Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh ban mê

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUẢN THỊ THÚY HẰNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM– CHI NHÁNH BAN MÊ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2019 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUẢN THỊ THÚY HẰNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM– CHI NHÁNH BAN MÊ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60 34 02 01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Nguyễn Ngọc Anh Đà Nẵng – Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Tác giả luận văn Quản Thị Thúy Hằng MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.1.1 Hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh NHTM 11 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM 11 1.1.3 Quản trị RRTD cho vay cá nhân kinh doanh NHTM 17 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 20 1.2.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM 20 1.2.2 Đặc điểm kiểm soát RRTD cho vay cá nhân kinh doanh NHTM 21 1.2.3 Nội dung kiểm soát RRTD cho vay cá nhân kinh doanh NHTM 25 1.2.4 Tiêu chí đánh giá kết kiểm soát RRTD cho vay cá nhân kinh doanh NHTM 32 KẾT LUẬN CHƢƠNG 39 CHƢƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI BIDV CHI NHÁNH BAN MÊ 40 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BAN MÊ 40 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 40 2.1.2 Mơ hình tổ chức máy 41 2.1.3 Kết kinh doanh 45 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BAN MÊ 49 2.2.1 Môi trƣờng kinh doanh BIDV chi nhánh Ban Mê 49 2.2.3 Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh BIDV chi nhánh Ban Mê 56 2.3 KẾT QUẢ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BAN MÊ 71 2.3.1 Cơ cấu nợ 71 2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu 72 2.3.3 Tỷ lệ trích lập dự phòng 73 2.4 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BAN MÊ 74 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 74 2.4.2 Những mặt hạn chế 76 KẾT LUẬN CHƢƠNG 84 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BAN MÊ 85 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT CÁC KHUYẾN NGHỊ 85 3.1.1 Định hƣớng chung họat động kinh doanh NH TMCP Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Ban Mê 85 3.1.2 Định hƣớng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Ban Mê 87 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BAN MÊ 90 3.2.1 Hoàn thiện biện pháp né tránh RRTD cho vay cá nhân kinh doanh 90 3.2.2 Hoàn thiện biện pháp ngăn ngừa RRTD cho vay cá nhân kinh doanh 94 3.2.3 Hoàn thiện biện pháp giảm thiểu RRTD cho vay cá nhân kinh doanh 99 3.2.4 Hoàn thiện biện pháp chuyển giao RRTD cho vay cá nhân kinh doanh 101 3.2.5 Một số khuyến nghị nhằm hỗ trợ cho công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh BIDV chi nhánh Ban Mê 102 3.2.6 Một số khuyến nghị khác 103 KẾT LUẬN CHƢƠNG 108 TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (BẢN SAO) DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu Tƣ Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu Tƣ Phát DT&PT VN triển Việt Nam BIDV BAN MÊ Ngân hàng TMCP Đầu Tƣ Phát triển Việt NamChi nhánh Ban Mê CNKD Cá nhân kinh doanh RRTD Rủi ro tín dụng NHTM Ngân hàng Thƣơng Mại NH Ngân hàng SXKD Sản xuất kinh doanh QTTD Quản trị tín dụng KHDN Khách hàng doanh nghiệp QLNB Quản lý nội KHCN Khách hàng cá nhân QLRR Quản lý rủi ro CN Chi nhánh PGD Phòng giao dịch TSBĐ Tài sản bảo đảm TCTD Tổ chức tín dụng CBQLKH Cán Quản lý khách hàng DANH