Thông tư liên tịch số 03/2008/TTLT-BLĐTBXH-BTC-NHNN

Thông tư liên tịch số 03/2008/TTLT-BLĐTBXH-BTC-NHNN về việc hướng dẫn thủ tục buộc trích tiền từ tài khoản tiền gửi của người sử dụng lao động để nộp tiền bảo hiểm xã hội chưa đóng, chậm đóng và tiền lãi phát sinh do Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội - Bộ Tài chính - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành

BỘ LAO ĐỘNG - THƯƠNG BINH VÀ XÃ HỘI - BỘ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Số: 03/2008/TTLT-BLĐTBXH-BTCNHNN CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 18 tháng 02 năm 2008 THƠNG TƯ LIÊN TỊCH HƯỚNG DẪN THỦ TỤC BUỘC TRÍCH TIỀN TỪ TÀI KHOẢN TIỀN GỬI CỦA NGƯỜI SỬ DỤNG LAO ĐỘNG ĐỂ NỘP TIỀN BẢO HIỂM XÃ HỘI CHƯA ĐÓNG, CHẬM ĐÓNG VÀ TIỀN LÃI PHÁT SINH Căn quy định Khoản Điều 138 Luật Bảo hiểm xã hội Nghị định số 135/2007/NĐ-CP ngày 16 tháng 08 năm 2007 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực bảo hiểm xã hội (sau gọi tắt Nghị định số 135/2007/NĐ-CP), liên Bộ Lao động - Thương binh Xã hội, Bộ Tài Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn thủ tục buộc trích tiền từ tài khoản tiền gửi người sử dụng lao động để nộp số tiền bảo hiểm xã hội chưa đóng, chậm đóng lãi phát sinh số tiền chưa đóng, chậm đóng vào quỹ bảo hiểm xã hội (sau gọi tắt biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội) sau: I ĐỐI TƯỢNG ÁP DỤNG Người sử dụng lao động gồm đối tượng quy định Điều Nghị định số 152/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 12 năm 2006 Chính phủ hướng dẫn số điều Luật Bảo hiểm xã hội bảo hiểm xã hội bắt buộc, không tự nguyện chấp hành biện pháp khắc phục hậu quy định điểm a, b khoản Điều Nghị định số 135/2007/NĐCP thời hạn quy định theo định xử phạt vi phạm hành đóng bảo hiểm xã hội, có tài khoản tiền gửi mở tổ chức cung ứng dịch vụ toán Việt Nam Các tổ chức cung ứng dịch vụ toán gồm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ngân hàng, Kho bạc nhà nước, tổ chức khác làm dịch vụ toán (sau gọi tắt ngân hàng) nơi người sử dụng lao động mở tài khoản tiền gửi toán (sau gọi tắt tài khoản) Người có thẩm quyền định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội gồm Chủ tịch Ủy ban nhân dân quận, huyện, thị xã, thành phố thuộc tỉnh; Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Chánh Thanh tra Sở Lao động - Thương binh Xã hội; Chánh Thanh tra Bộ Lao động - Thương binh Xã hội Thủ trưởng tổ chức bảo hiểm xã hội cấp gồm Tổng Giám đốc Bảo hiểm xã hội Việt Nam, Giám đốc Bảo hiểm xã hội cấp II THỦ TỤC BUỘC TRÍCH TIỀN TRUY NỘP VÀO QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI Đề xuất ỏp dụng biện phỏp buộc trớch tiền truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội Thanh tra Sở Lao động - Thương binh Xã hội phối hợp với quan, tổ chức có liên quan theo dõi tình hình thực định xử phạt vi phạm hành đóng bảo hiểm xã hội địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương Hết thời hạn 30 ngày kể từ ngày định xử phạt vi phạm hành mà người sử dụng lao động khơng tự nguyện truy nộp truy nộp chưa đủ số tiền bảo hiểm xã hội chưa đóng, chậm đóng lãi phát sinh số tiền chưa đóng, chậm đóng theo yêu cầu cụ thể định vào quỹ bảo hiểm xã hội Thanh tra Sở Lao động - Thương binh Xã hội có trách nhiệm đề xuất với người có thẩm quyền