (2000), “Management and Resolution of Banking Crises” [19] Anthony Saunders, Marcia Millon Cornett (2007), Financial Institutions Management, McGraw-Hill, USA Website [20] http://datc.vn/portal/KenhTin/Gioi-thieu.aspx [21] http://datc.vn/portal/Home/gioi-thieu/default.aspx [22] https://phonggiaodich.vndirect.com.vn/index.php/2017/06/23/bao-caodanh-gia-no-xau-nganh-ngan-hang/ ... doanh Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam 51 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam thời gian qua 53 2.2 HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ CỦA CÔNG TY TNHH MUA BÁN NỢ VIỆT... công ty mua bán nợ bao gồm vấn đề gì? Các tiêu chí phản ảnh kết hoạt động xử lý nợ công ty mua bán nợ? Những nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động xử lý nợ công ty mua bán nợ? - Hoạt động xử lý nợ DATC... nhân hoạt động xử lý nợ Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam 82 KẾT LUẬN CHƢƠNG 90 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ TẠI CÔNG TY TNHH MUA BÁN NỢ VIỆT NAM 91 3.1