MỤC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Kết huy động vốn BIDV – CN Ban Mê 2.1 44 giai đoạn 2016 – 2018 Dƣ nợ chất lƣợng tín dụng hoạt động cho vay 2.2 Trang 45 BIDV Ban Mê từ 2016 - 2018 2.3 Kết tài Chi nhánh qua năm 2016 – 2018 47 2.4 Tình hình số lƣợng khách hàng cá nhân kinh doanh 51 2.5 Tình hình dƣ nợ cá nhân kinh doanh theo ngành 52 2.6 Tình hình dƣ nợ cá nhân kinh doanh theo thờ hạn 53 2.7 Cơ cấu nhóm nợ cho vay từ 2016-1018 69 Tình hình nợ xấu cho vay cá nhân kinh doanh BIDV 2.8 Ban Mê 2016-2018 70 2.9 Tỷ lệ trích lập DPRR cụ thể cho vay KH CN 71 3.1 Kế hoạch phát triển tín dụng cá nhân Chi nhánh 86 DANH MỤC SƠ ĐỒ Số hiệu sơ đồ 2.1 Tên biểu đồ Sơ đồ cấu tổ chức máy Trang 40 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nhƣng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Các ngân hàng có chuyển dịch cấu lợi nhuận, theo thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hƣớng giảm xuống thu dịch vụ có xu hƣớng tăng lên nhƣng thu nhập từ tín dụng chiếm tỷ trọng lớn cấu thu nhập Ngân hàng Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro, tạo lợi nhuận sở rủi ro chấp nhận đƣợc chất ngân hàng Và rủi ro tín dụng nguyên nhân gây tổn thất ảnh hƣởng nghiêm trọng đến hiệu kinh doanh ngân hàng Trong năm qua, sau kinh tế Việt Nam bị ảnh hƣởng khủng hoảng tài giới vào năm 2008 làm cho doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh ngừng hoạt động, phá sản, giải thể ngày nhiều hệ thống tổ chức tín dụng bộc lộ nhiều yếu kém, rủi ro cao Trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh là mảng phát triển tín dụng quan trọng, lợi nhuận mang lại khơng cao nhƣng chắn, bền vững Chính lí mà việc xây dựng hệ thống quy trình kiểm sốt rủi ro tín dụng tối ƣu dành cho khách hàng cá nhân kinh doanh yêu cầu thiết đƣợc đặt nhằm quản lý, kiểm tra kiểm sốt mức độ rủi ro chấp nhận đƣợc với mức lợi nhuận cao BIDV ngân hàng lớn lâu đời địa bàn tỉnh Đăklăk, nhƣng BIDV Chi Nhánh Ban Mê thành lập, quy mô không lớn tập trung phát triển chủ yếu đối tƣợng khách hàng cá nhân để giảm áp lực cạnh tranh trƣớc ngân hàng có lâu đời địa bàn Ngân Hàng TMCP Đầu tƣ 97 hoạt động CNKD Nó đảm bảo cho trình SXKD đƣơc tiến hành thƣờng xuyên liên tục Nói chung vốn tự có tạo mức độ an toàn cho khách hàng kinh doanh, làm cho tình trạng báo cáo tài khách hàng đƣợc đảm bảo vững Do yêu cầu khách hàng cá nhân vay kinh doanh phải có vốn tự có từ 20% trở lên kế hoạch kinh doanh trình bày ngân hàng c Hồn thiện công tác tổ chức cho vay ểm tra xác minh số liệu, thông tin khách hàng cung cấp: RRTD xảy nguyên nhân CBTD thực sơ sài bỏ qua quy tắc thẩm định xác minh thông tin khách hàng, thực kiểm tra điều kiện vay vốn khách hàng nhƣ hồ sơ pháp lý, tình hình thực phƣơng án, dự án, khả báo cáo tài chính, nhu cầu vay, phân tích thẩm định xác mức độ rủi ro CNKD, xác định giá trị tài sản bảo đảm quan trọng tính hiệu dự án, phƣơng án SXKD khách hàng có khả thi hay khơng để cân nhắc định cho vay bảo đảm thu hồi nợ cho ngân hàng Thông qua việc đánh giá khách hàng phân tích định lƣợng hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng CNKD, với việc phân tích định tính điều kiện kinh tế, quan hệ với ngân hàng, đánh giá cảm quan CBTD CNKD… từ có nhìn tổng quát rủi ro tiềm ẩn, nhu cầu vay vốn khả chi trả thực CNKD để cân nhắc rủi ro lợi nhuận định cho vay Ngay hồ sơ tín dụng đƣợc chấp nhận phê duyệt khơng đƣợc phép lơ là, có dấu hiệu dẫn đến nghi ngờ, CBTD kiên yêu cầu dừng giải ngân, thực kiểm tra giám sát khoản tiền giải ngân trƣớc đó, yêu cầu chấm dứt