Nghiên cứu xây dựng chiến lợc kinh doanh thương mại của công ty cổ phần kinh doanh than cẩm phả tkv giai đoạn 2008 2020

Bộ giáo dục đào tạo Trờng đại học mỏ địa chất Nguyễn Quang Tuyên Nghiên cứu xây dựng chiến lợc kinh doanh thơng mại công ty cổ phần kinh doanh than cẩm phả-TKV giai đoạn 2008-2020 Luận văn thạc sĩ kinh tế Hà nội, 2008 Bộ giáo dục đào tạo Trờng đại học mỏ địa chất Nguyễn Quang Tuyên Nghiên cứu xây dựng chiến lợc kinh doanh thơng mại công ty cổ phần kinh doanh than cẩm phả-TKV giai đoạn 2008-2020 Chuyên nghành kinh tế công nghiệp M số: 60.31.09 Luận văn thạc sĩ kinh tế Ngời hớng dẫn khoa học PGS.TS Đỗ Hữu Tùng Hà nội, 2008 Lời cam đoan Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liêu, kết nêu luận văn trung thực cha đợc công bố công trình khác Ngời viết luận văn Nguyễn Quang Tuyên Danh mục chữ viết tắt Từ viết t¾t TiÕng Anh TiÕng ViƯt WTO World Trade Organization Tỉ chức thơng mại giới SWOT Strenhths, Weaknesses, Opptunities, Threat Mặt mạnh, mặt yếu, hội, đe doạ R&D Reseach &Derelopment Nghiên cứu phát triển SO Strenhths, Opptunities Mặt mạnh, hội WO Weaknesses, Threat Mặt yếu, hội ST Strenhths, Threat Mặt mạnh, đe doạ WT Weaknesses, Threat Mặt yếu, đe doạ HĐQT Hội đồng quản trị CT Công ty CL TM TKV Chiến lợc DN Doanh nghiệp CP Cổ phần KD Kinh doanh DV Dịch vụ KHZ Kế hoạch giá thành DNTM Doanh nghiệp thơng mại Thơng mại Tập đoàn công nghiệp thanKhoáng sản Việt Nam Danh mục bảng Bảng 1.1 Bảng đặc trng chiến lợc thâm nhập thị trờng 14 Bảng 1.2 Bảng đặc trng chiến lợc phát triển thị trờng 15 Bảng 1.3 Bảng đặc trng chiến lợc phát triển sản phẩm 15 Bảng 1.4 Bảng đặc trng chiến lợc đa dạng hoá đồng tâm 16 Bảng 1.5 Bảng đặc trng chiến lợc đa dạng hoá chiều ngang 16 Bảng 1.6 Bảng đặc trng chiến lợc đa dạng hoá tổng hợp 17 Bảng 1.7 Bảng đặc trng chiến lợc hội nhập/ liên kết 17 Bảng 1.8 Mô hình liên kết 17 Bảng 1.9 Mô hình liên kết dọc thuận chiều 18 10 Bảng 1.10 Bảng đánh giá tác động hội doanh nghiệp 34 11 Bảng 1.11 Bảng đánh giá tác động thách thức DN 35 12 Bảng 1.12 Bảng tổng hợp yếu tố tiềm doanh nghiệp 39 13 Bảng 1.13 B¶ng ma trËn SWOT 41 14 B¶ng 2.4 Bảng doanh thu TKV từ năm 2005 2007 55 15 Bảng 2.5 Bảng dự báo nhu cầu khả khai thác Việt Nam 55 16 Bảng 2.6 Bảng đánh giá tác động hội Công ty 66 17 Bảng 2.7 Bảng đánh giá tác động thách thức Công ty 69 18 Bảng 2.8 Bảng tình hình lao động Công ty đến 31-12-2007 71 19 Bảng 2.9 Bảng tổng hợp đánh giá yếu tố tiềm Công ty 77 20 Bảng 2.10 Bảng ma trận SWOT xây dựng CL KD Công ty 79 21 Bảng 3.1 Bảng dự kiến đầu t giai đoạn 2008 – 2020 89 22 B¶ng 3.2 B¶ng dù kiến nguồn nhân lực đến giai đoạn 2015 2020 92 23 Bảng 3.3 Bảng dự đoán doanh thu từ năm 2008 đến 2020 98 24 Bảng 3.4 