Nang cao hieu qua huy dong von tai CN NHCT thanh xuan

Lời nói đầu Trong nền kinh tế hiện nay NHTM đã trở thành một trung gian tài chính đáng tin cậy, giúp nền kinh tế khỏi thông vốn, dẫn vốn từ những ngời thừa sang những ngời thiếu. Nền kinh tế chỉ có thể phát triển với tốc độ cao nếu có một hệ thống ngân hàng lành mạnh, điều này đòi hỏi từng ngân hàng phải phát triển tơng xứng. Khác với các loại hình doanh nghiệp khác, NHTM là loại hình kinh doanh đặc biệt, sản phẩm chủ yếu của nó là tiền, kinh doanh chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động từ bên ngoài, vốn chủ sở hữu chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong tổng nguồn vốn. Mục tiêu kinh doanh của ngân hàng là lợi nhuận, phần lớn lợi nhuận của NHTM là thu đợc từ hoạt động tín dụng. Trong quá trình chuyển quyền sở hữu vốn NHTM luôn phải đối mặt với nhiều rủi ro trên cả phơng diện huy động và sử dụng vốn do đó trớc kia các NHTM chỉ chú trọng quản lý tài sản có thể đầu t vào đâu để có lợi nhuận cao nhất. Việt Nam sau nhiều năm đổi mới, nền kinh tế đã có nhiều khởi sắc, cơ chế kinh tế thị trờng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, nhu cầu về vốn cho nền kinh tế càng cao. Trong nền kinh tế thị trờng cạnh tranh là tất yếu, các NHTM cũng không nằm ngoài quy luật đó, sự cạnh tranh của các NHTM trong việc tìm kiếm nguồn vốn hoạt đọng đã đặt ra câu hỏi cho những nhà quản lý ngân hàng là làm thế nào để có đủ vốn, với một cơ cấu tối u và chi phí thấp nhất cho đầu t giữa môi trờng cạnh tranh. Để góp phần giải quyết câu hỏi trên, sau một thời gian thực tập tại chi nhánh NHCT - Thanh Xuân em đã chọn đề tài chuyên đề "Nâng cao hiệu quả huy động vốn tại chi nhánh NHCT - Thanh Xuân". Với thời gian có hạn, kinh nghiệm thực tế cha nhiều, bài viết không tránh khỏi những thiếu sót. Em mong đợc sự giúp đỡ của các thầy cô. Chơng I 1 Những vấn đề chung về nguồn vốn và hoạt động huy động vốn của NHTM I. Khái quát chung về NHTM 1. Khái niệm về NHTM NHTM xuất hiện từ rất sớm, bắt đầu từ những ngời thợ vàng. Trớc kia thỏi vàng đợc dùng làm tiền, ngời có càng muốn có một nơi cất giữ an toàn đã đem ký gửi nó cho các thợ vàng và lấy ra khi cần thiết thanh toán. Cùng với sự phát triển của quá trình lu thông tiền tệ khiến từ việc giữ hộ những ng- ời thợ vàng trở thành những ngời kinh doanh tiền tệ. Họ có thể đổi tiền ở biên giới vận chuyển tiền lấy phí và khi nhận thấy ràng họ có vô số tiền nhàn rỗi, cung về tiền xuất hiện. Thị trờng luôn tạo ra nhiều cơ hội kinh doanh do đó các nhà kinh doanh cần có vốn, cầu về vốn xuất hiện, khi cung cầu về vốn gặp nhau thì nghiệ vụ cho vay xuất hiện. Khi xuất hiện cả 4 nghiệp vụ. * Nhận tiền gửi. * Đổi tiền. * Trung gian thanh toán * Cho vay. Thì một Ngân hàng Thơng mại thực thụ ra đời. Vậy "NHTM là một trung gian tài chính mà hoạt động chủ yếu và th- ờng xuyên là nhận tiền gửi, tiến hành các hoạt động cho vay, đồng hệ thốngời làm nhiệm vụ trung gian thanh toán, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu th- ơng phiếu". 