cho vay xảy dấu hiệu xấu - Đảm bảo quy trình giám sát, kiểm tra sau cho vay: Quá trình giám sát nhằm theo dõi, nắm bắt đầy đủ, kịp thời diến biến trình sử dụng tiền vay tình hình SXKD CNKD để phát kịp thời nhữn phát sinh rủi 98 ro CBTD cần kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay mục đích hiệu hay khơng, kiểm tra lại thực tế tài sản sau vay nhằm ngăn ngừa hành vi lừa đảo dựa TSBĐ, xem xét CNKD có hồn trả gốc, lãi hạn hay khơng, đồng thời thực đầy đủ biên pháp thích hợp ngƣời vay không thực đầy đủ hạn cam kết Đây bƣớc công việc đặc biệt quan trọng sau cho vay, bỏ sót xem nhẹ giai đoạn khả xảy RRTD cao Khi có thay đổi nhân sự, cần có quy định rõ ràng trách nhiệm ngƣởi bàn giao nhận bàn giao Có thể lập sổ theo dõi lần lần phát tiền vay, thu nợ, biến động TSBĐ, tình hình hoạt động kinh doanh… để CBTD nhận bàn giao nắm bắt đƣợc nhanh chóng tình hình CNKD, đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ ẩm định phƣơng án kinh doanh: Bằng việc so sánh, đối chiếu tiêu kế hoạch với số liệu thực năm trƣớc cán kết luận phƣơng án kinh doanh khách hàng có hiệu Ngồi cịn phải so sánh PAKD tƣơng đƣơng với việc đƣa giá cả, định mức kinh tế kỹ thuật… thị trƣờng để tiện đối chiếu ủi ro: Trong báo cáo thẩm định bắt buộc phải có phân tích rủi ro Nội dung phân tích rủi ro cần nêu nhận định trƣờng hợp rủi ro cụ thể xảy mức độ ảnh hƣởng, trƣờng hợp rủi ro có biện pháp ngăn ngừa, trƣờng hợp chƣa có để sở ngƣời có trách nhiệm phê duyệt có đƣa định âng cao chất lƣợng cơng tác kiểm tra :Để tránh xảy tình trạng kiểm tra sau mang tính hình thức, đối phó, chi nhánh cần yêu cầu kiểm tra việc thực CBTD nội dung kiểm tra cụ thể qua mẫu kiểm tra với nội dung mang tính bắt buộc nhƣ: - Kiểm tra qua hồ sơ chứng từ: hợp đồng mua vật tƣ hàng hóa, phiếu chi tiền mặt, chuyển khoản, hóa đơn, phiếu nhập kho đối chiếu cơng nợ, chứng từ 99 tốn, lý hợp đồng Yêu cầu photocopy kẹp vào biên kiểm tra kê lên danh sách chi tiết (nhƣng phải ghi cụ thể số xeri, ngày lập, đơn vị cung cấp) Ngồi cịn phải kiểm tra sổ sách theo dõi hạch tốn, sổ quỹ CNKD (có thể chọn mẫu điển hình khoản lớn) - Kiểm tra trƣờng: thị sát tiến độ thực hiện, cơng trƣờng thi cơng, q trình giao nhận hàng hóa mang tính thƣờng xun sát Công tác kiểm tra sau chi nhánh cần phải đƣợc đặc biệt trọng nữa, tình hình mà nhiều khách hàng cá nhân vay kinh doanh sử dụng vốn vay không mục đích lâm vào cảnh khó khăn, khả toán, thua lỗ, phá sản đầu tƣ vào bất động sản, chứng khoán, mua USD, dùng vốn vay ngắn hạn đầu tƣ dự án trung dài hạn, không đƣa dịng tiền vào sản xuất, kinh doanh chính… 3.2.3 Hoàn thiện biện pháp giảm thiểu RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Vận dụng lãi suất cho vay theo mức độ RRTD khoản vay Chi nhánh nên áp dụng lãi suất cho vay phù hợp: khách hàng có mức độ rủi ro cao áp dụng lãi suất cao ngƣợc lại thay thực lãi suất cho vay hành Rủi ro có thay đổi lãi suất bình quân thị trƣờng ảnh hƣởng đến mức lãi suất ngân hàng áp dụng giao dịch cho vay Lãi suất ngân hàng lãi suất bình qn thị trƣờng sách lãi suất ngân Tại BIDV hợp đồng tín dụng ngắn hạn từ năm trở xuống đƣợc trì đến cuối kỳ Nếu có biến động lớn lãi suất gây ảnh hƣởng không nhỏ đến hoạt động cạnh tranh ngân hàng Cụ thể ngân hàng áp dụng lãi suất cho vay kinh doanh theo phƣơng pháp sau: - Đối với khoản vay ngắn hạn dƣới năm lãi suất dựa vào lãi suất liên ngân hàng quy định ngân hàng nhà nƣớc hợp đồng có điều khoản điều chỉnh lãi suất theo quy định ngân hàng nhà nƣớc 100 - Đối với khoản vay trung dài hạn: Chi nhánh áp dụng lãi