có liên quan áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội Ra định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội: a) Trong thời gian tối đa không ngày làm việc kể từ ngày nhận đề xuất văn Thanh tra Sở Lao động - Thương binh Xã hội, người có thẩm quyền có trách nhiệm xác minh định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội Người định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội có quyền yêu cầu ngân hàng nơi người sử dụng lao động mở tài khoản cung cấp thông tin tài khoản, số dư tài khoản người sử dụng lao động Người sử dụng lao động có trách nhiệm thơng báo cho người có thẩm quyền định ngân hàng nơi mở tài khoản, số tài khoản ngân hàng có yêu cầu Người có thẩm quyền định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội có trách nhiệm bảo mật thông tin tài khoản người sử dụng lao động cung cấp b) Quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội phải nêu rõ ngày tháng năm định; định; họ tên, chức vụ, đơn vị công tác người định; tên thông tin người sử dụng lao động; lý buộc trích tiền từ tài khoản; số tiền cần phải trích; họ tên chủ tài khoản số tài khoản người sử dụng lao động; tên, địa ngân hàng nơi người sử dụng lao động mở tài khoản; số tài khoản quỹ bảo hiểm xã hội; tên, địa tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi quỹ bảo hiểm xã hội mở tài khoản; phương thức chuyển tiền; trách nhiệm thực hiện; thời hạn thi hành tối đa không 30 ngày làm việc kể từ ngày ký định phải người có thẩm quyền định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội ký tên đóng dấu Quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội lập theo mẫu ban hành kèm theo Thơng tư Nếu định có trang phải đóng dấu giáp lai trang c) Quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội có giá trị sử dụng thay cho lệnh chuyển tiền chủ tài khoản để trích tiền từ tài khoản người sử dụng lao động nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội d) Quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội gửi cho ngân hàng nơi người sử dụng lao động mở tài khoản, người sử dụng lao động, tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi quỹ bảo hiểm xã hội mở tài khoản Giám đốc Bảo hiểm xã hội tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương ngày trước tiến hành trích tiền từ tài khoản Thực định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội: a) Sau ngày làm việc kể từ ngày nhận định buộc trích tiền, chủ tài khoản khơng tự nguyện đến trích tiền chuyển trả quỹ bảo hiểm xã hội ngân hàng nơi người sử dụng lao động mở tài khoản có trách nhiệm chuyển tiền từ tài khoản người sử dụng lao động vào tài khoản quỹ bảo hiểm xã hội theo yêu cầu định trước thực lệnh chuyển tiền khác chủ tài khoản Mọi chi phí liên quan đến việc chuyển tiền chủ tài khoản người sử dụng lao động chịu trách nhiệm toán theo quy định tổ chức cung ứng dịch vụ toán Trong trường hợp tài khoản người sử dụng lao động có số dư đủ khả tốn tồn số tiền theo u cầu định ngân hàng cố tình trì hỗn thực khơng thực việc trích tiền bị xử phạt vi phạm hành theo quy định Điều 35 Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10 tháng 12 năm 2004 Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng b) Trong trường hợp tài khoản người sử dụng lao động khơng cịn số dư cịn số dư khơng đủ để thi hành định ngân hàng sau chuyển số tiền có vào tài khoản quỹ bảo hiểm xã hội phải thông báo văn cho người định biết để xem xét áp dụng biện pháp khác đảm bảo truy thu đủ số tiền chưa đóng, chậm đóng tiền lãi phát sinh vào quỹ bảo hiểm xã hội theo quy định Nghị định số 37/2005/NĐ-CP ngày 18 tháng năm 2005 Chính phủ quy định thủ tục áp dụng biện pháp cưỡng chế thi hành định xử phạt vi phạm hành Thơng báo kết thực định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội: a) Ngân hàng nơi người sử dụng lao động mở tài khoản có trách nhiệm thông báo kịp thời cho người định áp dụng biện pháp buộc trích tiền truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội kết chuyển tiền theo yêu cầu định, đồng thời thông báo cho người sử dụng lao động biết b) Ngân hàng nơi quỹ bảo hiểm xã hội mở tài khoản có trách nhiệm kịp thời thông báo kết nhận tiền cho Giám đốc Bảo hiểm xã hội tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương c) Bảo hiểm xã hội tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương có trách nhiệm kịp thời báo cáo kết thực cho người định III TỔ CHỨC THỰC HIỆN Ủy ban nhân dân cấp có trách nhiệm đạo, kiểm tra, phối hợp quan, tổ chức có liên quan người sử dụng lao động địa bàn triển khai thực Thông tư Sở Lao động - Thương binh Xã hội, tổ chức bảo hiểm xã hội cấp có trách nhiệm phối hợp với quan, tổ chức có liên quan hướng dẫn, triển khai thực hiện, giám sát kiểm tra báo cáo tình hình thực địa bàn Thơng tư có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày đăng Cơng báo Trong q trình thực hiện, có vướng mắc, đề nghị phản ánh liên Bộ để kịp thời nghiên cứu, giải quyết./ KT THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM PHÓ THỐNG ĐỐC KT BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH THỨ TRƯỞNG Phùng Khắc Kế Đỗ Hoàng Anh Tuấn KT BỘ TRƯỞNG BỘ LAO ĐỘNG - THƯƠNG BINH VÀ XÃ HỘI THỨ TRƯỞNG THƯỜNG TRỰC Huỳnh Thị Nhân Nơi nhận: - Ban Bí thư TW Đảng; - Thủ tướng, Phó Thủ tướng CP; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Chủ tịch nước; - VPTW Đảng Ban Đảng; - Các Bộ, quan ngang Bộ quan thuộc Chính phủ; - Tịa án NDTC; - Viện Kiểm sát NDTC; - Kiểm toán Nhà nước; - Cơ quan TW đoàn thể; - UBND tỉnh, TP trực thuộc TW; - Cục Kiểm tra văn - Bộ Tư pháp; - Đăng Cơng báo (2 bản), Website Chính phủ, Người phát ngôn TTg; - Các Cục, Vụ, Ban thuộc Bộ LĐTBXH, Bộ TC, NHNNVN; - Các Sở LĐTBXH, Sở TC, NHNN tỉnh, thành phố trực thuộc TW; - Lưu: VP (BLĐTBXH), PC (BLĐTBXH), PC (BTC), BTT (NHNNVN) Phụ lục: Mẫu Quyết định áp dụng biện pháp buộc trích tiền từ tài khoản tiền gửi truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội (Ban hành kèm theo Thông tư liên tịch số 03/2008/TTLTBLĐTBXH-BTC-NHNN ngày 18/02/2008) Số: ./QĐ- CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc 4, ngày tháng năm QUYẾT ĐỊNH VỀ VIỆC ÁP DỤNG BIỆN PHÁP BUỘC TRÍCH TIỀN TỪ TÀI KHOẢN TIỀN GỬI TRUY NỘP VÀO QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI - Căn Điều 138 Luật Bảo hiểm xã hội ngày 29 tháng năm 2006; - Căn Điều 66 Pháp lệnh Xử lý vi phạm hành chrnh ngày 02 tháng 07 năm 2002: - Căn Điều 45 Nghị định số 135/2007/NĐ-CP ngày 16 tháng 08 năm 2007 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực bảo hiểm xã hội; - Căn Quyết định số /QĐ- ngày tháng năm