2. Các nghiệp vụ chủ yếu của một NHTM 2.1. Huy động vốn Với nguồn vốn tự có của mình, cho dù nguồn vốn đó có lớn đến đâu chăng nữa, một ngân hàng cũng không thể nào đáp ứng thoả mãn các nhu cầu tín dụng chính đáng của tất cả khách hàng, cho nên muốn có đủ khả năng tài chính để hoạt động, ngân hàng phải tìm mọi cách để thu hút các nguồn vốn từ bên ngoài. 2 Việc thu hút các nguồn vốn của ngân hàng có thể đợc thực hiện dới nhiều hình thức. * Nhận tiền gửi của các cá nhân, tổ chức. * Vay trên thị trờng tăng bằng cách phát hành kỳ phiếu, trái phiếu. * Vay NHTW, các tổ chức tín dụng và NHTM khác. Theo luật ngân hàng các NHTM có thể huy động vốn gấp 20 lần vốn tự có của mình, tròng đó số vốn ngân hàng huy động bằng cách nhận tiền gửi có quy mô lớn hơn nhiều so với các khoản vay mợn khác. 2.2. Hoạt động sử dụng vốn Cùng với sự phát triển của nền kinh tế các hình thức cho vay khác nhau đã hình thành và phát triển. * Theo thời gian: tín dụng ngắn hạn * Theo mục đic hs sử dụng: Tín dụng tiêu dùng, tín dụng đầu t, tín dụng thời vụ, tín dụng xuất nhập khẩu. * Cách thức cho vay có thể cho vay trực tiếp nh chuyển tiền vào tài khoản khách hàng hoặc phát tiền mặt, cũng có thể là chiết khấu thơng phiếu. Khi cho vay ngân hàng quan tâm đến việc bảo toàn vốn của mình và có lợi nhuận tối đa, khách hàng thì muốn nhận đợc khoản tín dụng với những điều kiện u đãi nhất. Hoạt động của NHTM liên quan đến nhiều lĩnh vực của nền kinh tế và liên quan tới lợi ích của nhiều ngời, hoạt động của ngân hàng gặp nhiều rủi ro do đó để phòng ngừa và hạn chế rủi ro đó, trong hoạt động tín dụng phải đảm bảo nguyên tắc tín dụng NHTM "Vốn vay phải đợc hoàn trả đày đủ cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn đã ký, vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả, vốn vay phải đợc đảm bảo bằng hàng hoá có giá trị tơng đơng. 2.3. Hoạt động thanh toán 3 Ngày nay với sự ra đời của nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt dã tạo một bớc chuyển mới của hệ thống thanh toán cho phép các giao dịch diễn ra mà không cần lợng lớn tiền mặt. Có hai loại. * Thanh toán ngay * Thanh toán trả chậm 2.3.1.Thanh toán ngay Các công cụ thanh toán ngay gồm: * Séc: Séc bảo chi, séc đinịh mức, séc chuyển tiền, séc chuyển khoản. * Th tín dụng * Uỷ nhiệm chi * Uỷ nhiệm thu 2.3.2. Thanh toán trả chậm Là sự thanh toán mà sự chi trả không có hiệu lực chấp hành tức th ời và dứt khoát, mà chỉ có sự chi trả sau thời gian thoả thuận giữa ngời chủ nợ và ngời mắc nợ. Các công cụ thanh toán trả chậm gồm: * Các thơng phiếu: Hối phiếu, kỳ phiếu. * Các giá khoán động sản: Cổ phiếu, trái phiếu. 2.4. Tham gia các hoạt động khác Các NHTM có nhiều khách hàng tham gia xuất nhập khẩu, thu chi nhiều ngoại tệ, nên hình thành ra nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, nghiệp vụ này đem lại lợi nhuận cho ngân hàng bằng việc mua ngoại tệ vào với giá thấp, bán ra với giá cao hơn hoặc do những biến động về tỷ giá trên thị trờng nên việc cho vay, mua bán có lợi qua chênh lệch tỷ giá. Ngoài ra các NHTM còn tham gia đầu t chứng khoán, từ vốn khách hàng 4 II. hoạt động huy động vốn 1. Vai trò của vốn 1.1. Khái niệm về vốn Có rất nhiều quan điểm khác nhau khi nói về vốn, vậy vốn là gì? Theo em hiểu "vốn là t bản mang lại giá trị thông d" từ quan điểm đó ta thấy sự cần thiết của vốn trong nền kinh tế: thúc đẩy quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế xây dựng và phát triển cơ sở hạ tầng, thúc đẩy chuyển giao công nghệ, đáp ứng mọi yêu càu cải tạo, đầu t, đổi mới trong mọi ngành mọi lĩnh vực. 1.2. Vai trò của vốn trong hoạt động kinh tế NHTM Sản phẩm của các NHTM là "tiền", các ngân hàng kinh doanh tiền tệ nên chức năng chủ yếu của ngân hàng là "huy động để cho vay" đây là nghiệp vụ mang lại phần lớn lợi nhuạn của các NHTM, do đó vốn là cần thiết giúp các NHTM chủ động trong việc cho vay và đầu t. Khi một ngân hàng có nguồn vốn dồi dào, ổn định cũng giúp trong khả năng đa dạng hoá loại hình dịch vụ của mình. Vốn của một NHTM cũng tác động vào yếu tố tâm lý khách hàng, tạo ra uy tín ngân hàng trên thị trờng. Vốn quyết định năng lực cạnh tranh của ngân hàng, quy mô, phơng tiện hiện đại là tiền đề thuậ lợi để ngân hàng mở rộng quan hệ tín dụng, kinh doanh đa dạng, phân tán rủi ro. Nh vậy vốn có vai trò to lớn đối với sự nghiệp tăng trởng và phát triển kinh tế, là nhân tố đóng vai trò quyết định cho sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc. Đối với các NHTM vốn có vai trò nền tảng quyết định đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Để có thể huy động tối đa các nguồn vốn và chiếm đợc tỷ trọng huy động vốn cao trên thị trờng khi lựa chọn hình thức huy động các ngân hàng nên chú ý đến một số nguyên tắc sau. 2. Nguyên tắc khi tiến hành huy động vốn Các NHTM muốn đạt đợc mục tiêu lợi nhuận phải lựa chọn các nguồn vốn đảm bảo. 5 * An toàn * Chi phí thấp * Tăng khả năng sinh lời 2.1. Nguyên tắc chi phí thấp Một số phơng pháp xác định mức lãi suất huy động. Phơng pháp "chi phí lãi suất" Chi phí lãi suất bình quân = Tổng lãi phải trả Tổng vốn huy động Chi phí lãi suất huy động hoà vốn = Chi phí lãi suất + Chi phí hoạt động khác Tổng tài sản sinh lợi Tổng chi phí vốn bình quân = chi phí lãi suất huy động hoà vốn + tỷ suất lợi nhuận trớc thuế của cổ đông góp vốn vào ngân hàng. Ph ơng pháp "chi phí bình quân" Tổng chi phí vốn huy = Tổng chi phí hoạt động Tổng vốn mới huy động Lãi suất cho vay hoà vốn = Tổng chi phí hoạt động Tổng vốn khả dụng sinh lời Ph ơng pháp " Chi phí và thu nhập mong đợi" Để có thể cung cấp các nghiệp vụ liên quan đến tài khoản miễn phí, các ngân hàng phải tiến hành tính phí cho việc cung cấp các nghiệp vụ tài kh oản tiền gửi theo công thức. Đơn giá cho mỗi dịch vụ tiền gửi = Chi phí hoạt động cho một đơn vị dịch vụ tiền gửi + Phân bổ chi phí hoạt động chung của ngân hàng cho chức năng huy động vốn + Mức lợi nhuận mong đợi từ việc cung cấp một đơn vị dịch vụ tiền gửi Phơng pháp "Chi phí bình quân gia quyền" Ngân hàng phải tính toán mức chi phí của từng nguồn vốn kinh doanh, có tính đến cơ cấu vốn. Chi phí vốn trớc thuế. 6 I = = n t tt tAiR 1 * &/. I: Chi phí vốn bình quân R t : Nguồn vốn huy động loại t I t : Lãi suất huy động của nguồn vốn loại t A: Tổng nguồn vốn huy động. r t : Tỷ trọng vốn khả dụng của nguồn vốn loại t n: Số loại nguồn vốn huy động. Ph ơng pháp "Chi phí biên" Chi phí biên = Thay đổi trong tổng chi phí = Lãi suất mới x Tổng số huy động theo lãi suất mới - Lãi suất cũ x tổng số vốn huy động theo lãi suất cũ. Tỷ lệ chi phí biên = Thay đổi trong tổng chi phí Vốn huy động tăng thêm Phơng pháp "thâm nhập thị trờng" Phơng pháp "khách hàng mục tiêu" 2.2. Nguyên tắc đảm bảo an toàn Mỗi NHTM trong hoạt động kinh doanh đều gặp khó khăn phải đối mặt với rủi ro. Rủi ro trong ngân hàng là rất lớn khác hẳn so với các ngành nghề khác, đặt ra cho những ngời làm ngân hàng phải hạn chế rủi ro. Vốn của ngân hàng 70% là của xã hội, mối quan hệ trong ngân hàng hết sức đa dạng trong lòng thị trờng, sản phẩm mang tính xã hội hoá và tính cộng đòng cao, sự đổ vỡ của ngân hàng không chỉ mình ngân hàng phải gánh chịu mà nó gây phản ứng dây truyền tạo ra hậu quả nghiêm trọng cho xã hội. Do vậy trong quá trình huy động vốn mọi NHTM phải đảm bảo tìm kiém vùng an toàn. Về mặt nguyên tắc những nguồn vốn hạn sẽ đợc đầu t vào những tài sản dài hạn tuy nhiên trong thực tế các NHTM phải tính tới yếu tố vòng quay của vốn, tức là có thể hoàn đổi kỳ hạn dùng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho tài sản dài hạn. 7 Để đảm bảo an toàn, tránh tình trạng mất khả năng thanh toán các NHTM phải làm cân bằng kỳ hạn đến hạn của tài sản và kỳ hạn đên shạn của nguồn vốn, tuy nhiên trong thực tế dù kỳ hạn đến hạn của tài sản bằng kỳ hạn đến hạn của nguồn vốn, NHTM vẫn phải chịu thiệt hại do lãi suất thay đổi, nếu nh phơng thức thanh toán gốc và lãi khác nhau. Các NHTM cũng nên xem xét độ nhạy cảm của lãi suất đối với các khoản mục vốn và tài sản. Tóm lại quá trình huy động vốn các NHTM nên chú ý tới các nguyên tắc trên để đảm bảo lựa chọn đợc những nguồn tốt nhất. * Gia tăng thu nhập cho ngân hàng * ổn định thu nhập cho ngân hàng * Phòng chống rủi ro 3. Hoạt động huy động vốn 3.1. Bảng cân đối kế toán của một NHTM Tài sản Nguồn vốn Tiền mặt: Tiền trong két: Tiền gửi tại NHTW Tiền gửi tại các NHTM khác Tiền đang trong quá trình thu Đầu t chứng khoán: Chứng khoán thanh khoản Chứng khoán sinh lời Cho vay Theo thời gian: (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn). Theo đối tợng: (công nghiệp, nông nghiệp) Theo lãi suất (cố định, thả nổi) Tài sản khác: (máy móc, thiết bị) Tiền gửi: Tiền gửi giao dịch (không kỳ hạn) Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi tiết kiệm Vốn vay: Vay từ NHTW Vay từ NHTM khác Vay từ các trung gian tài chính khác Phát hành các công cụ trên thị trờng Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Lợi nhuận giữ lại Các quỹ Thặng d vốn Tổng tài sản = Tổng nguồn vốn 3.2. Hoạt động huy động vốn 3.2.1. Tiền gửi 8 Khoản mục nợ đầu tiên và chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn của NHTM, là tiền gửi các khách hàng thể hiện các yêu cầu tài chính đối với ngân hàng từ các doanh nghiệp, các hộ gia đình và chính phủ. 3.2.1.1. Tiền gửi giao dịch Đây là tiền gửi các doanh nghiệp, các đơn vị mở tài khoản tại ngân hàng để thanh toán, chi trả bằng các phơng thức thanh toán. Các khoản tiền gửi có thể phát séc gồm: tài khảon séc không có lãi suất (tiền gửi không kỳ hạn), các tài khoản NHTM (Negotiable order of withdra wal - lệnh thu hồ vốn) có lãi. Khoản tiền này đợc gửi vào thực chát là khoản cho ngân hàng vay, ngân hàng phải trả lãi hàng tháng mặc dù rất thấp do đó đối với ngân hàng đó là một khoản nợ. Ngời gửi tiền có thể rút tiền bất cứ lúc nào khỏi tài khoản của họ và NHTM phải có nghĩa vụ thanh toán. Ngời gửi tiền vào ngân hàng không vì mục đích sinh lời mà chỉ tận dụng thế nâng của ngan hàng, tận dụng mạng lới của ngân hàng để thanh toán, chi trả một cách nhanh chóng, an toàn do đó họ chỉ gửi vào một lợng tiền thích hợp với nhu cầu chi trả và rút tiền ra bất cứ lúc nào, đây là nguồn vốn có chi phí thấp nhất. Tổng số tiền gửi loại này sẽ rất lớn, khi trình độ nghiệp vụ ngân hàng đợc nâng cao và là nguồn quan trọng của ngân hàng. Để thu hút đợc nguồn này Đối với doanh nghiệp ngoài khoản tiền gửi sử dụng séc, ngân hàng có thể cung ứng tiện nghi khác bằng cách mở cho họ những tài khoản vãng lai, là tài khoản theo đó ngân hàng cho doanh nghiệp vay một khoản tiền nhất định và ngợc lại doanh nghiệp cam kết chuyển những khoản tiền thu đợc vào tài khoản để trừ bớt nợ. Nhờ cho vay qua tài khoản vãng lai, ngân hàng tạo ra đợc ký thác, tăng cờng số tiền gửi ngân hàng. Đối với dân c ngân hàng phải là nơi ký gửi có tín nhiệm để những số tiền cha sử dụng không còn là "tiền chết" cất dần đâu đó mà phải đợc ký gửi 9 vào hệ thống ngân hàng để sử dụng có hiệu quả kinh doanh cho toàn nền kinh tế. Đẩy mạnh thu hút nguồn vốn của NHTM theo hình thức này hầu hết các NHTM trên thế giơ í đã đa dạng hoá các loại hình dịch vụ cung cáp cho khách hàng nh: thanh toán séc, ứng trớc, cho thuê két sắt Tài kh oản NOW (Negotiable order of withdrawal). Tài k hoản này là một khoản tiết kiệm, nhng nó khác tài khoản tiết kiệm thông thờng ở chỗ, trong khi cũng đợc hởng lãi suất tiền ngửi nh sau, tài khoản NOW cho phép ngời gửi đợc rút tiền hoặc chuyển tiền vào bất cứ lúc nào mà không bị phạt lãi suất. Séc do anh ta viết ra đợc ngời nhận thanh toán chuyển về ngân hàng và ngân hàng tự động chuyển phần tiền đó từ tài khoản tiết kiệm qua tài khoản séc để bù trừ, do đó có cả sự tiện lợi của tài khoản séc và tài khoản tiết kiệm. 3.2.1.2. Tiền gửi phi giao dịch Đây là nguồn vốn quan trọng của ngân hàng, ngời gửi đợc hởng lãi và không đợc quyền phát hành séc thanh toán từ tài khoản này. Tiền gửi ph i giao dịch có 2 loại chính: Tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm. Là nguồn trên cơ bản nó gắn với quá trình tích luỹ, tiết kiệm của dân c, để huy động đợc các nguồn này các ngân hàng cần có các hình thức huy động khác nhau (huy động nội tệ, ngoại tê, lãi suất; thả nổi, cố định ) Không đợc rút ra khi cha đến hạn, vì lý do nào đó phải rút tiền trớc kỳ hạn, các NHTM có thể từ chối, tuy nhiên do sự cạnh tranh giữa các NHTM nên ngày nay các ngân hàng cho phép ngời gửi tiền rút tiền khi có nhu cầu nhng cha đến hạn và đợc hởng lãi suất nh tiền gửi giao dịch. 3.2.1.3. Các tài khoản tiền gửi trên thị tr ờng tiền tệ Đối với loại tài khoản này ngân hàng cung cấp có thể trả một tỷ lệ lãi suất, nếu ngân hàng cảm thấy có tính cạnh tranh và có gắn với độc quyền phát séc. Hạn chế không có quy định về giá trị danh nghĩa tối thiểu hay thời gian đáo hạn. 10