suất cố định vòng tháng đến năm sau Sau tránh rủi ro lãi suất chi nhánh quy định, lãi suất cho vay lãi suất huy động cộng 4,5% b Định kỳ đánh giá giới hạn tín dụng khách hàng - Sử dụng điều khoản hợp đồng để hạn chế rủi ro: Dựa vào mẫu hợp đồng tín dụng soạn sẵn với nội dung bản, chi nhánh cần nêu rõ điều kiện để giải ngân, chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn ,yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin cụ thể, thành thật, biện pháp kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay, trƣờng hợp phải giảm hạn mức hặc ngừng chấm dứt cho vay để có sở việc thực hợp đồng tín dụng tránh tranh chấp pháp lý xảy Ngoài ra, cần đƣa vào nội dung hợp đồng biện pháp áp dụng bổ sung cần thiết khác để ngăn ngừa rủi ro nhƣ: bổ sung tài sản chấp, mua bảo hiểm tài sản, hình thức yêu cầu bảo lãnh, công cụ phái sinh… Định kỳ tháng năm, chi nhánh tiến hành thẩm định lại khách hàng Cơng việc làm nhiều thời gian chi nhánh nhƣng giúp cho chi nhánh có nhìn tổng thể tình hình báo cáo tài chính,chất lƣợng hoạt động kinh doanh CNKD Hơn nữa, CNKD có khoản tín dụng NHTM khác, dấu hiệu việc chậm trả nợ không trả đƣợc nợ NHTM gây rủi ro thể khả trả nợ khách hàng, cơng tác nhằm giúp chi nhánh nhận thấy rủi ro phát sinh CNKD nhằm có ứng xử tín dụng kịp thời - Việc áp dụng thời gian cho vay, phân kỳ trả nợ vay, đặc biệt phân kỳ trả nợ gốc chi nhánh nên bám sát vào chu kỳ SXKD sở dựa vào thời gian vòng quay vốn, thời gian thu hồi cơng nợ, dịng tiền bán hàng, thời hạn toán hợp đồng nhằm tránh trƣờng hợp dòng tiền thu sau bán hàng, khách hàng không trả nợ mà tiếp tục sử dụng quay vịng tiếp dẫn đến khơng có tiền tốn đến hạn 101 3.2.4 Hồn thiện biện pháp chuyển giao RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Qui định mua bảo hiểm cho khoản cho vay cá nhân kinh doanh - Mua bảo hiểm tài sản, mua bảo hiểm tín dụng: Việc yêu cầu bên vay mua bảo hiểm giới hạn tài sản chấp mà áp dụng nhƣ điều kiện cho vay loại tài sản liên quan đến vốn vay nhƣ: máy móc thiết bị, kho tàng, nhà xƣởng, cơng trình xây dựng, vật tƣ hàng hóa… Ngồi ra, chi nhánh cần chuẩn bị phƣơng án mua bảo hiểm tín dụng khoản vay riêng lẽ tồn danh mục xuất loại hình kinh doanh thị trƣờng - Duy trì việc áp dụng mua bảo hiểm 100% tất vay chi nhánh Chỉ ngƣời vay trả hết số tiền nợ bao gồm vốn lãi cho NH ngƣời thụ hƣởng ngƣời vay - Sử dụng công cụ phái sinh: RRTD ngân hàng gắn liền với rủi ro từ hoạt động SXKD khách hàng cá nhân vay kinh doanh Trong điều kiện môi trƣờng kinh doanh với giá thị trƣờng, tỷ giá hối đoái đầy biến động nhƣ làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng cá nhân vay kinh doanh đối mặt với rủi ro lớn Chi nhánh nên sử dụng công cụ phái sinh cách hợp lý nhƣ: hợp đồng tƣơng lai, kỳ hạn, quyền chọn, hoán đổi nhằm kiểm soát rủi ro giá vật tƣ hàng hóa, ngun nhiên liệu yếu phục vụ hoạt động SXKD CNKD Trong điều kiện áp dụng nay, trƣớc mắt cần yêu cầu khách hàng cá nhân vay kinh doanh thực hợp đồng giao sau hình thức nhƣ đơn đặt hàng, đặt cọc mua hàng ứng trƣớc để kiểm soát chi phí đầu vào ổn định giá đầu ra, sau mở rộng qua hình thức khác thị trƣờng cho phép b Yêu cầu bảo lãnh bên thứ ba Thực tế cho thấy, khoản vay dài hạn năm làm giảm áp 102 lực trả nợ nhƣng đồng nghĩa với rủi ro nhiều Rủi ro gặp phải nhƣ ngƣời vay không may tử vong, mắc bệnh hiểm nghèo tai nạn dẫn đến khơng có khả trả nợ cho ngân hàng Ngân hàng thực phát mại tài sản để xử lý nợ không may ngƣời vay qua đời trừ có vợ/chồng ngƣời vay trả nợ thay Vì vậy, ngân hàng thƣờng yêu cầu bảo lãnh