việc xử phạt vi phạm hành 6, - Để đảm bảo thi hành biện pháp khắc phục hậu đóng bảo hiểm xã hội theo Quyết định xử phạt vi phạm hành nêu trên, QUYẾT ĐỊNH Điều áp dụng biện pháp buộc trích tiền từ tài khoản tiền gửi truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội người sử dụng lao động là: Địa Số định thành lập ngày cấp nơi cấp Số đăng ký kinh doanh ngày cấp nơi cấp Mã số đăng ký bảo hiểm xã hội (nếu có) Họ tên người đứng đầu: Chức danh: Lý buộc trích tiền từ tài khoản: Khơng chấp hành quy định vệ thực biện pháp khắc phục hậu đóng bảo hiểm xã hội thảo Quyết định số /QĐ- nêu Điều Yêu cầu thực việc chuyển số tiền là: (số tiền viết số) (số tiền viết chữ) để truy nộp tiền bảo hiểm xã hội tiền lãi phát sinh từ tài khoản tiền gửi số: người sử dụng lao động nêu Điều Quyết định người có tên chủ tài khoản (hoặc đồng chủ tài khoản): - Họ tên chủ tài khoản: Giấy CMND/Hộ chiếu số Ngày cấp Nơi cấp Chức danh: - Họ tên chủ tài khoản: Giấy CMND/Hộ chiếu số Ngày cấp Nơi cấp Chức danh: vào tài khoản tiền gửi số bảo hiểm xã hội 10 sau ngày làm việc kể từ ngày nhận Quyết định Mọi chi phí chuyển tiền nêu người sử dụng lao động nêu Điều Quyết định toán theo quy định tổ chức cung ứng dịch vụ tốn có liên quan Điều Quyết định có hiệu lực thi hành thời hạn tối đa không 30 ngày làm việc kể từ ngày ký Quyết định Điều Các ông/bà 12 chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./ Nơi nhận: - Như Điều 4; - BHXH ; - Sở LĐTBXH .; - ; - Lưu: VT, 13 (Ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) Ghi rõ tên quan, tổ chức cấp (nếu có); Ghi rõ tên quan người có thẩm quyền Quyết định; Ghi chữ viết tắt chức danh người có thẩm quyền Quyết định; Ghi địa danh hành cấp tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Ghi rõ chức danh người có thẩm quyền Quyết định; Ghi rõ số, ký hiệu, ngày tháng năm ban hành, chức danh người có thẩm quyền ban hành trích yếu Quyết định xử phạt vi phạm hành viện dẫn; Ghi rõ tên, địa tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi người sử dụng lao động mở tài khoản tiền gửi; Ghi rõ số tài khoản tiền gửi toán người sử dụng lao động mở tổ chức cung ứng dịch vụ toán; Ghi rõ số tài khoản tiền gửi Bảo hiểm xã hội có liên quan; 10 Ghi rõ tên, địa quan Bảo hiểm xã hội có liên quan; 11 Ghi rõ tên, địa tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi quan Bảo hiểm xã hội mở tài khoản; 12 Ghi rõ chức danh người đứng đầu tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi người sử dụng lao động mở tài khoản tiền gửi, tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi bảo hiểm xã hội mở tài khoản tiền gửi, người sử dụng lao động có liên quan; 13 Ghi rõ chức danh người có thẩm quyền Quyết định  ... gửi truy nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội (Ban hành kèm theo Thông tư liên tịch số 03/2008/TTLTBLĐTBXH-BTC-NHNN ngày 18/02/2008) Số: ./QĐ- CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập -... hậu đóng bảo hiểm xã hội thảo Quyết định số /QĐ- nêu Điều Yêu cầu thực việc chuyển số tiền là: (số tiền viết số) (số tiền viết chữ) để truy nộp tiền bảo hiểm... khoản người sử dụng lao động khơng cịn số dư cịn số dư khơng đủ để thi hành định ngân hàng sau chuyển số tiền có vào tài khoản quỹ bảo hiểm xã hội phải thông báo văn cho người định biết để xem