Bảng dự đoán kết hoạt động KD từ năm 2008 đến 2020 99 25 Bảng 3.5 Bảng dự đoán cân đối kê toán từ năm 2008 đến 2020 100 26 Bảng 3.6 Bảng dự đoán tiêu tài từ năm 2008 đến 2020 101 Danh mục sơ đồ Sơ đồ 1.1 Mô hình quản trị chiến lợc kinh doanh Sơ đồ 1.2 Phơng pháp xây dựng chiến lợc từ xuống 20 Sơ đồ 1.3 Phơng pháp xây dựng chiến lợc từ dới lên 21 Sơ đồ 1.4 Phơng pháp xây dựng chiến lợc hỗn hợp 21 Sơ đồ 1.5 Mô hình lực lợng Michael Porter 27 Sơ đồ 2.1 Sơ ®å tỉ chøc cđa C«ng ty 50 Mơc lơc Trang phụ bìa Lời cam đoan Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục sơ đồ Mở đầu Chơng Tổng quan lý thuyết xây dựng chiến lợc kinh doanh áp dụng cho doanh nghiệp thơng mại 1.1 Khái niệm chiến lợc 5 1.2 Chiến lợc kinh doanh vai trò chiến lợc kinh doanh 1.3 Quản trị chiến lợc kinh doanh vai trò quản trị chiến lợc kinh doanh 1.4 Đặc điểm chiến lợc KD doanh nghiệp thơng mại 10 1.5 Các phơng án chiến lợc kinh doanh chủ yếu doanh nghiệp thơng mại 13 1.6 Các phơng pháp xây dựng chiến lợc kinh doanh doanh nghiệp thơng mại 20 1.7 Quy trình xây dựng chiến lợc kinh doanh 22 Chơng phân tích trạng môi trờng kinh doanh Công ty cổ phần kinh doanh than Cẩm Phả-TKV 2.1 Tổng quan Công ty 48 48 2.2 Phân tích môi trờng hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần kinh doanh than Cẩm phả-TKV 54 Chơng Chiến lợc kinh doanh thơng mạicủa Công ty cổ phần kinh doanh than Cẩm phả-TKV giai đoạn 2008-2020 3.1 Nhiệm vụ, mục tiêu, phơng châm phát triển 83 83 3.2 Nội dung chiến lợc kinh doanh Công ty 84 3.3 Các giải pháp thực chiến lợc kinh doanh Công ty 86 3.4 Dự đoán kết thực chiến lợc kinh doanh 97 Kết luận 103 Tài liệu tham khảo 105 Phụ lục 106 -1- mở đầu Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua đất nớc đ có bớc phát triển vợt bậc, kinh tế liên tục tăng trởng cao Trong bối cảnh mà xu hớng toàn cầu hoá ngày phát triển Việt Nam đ gia nhập tổ chức thơng mại Thế giới (WTO) nhiều tổ chức khu vực quốc tế Sự khan nguồn lực ngày trầm trọng, thị hiếu nhu cầu tiêu dùng x hội biến đổi làm cho môi trờng kinh doanh doanh nghiệp ngày phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro Các doanh nghiệp Việt Nam đ phải thực hoạt động kinh doanh kinh tế thị trờng thời kỳ hội nhập đầy biến động có tính cạnh tranh gay gắt phạm vi toàn cầu Muốn tồn phát triển đòi hỏi doanh nghiệp cần phải có đờng riêng Để xây dựng đợc đờng đắn, doanh nghiệp cần phải nắm bắt đợc thời thuận lợi, phải hiểu đợc mạnh thân để tận dụng triệt để khai thác có hiệu quả, đồng thời phải xác định rõ khó khăn, thách thức, phải nhận yếu để khắc phục nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh Đó yếu tố để hình thành nên chiến lợc kinh doanh cđa doanh nghiƯp Thùc tÕ cho thÊy