bên thứ ba việc trả nợ thay cho ngƣời vay ngƣời khơng cịn khả trả nợ, việc làm nhằm tối thiểu hóa rủi ro tín dụng xảy 3.2.5 Một số khuyến nghị nhằm hỗ trợ cho cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh BIDV chi nhánh Ban Mê a Nâng cao trình độ cán nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp + Tăng cƣờng tổ chức hình thức đào tạo để nâng cao nghiệp vụ Nâng cao trình độ chun mơn, thƣờng xun tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng đa dạng Cơng tác đào tạo chi nhánh cần tập trung vào số vấn đề nhƣ sau: Tăng cƣờng hình thức đào tạo tập trung, tập huấn chỗ nhằm làm cho cán tín dụng nắm bắt đƣợc số nghiệp vụ định thời gian ngắn + Tiêu chuẩn cán phải đáp ứng đƣợc yêu cầu sau: • Phải đƣợc đào tạo chuyên sâu lĩnh vực tài – ngân hàng • Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính tính tốn thẩm định dự án • Có phẩm chất đạo đức: Đây tiêu chuẩn quan trọng cán tín dụng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh ngân hàng +Lựa chọn, phân công nhiệm vụ phù hợp với lực cán có chun mơn, lực tốt nhằm thay dần cán yếu chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức phẩm chất Để tránh tình trạng tải, cán phải làm nhiều việc, chi nhánh nên phân bổ số lƣợng cán cách hợp lý phù hợp với lƣợng công việc đƣợc giao để cán hồn thành tốt nhiệm vụ mình, đồng thời có thời gian kiểm tra, giám sát khoản vay 103 cách hiệu b Có sách khuyến khích cán làm tốt cơng tác kiểm sốt RRTD Nâng cao trách nhiệm, quyền lợi cán làm cơng tác tín dụng Vì tính chất dễ gặp phải rủi ro hoạt động cấp tín dụng cán bộ, chi nhánh nên xây dựng sách tiền lƣơng, hệ số lƣơng, tiền thƣởng hợp lý công Đối với cán có đạo đức tốt, yêu ngành, yêu nghề, có khả tiếp thị kinh doanh tốt, mang lại hiệu cao cho ngân hàng nên có chế độ khen thƣởng đặc biệt để khuyến khích, ngƣợc lại với cán làm khơng quy trình, quy định, bị tha hóa đạo đức phải có chế tài xử lý nghiêm khắc c Áp dụng công nghệ công tác kiểm soát RRTD Bất kỳ hoạt động quản lý ngày cần có hỗ trợ cơng nghệ, hoạt động kiểm soát RRTD vậy, chi nhánh xây dựng phần mềm ứng dụng phục vụ cho cơng tác kiểm sốt RRTD hiệu cơng tác kiểm sốt RRTD đƣợc nâng cao Hiện nay, cơng tác kiểm sốt RRTD Chi nhánh cần áp dụng cơng nghệ vào lĩnh vực sau: + Tính tốn dự phịng RRTD từ tính tốn mức lãi suất cụ thể cho khách hàng vay vốn theo mức bù RRTD + Phần mềm hỗ trợ quản lý tác nghiệp cán tín dụng Đối với cơng tác tính tốn dự phịng rủi ro, Chi nhánh cần xây dựng phần mềm tính tốn dự phịng RRTD nhằm từ có sách kịp thời điều hành lãi suất cho vay, kiểm soát đƣợc tổn thất dự kiến thời điểm Tổ chức công tác nghiên cứu xây dựng phần mềm tính tốn mức tổn thất tối đa mức tổn thất tối thiểu cho vay CNKD từ đối chiếu với tổn thất NHNN Việt Nam qui định Đối với phần mềm quản lý tác nghiệp cán quan hệ khách hàng, Chi nhánh xây dựng phần mềm cảnh báo tài sản đảm bảo chƣa đƣợc định giá hạn, tài sản đảm bảo chƣa đƣợc kiểm tra,… 3.2.6 Một số khuyến nghị khác 104 a Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Tăng cƣờng hệ thống thơng tin kiểm tra, kiểm sốt nội bộ: cần phải cải tiến nâng cấp website hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam cho phù hợp hữu ích với xu hƣớng phát triển chung cơng nghệ thông tin, đặc biệt ý tăng cƣờng cập nhật thông tin, văn liên quan đến hoạt động tín dụng, rủi ro, dự báo, phân tích để chi nhánh hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Bên cạnh đó, phải có hệ thống thơng tin tín dụng hiệu để tự thu thập thông tin khách hàng nối mạng với CIC nhằm cung cấp thông tin cần thiết - Định kỳ thƣờng xuyên kiểm tra, kiểm soát nội với chi nhánh theo khu vực để phát cảnh báo cho chi nhánh vấn đề rủi ro xảy hoạt động tín dụng - Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam nên thƣờng xuyên tổ chức buổi hội thảo, hội nghị, tập huấn đƣa giải pháp có ý nghĩa thực tiễn phù hợp theo tình hình hoạt động với đặc thù chi nhánh - Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam nên xây dựng mơ hình quản lý tín dụng theo hƣớng: + Hồn thiện máy quản trị RRTD, ban hành văn liên quan đến thẩm quyền phán quyết, chức nhiệm vụ phịng ban, tiếp tục xây dựng sách quản lý RRTD, sách phân bổ tín dụng, sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tƣ + Phân công nhiệm vụ cụ thể cho phịng ban có liên quan đến hoạt động cấp tín dụng nhƣ: phòng quan hệ khách hàng tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo hồ sơ vay, phận quản lý RRTD thực thẩm định tín dụng độc lập ý kiến cấp tín dụng nhƣ giám sát q trình thực định tín dụng phận quan hệ khách hàng, phận tác nghiệp thực giản ngân, lƣu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính, quản lý khoản vay 105 - Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam cần hồn thiện chƣơng trình xếp hạng tín dụng nội để hỗ trợ tốt cơng tác tín dụng ngân hàng - Xây dựng phận chuyên thu thập cập nhật thông tin về: Giá cả, thị trƣờng, tình hình phát triển ngành nghề, quy hoạch vùng miền, mạnh, xu hƣớng sản phẩm, định phức kinh tế kỹ thuật, suất đầu tƣ… để có thơng tin giúp cơng tác thẩm định cho vay thuận lợi tin cậy hơn - Xây dựng hệ thống thông tin cảnh báo sớm RRTD trƣờng hợp: cho vay vƣợt thẩm quyền phán quyết, nghi ngờ đảo nợ, khách hàng thành lập, không đủ tài sản đảm bảo, cho vay lịng vịng nhóm khách hàng có liên quan, khách hàng khơng hoạt động kinh doanh, chia tách chia nhỏ dự án để định cho vay thẩm quyền, cho vay trùng lắp chi nhánh - Việc trích dự phịng rủi ro cần đƣợc quy định thơng thống Đối với chi nhánh có đủ khả báo cáo tài nợ xấu nhóm cho phép xử lý đƣa ngoại bảng quỹ dự phịng, trƣờng hợp thiếu cho phép trích thẳng vào chi phí b Đối với Ngân hàng nhà nƣớc - Tăng cƣờng hoạt động nâng cấp hệ thống cung cấp thơng tin trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc (CIC) cung cấp: + Chất lƣợng thơng tin tín dụng CIC cao rủi ro tín dụng cho ngân hàng thƣơng mại giảm, hệ thống thơng tin phải đƣợc cập nhật kịp thời, đầy đủ, xác; lịch sử quan hệ với ngân hàng khách hàng phải đƣợc nêu rõ ràng, phân tích đánh giá cụ thể để ngân hàng lƣu ý quan tâm + Nhằm hạn chế việc bất đối xứng thông tin từ TSBĐ, NHNN xây dựng hệ thống sở liệu chung nƣớc tƣơng tự nhƣ trung tâm CIC giao dịch bảo đảm giúp NHTM truy cập, đăng ký nhanh cung cấp kịp thời thông tin TSBĐ Hệ thống sở liệu TSBĐ khách hàng cho phép ngân hàng kiểm tra tài sản khách hàng có tình trạng 106 đăng ký chấp ngân hàng khác hay chƣa, tài sản có bị tranh chấp, kiện tụng hay trình xử lý nợ ngân hàng Tất thông tin tài sản khách hàng đƣợc công khai hệ thống hóa giúp cho ngân hàng có đầy đủ thơng tin q trình thẩm định khách hàng, qua giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngành ngân hàng - Hoàn thiện văn pháp lý thực tốt vai trò ngân hàng ngân hàng hoạt động tín dụng: + NHNN cần ban hành quy chế hƣớng dẫn đầy đủ việc thực nghiệp vụ, hoàn thiện nguyên tắc cho vay, quy định rõ trách nhiệm ngƣời vay Ngân hàng tạo rõ ràng quan hệ tín dụng + NHNN cần học hỏi kinh nghiệm thực tế nƣớc, hoàn thiện sở pháp lý thơng thống an tồn việc giải tỏa, phát tài sản chấp đảm bảo cho hệ thống