nh÷ng doanh nghiệp xây dựng đợc chiến lợc kinh doanh phù hợp biết tổ chức thực doanh nghiệp thành công, ngợc lại doanh nghiệp chiến lợc, hoạch định chiến lợc không hoạt động thụ động gặp lúng túng khó khăn trớc biến động môi trờng kinh doanh thị trờng mà phát triển đợc Thậm chí phải trả giá cho định kinh doanh sai lầm Bởi chiến lợc kinh doanh có tầm quan trọng lớn trình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - 105 - Tài liệu tham khảo Phạm Lan Anh (2004), Quản lý chiến lợc, Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật, Hà nội Nguyễn Thừa Lộc, Trần Văn B o (2005), Giáo trình chiến lợc kinh doanh doanh nghiệp thơng mại, Nhà xuất Lao động- X hội, Hà nội Nguyễn Thị Liên Diệp, Phạm Văn Nam (2006), Chiến lợc sách kinh doanh, Nhà xuất Lao động-X hội, Hà nội Dơng Ngọc Dũng (2005), Chiến lợc cạnh tranh theo lý thuyết Michael E.Porter, Nhà xuất tổng hợp Thành phố Hồ Chí Minh Lê Thế Giới, Nguyễn Thanh Hiền, Trần Hữu Hải (2007), Quản trị chiến lợc, Nhà xuất Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Đào Duy Huân (2007), Quản trị chiến lợc toàn cầu hoá kinh tế, Nhà xuất Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Viện nghiên cứu đào tạo quản lý, biên dịch Nguyễn Cảnh Chắt Xây dựng triển khai chiến lợc kinh doanh đờng dẫn đến thành công, Nhà xuất Lao động-X hội, Hà nội Nguyễn khoa Khôi, Đồng Thị Thanh Phơng (2007), Quản Trị chiến lợc, Nhà xuất Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Trí, Nghiên cứu phát triển sản phẩm mới, Nhà xuất Lao động-X hội, Hà nội 10 Nguyễn Trọng Thể, Nguyễn Hữu Thọ, Quản lý hiệu quả, Nhà xuất Lao động-X hội, Hà nội 11 Tôn Thất Nguyễn Thiêm, Thị trờng, Chiến lợc, Cơ cấu, Cạnh tranh giá trị gia tăng, Định vị phát triển doanh nghiệp, Nhà xuất Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh 12 Nguyễn Đức Thành (2001), Quản trị chiến lợc, Giáo trình cao học trờng Đại học mỏ Địa chất, Hà nội - 106 - Phơ lơc B¶ng 2.1 B¶ng kÕt qu¶ hoạt động kinh doanh Từ năm 2005 đến năm 2007 Đơn vị tính: đồng việt nam ST T Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2006 Năm 2005 Doanh thu bán hàng cung cấp DV 449.279.579.812 1.203.169.530.118 921.473.313.867 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp DV 449.279.579.812 1.203.169.530.118 921.473.313.867 Giá vốn hàng bán 385.606.792.780 1.142.952.126.626 874.178.736.000 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp DV 63.672.787.032 60.217.403.492 47.294.577.867 Doanh thu hoạt động tài 743.493.827 1.103.752.555 306.943.341 Chi phí hoạt động tài 984.538.773 847.433.682 85.196.000 Chi phí bán hàng 37.807.697.484 34.985.954.559 31.135.863.643 Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiƯp 6.960.329.944 6.702.948.464 5.527.668.477 10 Lợi nhuận từ hoạt động KD 18.663.714.658 18.784.819.342 10.852.793.088 11 Thu nhËp kh¸c 1.354.589.237 705.422.560 5.261.590.096 12 Chi phÝ khác 1.019.921.818 705.422.560 5.54.526.370 13 Lợi nhuận khác 334.667.419 7.063.726 14 Tổng lợi nhuận kế toán trớc thuế 18.998.382.077 18.784.819.342 10.859.856.814 15 Chi phÝ th TNDN hiƯn hµnh 16 Lỵi nhn sau th thu nhËp KD 17 L i cổ phiếu 2.659.773.491 16.338.608.586 18.784.819.342 10.859.856.814 195,018 224,216 129,623 Bảng 2.2 Bảng cân đối kế toán Từ năm 2005 đến năm 2007 Đơn vị tính: đồng việt nam Nội dung STT Năm 2007 năm 2006 Năm 2005 I Tài sản ngắn hạn 59.421.865.648 113.193.463.852 91.028.067.497 Tiền khoản tơng đơng tiền 33.277.470.779 33.961.155.614 17.496.061.378 Các khoản phải thu ngắn hạn 21.880.467.682 66.818.799.756 54.001.934.992 Hàng tồn kho 4.254.927.187 12.413.508.482 18.985.201.650 Tài sản ngắn hạn khác II Tài sản dài hạn 34.049.211.930 24.777.936.570 12.126.523.495 Tài sản cố định 31.005.211.930 24.733.936.570 12.082.523.495 Tài sản cố định hữu hình 30.827.290.983 24.733.936.570 12.082.523.495 177.920.947 0 3.044.000.000 44.000.000 44.000.000 Chi phí xây dựng dở dang 544.869.477 Tài sản dài hạn khác III Tổng cộng tài sản 93.462.077.578 137.971.400.422 103.154.590.992 IV Nợ phải trả 43.837.142.685 102.603.714.250 83.782.389.584 Nợ ngắn hạn 34.056.489.565 99.639.714.250 79.564.389.584 Nợ dài hạn 9.780.653.120 2.964.000.000 4.218.000.000 V Nguồn vèn chđ së h÷u 49.624.934.893 35.367.686.172 19.372.201.408 Vèn chđ sở hữu 48.145.202.408 34.414.123.156 19.237.856.814 8.378.000.000 16.252.410.331 8.378.000.000 Vốn đầu t chủ sở hữu VI Vốn khác chủ sở hữu 20.272.884.445 Quỹ đầu t phát triển 18.456.517.963 17.323.912.825 10.859.856.814 Quỹ dự phòng tài 837.800.000 837.800.000 Quỹ khác thuộc nguồn vốn chủ sở hữu 200.000.000 0 Nguồn kinh phí quỹ khác 1.479.732.485 953.563.016 134.344.594 Q khen th−ëng lỵi 1.479.723.485 953.563.016 134.344.594 93.462.077.578 137.971.400.422 103.154.590.992 Tổng cộng nguồn vốn Bảng 2.3 Bảng tiêu tài Từ năm 2005 đến năm 2007 Đơn vị tính: % Năm 2007 năm 2006 Năm 2005 Tài sản dài hạn/ tổng tài sản 36,43 17,96 11,76 Tài sản ngắn hạn/ tổng tài sản 63,57 82,04 88,24 Nợ phải trả/ tổng nguồn vốn 46,90 74,37 81,22 Ngn vèn chđ së h÷u/ tỉng ngn vèn 53,10 25,63 18,78 97,71 34,08 21,99 STT ChØ tiêu Cơ cấu tài sản Cơ cấu nguồn vốn Khả toán Khả toán nhanh Khả toán hành 213,20 134,47 123,12 Tỷ suất lợi nhuận Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/ tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/ doanh thu Tû st lỵi nhn sau th/ ngn vèn chđ së h÷u 17,48 13,62 10,53 3,64 1,56 1,18 32,92 53,11 56,06 Bảng 3.7 Bảng tính dự đoán doanh thu Từ năm 2008 đến năm 2011 Chỉ tiêu sản phẩm A- Kinh doanh than I-Kinh doanh than nội địa 1-Sản lợng 2- Đơn giá bình quân 3-Doanh thu II-Kinh doanh than nhập 1-Sản lợng 2-Đơn giá bình quân 3-Doanh thu Cộng doanh thu KD than B-Kinh doanh cảng 1- sản lợng 2- đơn giá bình quân 3- doanh thu C - KD vật t thiết bị mỏ 1-Sản lợng 2- Đơn giá bình quân 3- doanh thu D- Kinh doanh vận tải I- Kinh doanh vận tải 1-Sản lợng 2- Đơn giá bình quân 3- doanh thu II- kinh doanh vận tải thuỷ 1-Sản lợng 2- Đơn giá bình quân 3- doanh thu Céng doanh thu KD vËn t¶i E- KD hạ tâng, bất động sản 1-Sản lợng 2- Đơn giá bình quân 3- doanh thu Tổng cộng doanh thu Đơn vị tính Triệu 1.000đồng Tỷ đồng Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Ghi 1,08 393 1,25 470 1,45 560 1,67 670 Tăng 14-15% Đơn giá GĐ 2008-2011 tăng 20%/năm 424,44 587,5 812 1118,9 424,44 587,5 812 1118,9 2,5 8,2 20,5 2,8 8,4 23,52 8,6 25,8 3,3 Tăng 10%/năm 8,8 Đơn giá BQ tăng 3%/năm 29,04 Doanh thu tăng 15%/năm tính 21,7 trợt giá 3%/năm Triệu 1.000đồng Tỷ đồng Triệu 1.000đồng Tỷ ®ång 1.000®ång Tû ®ång 17,8 20,5 23,6 1.000®ång Tû ®ång 140,5 182,6 237,4 182,6 180 180 Đơn giá BQ tăng 3%/năm 600 618 108 111,24 345,4 396,24 1.000 1.000đồng Tû ®ång Tû ®ång m2 1.000®ång Tû ®ång Tû ®ång 140,5 6000 480 2,88 285 Doanh thu tăng 30%/năm 6000 494,4 Đơn giá BQ tăng 2,97 3%/năm 603,24 814,12 1209,68 1574,25 Bảng 3.8 Bảng tính dự đoán doanh thu Từ năm 2012 đến năm 2015 Chỉ tiêu sản phẩm Đơn vị tính Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Ghi chó A- Kinh doanh than I-Kinh doanh than néi địa 1-Sản lợng 2- Đơn giá bình quân 3-Doanh thu II-Kinh doanh than nhập 1-Sản lợng 2-Đơn giá bình qu©n 3-Doanh thu Céng doanh thu KD than B-Kinh doanh cảng Triệu 1,92 2,21 2,55 1.000đồng Tỷ đồng 800 1536 880 1944,8 968 2468,4 1000 3000 1536 1944,8 2468,4 1000 1000 4000 TriÖu tÊn 3,6 4,4 4,8 2- đơn giá bình quân 3- Doanh thu C-Kinh doanh vật t thiết bị mỏ 1- Sản lợng 2- Đơn giá bình quân 3- Doanh thu D- Kinh doanh vËn t¶i I- Kinh doanh vËn t¶i bé 1- S¶n lợng 2- Đơn giá bình quân 3- Doanh thu II- kinh doanh vận tải thuỷ 1- Sản lợng 1.000đồng Tỷ ®ång 32,4 9,3 37,2 9,6 42,24 9,9 47,52 2- Đơn giá bình quân 1- Sản lợng Triệu 1.000đồng Tû ®ång 1.000®ång Tû ®ång 31,2 35,9 41,2 1.000®ång Tû ®ång 342 410,4 492,5 1.000 tÊn 180 360 360 600 1.000®ång 636,5 655,5 675 695,2 Tû ®ång Tû ®ång 114,57 235,98 243 417,12 m2 6000 6000 6000 6000 1.000®ång 509,2 524,5 540,2 556,4 3- Doanh thu Tû ®ång 3,06 3,15 3,24 3,34 Tỉng céng doanh thu Tû ®ång 2059,23 2668,43 3290,58 5106,38 3- Doanh thu Céng doanh thu KD vËn tải E- KD hạ tâng, bất động sản 1- Sản lợng 2- Đơn giá bình quân 47,4 Tăng 1415%/năm Tăng 10%/năm Tăng 10%/năm Tăng 3%/năm DT tăng 15%/năm ĐT tăng 591 20%/năm Tăng 3%/năm Tăng 3%/năm Bảng 3.9 Bảng tính dự đoán doanh thu Từ năm 2016 đến năm 2020 Chỉ tiêu sản phẩm A- Kinh doanh than I-Kinh doanh than nội địa 1-Sản lợng Đơn vị tính Triệu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Ghi 3 3 2- Đơn giá bình quân 1.000đồng 1030 1061 1093 1126 1160 3-Doanh thu II-KD than nhËp khÈu Tû ®ång 3090 3183 3279 3378 3480 1-Sản lợng Triệu 1,4 1,96 2,75 3,85 5,39 1030 1061 1093 1126 1160 1442 2079,6 3005,7 4532 5262,56 6284,75 4335,1 7731,1 6252,4 9732,4 2-Đơn giá bình quân 3-Doanh thu Céng doanh thu KD than B-Kinh doanh c¶ng 1- Sản lợng 1.000đồng Tỷ đồng 5 5 10,2 10,5 10,8 11,1 11,4 51 52,5 54 55,5 57 Tû ®ång 54,5 62,6 72 82,8 95,2 1.000®ång Tû ®ång 620 651 683,5 717,7 753,6 1.000 tÊn 600 600 960 960 960 1.000®ång 716 737 760 782,8 806,3 Tû ®ång Tû ®ång 429,60 1049,6 442,50 1093,5 729,60 751,49 774,05 1413,1 1469,18 1527,64 m2 12000 12000 12000 12000 12000 1.000®ång 573 590,2 608 626,2 645 3- Doanh thu Tû ®ång 6,88 7,08 7,30 7,51 7,74 Tỉng céng doanh thu Tû ®ång 2- Đơn giá bình quân 3- Doanh thu C-KD vật t thiết bị mỏ 1- Sản lợng 2- Đơn giá bình quân 3- Doanh thu D- Kinh doanh vận tải I- Kinh doanh vận tải 1- Sản lợng 2- Đơn giá bình quân 3- Doanh thu II- kinh doanh vận tải thuỷ 1- Sản lợng 2- Đơn giá bình quân 3- Doanh thu Cộng doanh thu KD vận tải E- KD hạ tầng, bất động sản 1- Sản lợng 2- Đơn giá bình quân Triệu 1.000đồng Tỷ đồng Tăng 3%/năm Tăng 40%/năm Tăng 3%/năm Tăng 3%/năm 1.000đồng 5693,98 6478,24 7831,15 9328,10 11419,9 Tăng 15%/năm Tăng 3%/năm Tăng 3%/năm Bảng 3.10 Bảng dự đoán lợi nhuận phân phối lợi nhuận Từ năm 2008 đến năm 2011 ST T Chỉ tiêu Doanh thu Tỷ lệ lợi nhuận Lợi nhuận trớc thuế TNDN Tỷ lệ thuế TNDN phải nộp Đơn vị tính Năm 2008 Năm 2009 Tỷ đồng 603,24 814,12 Năm 2010 Năm 2011 1,209,68 1,574,25 0,032 0,025 0,019 0,017 Tû ®ång 19,30 20,35 22,98 26,76 % 28,00 28,00 28,00 28,00 ThuÕ TNDN phải nộp Tỷ đồng 5,41 5,70 6,44 7,49 Lợi nhuận sau TNDN Tỷ đồng 13,90 14,65 16,55 19,27 Tû lƯ ph©n phèi cỉ tøc % 20,00 20,00 15,00 15,00 Cổ tức phải trả Tỷ đồng 1,68 1,68 7,50 7,50 Bỉ sung q lỵi, quỹ dự phòng Tỷ đồng 1,39 1,47 1,65 1,93 Tỷ ®ång 10,83 11,51 7,39 9,84 10 Bỉ sung q ®Çu t Ghi chó: C¸ch tÝnh: (3) = Doanh thu x Tû lƯ lỵi nhn (5) = Lỵi nhn tr−íc th x tỷ lệ phải nộp (6) = Tổng lợi nhuận - th TNDN (8) = Vèn ®iỊu lƯ x tû lƯ PP cỉ tøc (9) = 10% lỵi nhn sau th (10) = Lỵi nhn sau th - (Cỉ tøc + bổ sung quỹ) Bảng: 3.11 Bảng dự đoán lợi nhuận phân phối lợi nhuận Từ năm 2012 đến năm 2015 STT Chỉ tiêu Doanh thu Tỷ lệ lợi nhuận Lợi nhuận trớc th TNDN Tû lƯ th TNDN ph¶i nép Đơn vị tính Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Tû ®ång 2,059,23 2,667,43 3,290,58 5,106,38 0,0135 0,0125 0,011 0,009 Tû ®ång 27,80 33,34 36,20 45,96 % 28,00 28,00 28,00 28,00 Thuế TNDN phải nộp Tỷ đồng 7,78 9,34 10,13 12,87 Lợi nhuận sau TNDN Tỷ ®ång 20,02 24,01 26,06 33,09 Tû lƯ ph©n phèi cæ tøc % 15,00 15,00 15,00 15,00 Cæ tøc phải trả Tỷ đồng 7,50 7,50 7,50 15,00 Bổ sung quỹ phúc lợi, quỹ dự phòng Tỷ đồng 2,00 2,40 2,61 3,31 10 Bổ sung quỹ đầu t Tỷ ®ång 10,51 14,11 15,96 14,78 Ghi chó: C¸ch tÝnh: (3) = Doanh thu x Tû lƯ lỵi nhn (5) = Lợi nhuận trớc thuế x tỷ lệ phải nộp (6) = Tỉng lỵi nhn - th TNDN (8) = Vèn ®iỊu lƯ x tû lƯ PP cỉ tøc (9) = 10% lỵi nhn sau th (10) = Lỵi nhn sau thuế - (Cổ tức + bổ sung quỹ) Bảng 3.12 Bảng dự đoán lợi nhuận phân phối lợi nhuận Từ năm 2016 đến năm 2020 ST T Chỉ tiêu Doanh thu Tỷ lệ lợi nhuận Lợi nhuận trớc thuế TNDN Tỷ lệ thuÕ TNDN ph¶i nép ThuÕ TNDN ph¶i nép Lợi nhuận sau TNDN Tỷ lệ phân phèi cỉ tøc Cỉ tøc ph¶i tr¶ Bỉ sung quỹ phúc lợi, quỹ dự phòng 10 Bổ sung quỹ đầu t ĐV tính Tỷ đồng Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 5.693,98 6.478,24 7.831,15 9.328,10 11.419,99 0,0085 0,0085 0,0085 0,008 0,007 Tû ®ång 48,40 55,07 66,56 74,62 79,94 % 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 13,55 15,42 18,64 20,89 22,38 34,85 39,65 47,93 53,73 57,56 % 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 Tû ®ång Tû ®ång Tû ®ång 3,48 3,96 4,79 5,37 5,76 16,36 20,68 28,13 33,36 36,80 Tỷ đồng Tỷ đồng Ghi chú: Cách tính: (3) = Doanh thu x Tû lƯ lỵi nhn (5) = Lợi nhuận trớc thuế x tỷ lệ phải nộp (6) = Tỉng lỵi nhn - th TNDN (8) = Vèn ®iỊu lƯ x tû lƯ PP cỉ tøc (9) = 10% lỵi nhn sau th (10) = Lỵi nhn sau th - (Cỉ tøc + bỉ sung c¸c q) Bảng 3.13 Bảng dự đoán kế hoạch đầu t Từ năm 2009 đến năm 2014 Đơn vị tính: tỷ đồng viƯt nam ngn vèn ChØ tiªu Tù bỉ sung I - Đầu t trì, mở rộng 6,00 1- Phơng tiện vận tải ô tô 2010 2011 2012 72,00 36,50 37,50 1,00 3,00 72,00 36,00 36,00 0,50 0,50 3,00 Vay 2009 2- Thiết bị quản lý 1,00 - Duy trì mở rộng cảng 5,00 1,00 1,00 II - Kế hoạch đầu t 96,00 200 20,00 253,00 0,00 - Phơng tiện vận tải thuỷ - Hạ tầng bất động sản Tổng cộng 1,200,00 20,00 102,00 272 56,50 290,50 2014 225,00 20,00 225,00 96,00 2013 225,00 28,00 20,00 1,00 3,00 225,00 20,00 B¶ng 3.14 B¶ng dù đoán kế hoạch đầu t Từ năm 2015 đến năm 2020 Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018 Đơn vị tính: tû ®ång viƯt nam Tỉng Ghi 2019 2020 céng chó 09-20 I - Đầu t trì, mở rộng 78,00 1- Phơng tiện vận tải ô tô 72,00 2- Thiết bị quản lý 1,00 - Duy trì mở rộng cảng 5,00 II - Kế hoạch đầu t 328,00 450,00 296 Phơng tiện vận tải thuỷ 300,00 450,00 200 - Hạ tầng bất động s¶n Tỉng céng 28,00 328,00 96,00 450,00 1,374,00 B¶ng 3.15 Bảng dự đoán cân đối nguồn vốn đầu t Từ năm 2008 đến năm 2011 Đơn vị tính: Tỷ đồng việt nam Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 STT Chỉ tiêu A Tổng nguồn vốn đầu t chđ së h÷u (1+2) 44,00 60,72 65,43 -173,63 Vèn bỉ sung tõ lỵi nhn 10,83 11,51 7,39 9,84 Nguån vèn khÊu hao TSC§ (2.1+2.2) 33,17 49,20 16,42 -183,47 2,1 D năm trớc chuyển sang 25,87 41,50 1,72 -227,57 2,2 Trích khấu hao năm 7,3 7,7 14,7 44,1 Kế hoạch đầu t (1-6) 2,5 59 293 26 B Phơng tiện vận tải ô tô 36 36 Thiết bị quản lý 0,5 0,5 Mở rộng cảng Phơng tiện vận tải thuỷ Hạ tầng bất động sản Trả nợ tiền vay 1 225 20 28 2,5 2,5 2,5 25 41,50 1,72 -227,57 -199,63 Cân đối vốn Thừa(+) thiếu(-) Bảng 3.16 Bảng dự đoán cân đối nguồn vốn đầu t Từ năm 2012 đến năm 2015 Đơn vị tính: tỷ đồng việt nam Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 A Tổng nguồn vốn đầu t chủ sở hữu (1+2) -144,81 -113,91 -292,95 263,17 Vèn bỉ sung tõ lỵi nhuËn 10,51 14,11 15,96 14,78 Nguån vèn khÊu hao TSCĐ (2.1+2.2) -155,33 -128,01 -308,91 -277,95 2,1 D năm trớc chuyÓn sang -199,63 -172,81 -363,91 -332,95 2,2 TrÝch khÊu hao năm 44,3 44,8 55 55 B Kế hoạch đầu t− (1-6) 28 250 40 366 Ph−¬ng tiƯn vËn tải ô tô Thiết bị quản lý Mở rộng cảng Phơng tiện vận tải thuỷ Hạ tầng bất động sản Trả nợ tiền vay STT 225 300 28 25 25 40 38 -172,81 -363,91 -332,95 -629,17 Cân đối vốn Thừa(+) thiếu(-) Bảng 3.17 Bảng dự đoán cân đối nguồn vốn đầu t Từ năm 2016 đến năm 2020 Đơn vị tính: tỷ đồng việt nam STT Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 -485,01 -447,33 -402,19 -351,84 725,84 16,36 20,68 28,13 33,36 36,80 A Tổng nguồn vốn đầu t cđa chđ së h÷u (1+2) Vèn bỉ sung tõ lợi nhuận Nguồn vốn khấu hao TSCĐ (2.1+2.2) -551,37 -468,01 -430,33 -385,19 -762,64 2,1 D năm trớc chuyển sang -629,17 -545,81 -508,13 -462,99 -862,64 2,2 TrÝch khÊu hao năm 77,8 77,8 77,8 77,8 100 B Kế hoạch đầu t− (1-6) 60,8 60,8 60,8 510,8 73,9 Ph−¬ng tiƯn vận tải ô tô Thiết bị quản lý Mở rộng cảng Phơng tiện vận tải thuỷ Hạ tầng bất động sản Trả nợ tiền vay 450 60,8 60,8 60,8 60,8 73,9 -545,81 -508,13 -462,99 -862,64 -799,74 Cân đối vốn Thừa(+) thiếu(-) ... trạng môi trờng kinh doanh Công ty cổ phần kinh doanh than Cẩm ph? ?- TKV - Xây dựng chiến lợc kinh doanh Công ty cổ phần kinh doanh than cẩm ph? ?- TKV giai đoạn 200 8-2 020 Phơng pháp nghiên cứu đề tài... môi trờng hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần kinh doanh than Cẩm ph? ?- TKV 54 Chơng Chiến lợc kinh doanh thơng mạicủa Công ty cổ phần kinh doanh than Cẩm ph? ?- TKV giai đoạn 200 8-2 020 3.1 Nhiệm vụ,... chiến lợc kinh doanh Công ty cổ phần kinh doanh than Cẩm Phả - TKV giai đoạn 2008 2020 Phạm vi nghiên cứu: Bao gồm lĩnh vực kinh doanh thuộc doanh nghiệp thơng mại nói chung Công ty CP kinh doanh