ngân hàng hoạt động có hiệu lực, hiệu quả, động, an toàn + Tăng cƣờng hỗ trợ NHTM cho vay lĩnh vực nông nghiệp gặp khó khăn nguyên nhân khách quan nhƣ hạn hán, thiên tai, dịch họa, biến động giá thị trƣờng ngồi nƣớc NHNN cần có biện pháp hỗ trợ mặt giá, lãi suất hợp lý phù hợp với đặc điểm SXKD địa bàn nơng nghiệp, nơng thơn - Cho phép NHTM có tiềm lực báo cáo tài trích dự phịng rủi ro cao mức qui định: Trích dự phịng rủi ro thực chất trích dần khoản tổn thất tín dụng Tổn thất tín dụng thực chất khó lƣợng hóa đƣợc số xác thời điểm trích lập dự phịng quy định mức tổn thất cố định dƣ nợ vay theo nhóm nợ xác định cách tƣơng đối tổn thất tƣơng lai Để ngày lành mạnh hóa khả tài nâng cao mức chịu đựng RRTD NHTM, NHNN nên cho phép NHTM có tiềm lực báo cáo tài trích dự phịng rủi ro cao so với mức qui định c Đối với phủ 107 Nền kinh tế ổn định giúp tạo môi trƣờng thuận lợi cho việc kinh doanh chủ thể, từ đảm bảo nguồn trả nợ ngân hàng Do đó, nhiệm vụ ổn định kinh tế vĩ mơ phải đƣợc xem trọng tâm hoạt động điều hành Chính phủ với bƣớc cụ thể thời gian tới nhƣ: - Thực sách tiền tệ linh hoạt phối hợp với sách tài khóa để ổn định kinh tế vĩ mơ Tiếp tục trì mặt lãi suất phù hợp, tập trung cho vay lĩnh vực ƣu tiên kèm với kiểm soát chặt chẽ nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng Điều hành tỷ giá linh hoạt, bảo đảm ổn định giá trị đồng Việt Nam, tăng dự trữ ngoại hối Thực giải pháp phù hợp phát triển ổn định thị trƣờng chứng khoán, nâng cao hiệu huy động vốn cho khách hàng - Thực giải pháp mở rộng thị trƣờng, khuyến khích xuất kiểm soát nhập mặt hàng bị hạn chế Tăng cƣờng công tác quản lý thị trƣờng, giá bảo vệ quyền lợi ngƣời tiêu dùng, có chế tài nghiêm khắc xử lý vi phạm -Vì nghiệp vụ ngân hàng có liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề nên TCTD phải tuân theo nhiều quy đinh pháp luật ngành nghề Mặt khác, hệ thống pháp luật cịn nhiều bất ổn, chƣa rõ ràng, chế đảm bảo cho giao dịch tự nguyện cịn thiếu tính minh bạch làm dễ phát sinh mâu thuẫn hai bên - Cần xây dựng hệ thống thông tin quốc gia cơng khai, minh bạch - Hồn thiện văn pháp luật cho phát triển thị trƣờng tiền tệ, tín dụng theo nguyên tắc thị trƣờng phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế 108 KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ thực trạng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay CNKD Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Ban Mê định hƣớng chi nhánh lĩnh thời gian đến Trong chƣơng này, tác giả đƣa số khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kiểm soát RRTD cho vay CNKD chi nhánh Thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàng phải đối mặt chấp nhận rủi ro, sử dụng biện pháp nhằm né tránh phần, hạn chế mức thấp RRTD nhƣ giảm thiểu tổn thất gây ra, nâng cao khả quản trị điều hành, đảm bảo cho hoạt động tín dụng Chi nhánh tăng trƣởng ổn định, bền vững Ngoài ra, chƣơng đề xuất số khuyến nghị Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Chính phủ vấn đề chế, sách,… để ngày hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay CNKD thời gian đến TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Bùi Diệu Anh, Hồ Diệu, Lê Thị Hiệp Thƣơng (2009), Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng, NXB Phƣơng Đơng, Hồ Chí Minh [2] Phan Thị Cúc, Đồn Văn Huy, Dƣơng Hồng Thủy (2009), Lý thuyết Tài tiền tệ, NXB Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh [3] Phan Thị Cúc, Đoàn Văn Huy, Dƣơng Hồng Thủy (2009), Lý thuyết Tài tiền tệ, NXB Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh [4] Nguyễn Đăng Dờn (2014), Giáo trình Nghiệp vụ NHTM, Nhà xuất Kinh tế, Thành phố Hồ Chí Minh [5] Nguyễn Đăng Dờn (2016), Giáo trình Quản trị kinh doanh ngân hàng II, Nhà xuất Kinh tế, Thành phố Hồ Chí Minh [6] Nguyễn Minh Kiều (2012), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh [7] Trần Văn Huy (2018), Luận văn “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh quận Ngũ Hành Sơn”, Luận văn thạc sỹ Tài ngân hàng Trƣờng Đại học kinh tế Đà Nẵng [8] Nguyễn Đức Diễm My (2018), Luận văn “ Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam-Chi nhánh Quảng Nam” của, Luận văn thạc sỹ Tài ngân hàng Đại học Kinh tế Đà Nẵng [9] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2014), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 21 tháng 01 năm 2013 [10] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN việc sửa đổi, ổ sung số điều thông tư số 02/2013/TTNHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 Thống đốc Ngân hàng nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 18 tháng 03 năm 2014 [11] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2016), Thông tư 39/2016/NHNN quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, Chi nhánh Ngân hàng nước khách hàng, ban hành ngày 30 tháng 12 năm 2016, có hiệu lực ngày 15 tháng 03 năm 2017 [12] NHTM Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ban Mê (2016 – 2018), Báo cáo tài năm 2016, 2017, 2018 [13] NHTM Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2016 – 2018), Báo cáo thường niên năm 2016, 2017, 2018 [14] NHTM Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ban Mê, Phương hướng nhiệm vụ năm 2019 [15] Nguyễn Thị Bích Ngọc (2016), Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng cho vay trung dài hạn NHTM Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk, Luận văn thạc sĩ Tài Ngân hàng, Trƣờng Đại học Kinh tế Đà Nẵng [16] Phan Văn Phƣớc (2016), Phân tích tình hình cho vay Doanh nghiệp NHTM Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Huế , Luận văn thạc sĩ Tài Ngân hàng, Trƣờng Đại học Kinh tế Đà Nẵng [17] Quốc hội (2010), Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ban hành ngày 16 tháng 06 năm 2010 [18] Quốc hội (2017), Luật Các tổ chức tín dụng số 17/2017/QH14 sửa đổi ổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ban hành ngày 20 tháng 11 năm 2017 [19] Huỳnh Thị Thanh Thủy (2016), “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Đơng ĐắkLắk”, Luận văn thạc sỹ Tài ngân hàng Đại học Kinh tế Đà Nẵng [20] Hoàng Thị Thƣơng (2018), Luận văn: “Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam-Chi nhánh Pơng Drang- Bắc Đăklăk”, Luận văn thạc sỹ Tài ngân hàng Đại học Kinh tế Đà Nẵng [21] Nguyễn Trung Xô (2016), Luận văn “ Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam-Chi nhánh Tỉnh Đăk Nông”, Luận [22] http://bidv.com.vn/ [23] https://www.sbv.gov.vn [24] tapchinganhang.com.vn/ [25] http://tapchitaichinh.vn/ [26] http://due.udn.vn [27] http://tailieuso.udn.vn/ ... THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI BIDV CHI NHÁNH BAN MÊ 40 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BAN MÊ ... động kinh doanh NH TMCP Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Ban Mê 85 3.1.2 Định hƣớng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam- Chi. .. cho vay cá nhân kinh doanh NHTM 11 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM 11 1.1.3 Quản trị RRTD cho vay cá nhân kinh doanh NHTM 17 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY