Phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng việt nam

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LÊ XUÂN HIỀN PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Kinh tế Tài Ngân hàng Mã số 60.31.12 : LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người Hướng Dẫn Khoa Học GS.TS Dương Thị Bình Minh TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .3 U CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỬA TIỀN VÀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan rửa tiền .6 1.2 Rửa tiền qua hệ thống ngân hàng .16 1.3 Hệ thống ngân hàng phương thức phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng .23 1.4 Phòng, chống rửa tiền số nước giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA 38 2.1 Khái quát hệ thống ngân hàng Việt Nam 38 2.2 Tình hình rửa tiền Việt Nam 40 2.3 Thực trạng rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam .46 2.4 Thực trạng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 50 2.5 Đánh giá hiệu cơng tác phịng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian qua 60 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 67 3.1 Chiến lược phát triển ngành ngân hàng định hướng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 67 3.2 Dự báo tình hình rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 70 3.3 Các giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 71 KẾT LUẬN .83 TÀI LIỆU THAM KHẢO LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động rửa tiền trở thành mối nguy lớn nhiều quốc gia giới Theo ước tính chuyên gia Liên Hiệp Quốc thống kê Qũy Tiền Tệ Quốc Tế (IMF), hàng năm số tiền bọn tội phạm tẩy rửa khoảng 400-500 tỷ USD, khoảng 60-70% tiền mặt Một thủ đoạn rửa tiền phổ biến thông qua hệ thống ngân hàng, điều có nghĩa quốc gia có hệ thống tài ngân hàng sơ khai, lỏng lẻo điểm đến tiềm bọn tội phạm rửa tiền Tác hại việc rửa tiền khơng làm kiểm sốt sách kinh tế, mà làm suy yếu khu vực kinh tế tư nhân, lũng đoạn hệ thống tài chính, bóp méo hoạt động ngoại thương, ngăn cản hội nhập quốc tế … Chính tác hại to lớn việc rửa tiền trên, nhiều tổ chức phủ phi phủ phân cơng thực cơng tác phịng, chống rửa tiền như: Ngân Hàng Thế Giới (WB), Qũy Tiền Tệ Quốc Tế (IMF), Ủy Ban Giám Sát Ngân Hàng Basel, Lực Lượng Đặc Nhiệm Tài Chính (FATF), v.v… Ở nước phát triển : Mỹ, Anh, Nga, Úc, Pháp, … Luật Phòng, chống rửa tiền hình thành triển khai cách hiệu qủa Tại Việt Nam, vấn đề phòng, chống rửa tiền vấn đề tương đối mẻ Trước phòng, chống rửa tiền đề cập thông qua Công Ước Viên (Công ước Liên Hợp Quốc chống buôn bán bất hợp pháp ma túy chất hướng thần năm 1988) mà Việt Nam tham gia Và sau Nghị Định số 74/2005/NĐ-CP ngày tháng năm 2005 Chính Phủ phòng, chống rửa tiền Nghị định 74/2005/NĐ-CP ban hành năm 2005, tạo sở pháp lý ban đầu cho cơng tác phịng, chống rửa tiền Đến nay, nghị định ban hành năm, nhiên hiệu việc ngăn chặn rửa tiền nói chung rửa tiền qua hệ thống ngân hàng nói riêng hạn chế Trong thời gian tới khơng có giải pháp đắn, Việt Nam trở thành điểm đến tội phạm rửa tiền, mà ngân hàng xem công cụ để thực hành vi Vì vậy, vấn đề phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam đặt đòi hỏi xúc công tác quản lý Đó lý tác giả lựa chọn đề tài “Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam” làm luận văn thạc sĩ Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: rửa tiền cơng tác phịng, chống rửa tiền - Phạm vi nghiên cứu: hệ thống ngân hàng Việt Nam Nghiên cứu thực sở dùng phương pháp như: - Phương pháp mô tả nhằm đưa nhìn tổng quan tình hình rửa tiền nước giới Việt Nam - Phương pháp thống kê nhằm tập hợp số liệu đánh giá thực trạng rửa tiền - Phương pháp lịch sử nhằm so sánh, đối chiếu thơng tin q khứ để tìm hiểu ngun nhân có kết luận phù hợp Nguồn liệu luận văn chủ yếu lấy từ: - Lực lượng đặc nhiệm tài (FATF) - Nhóm châu Á Thái Bình Dương phống rửa tiền (APG) - Tổng cục thống kê - Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam - Cơ quan tra, giám sát ngân hàng Kết nghiên cứu chủ yếu nhằm đạt được: - Thứ nhất: phản ánh trung thực tác động việc rửa tiền - Thứ hai: nêu lên thực trạng rửa tiền Việt Nam ảnh hưởng đến kinh tế xã hội - Thứ ba: sở đưa số đóng góp để đẩy lùi nạn rửa tiền có nguy phát triển mạnh Việt Nam, đặc biệt lĩnh vực ngân hàng Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn trình bày theo chương: Chương 1: Tổng quan rửa tiền phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Chương 2: Thực trạng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian qua Chương 3: Các giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỬA TIỀN VÀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan rửa tiền 1.1.1 Khái niệm rửa tiền Ở Châu Mỹ Latinh vào khoảng năm 1935, xuất loại tội phạm mới, mà theo tiếng Tây Ban Nha gọi “blanqueo” dịch tiếng anh “whitening” (tẩy trắng) Đây hành vi nhằm chuyển tiền tài sản bất hợp pháp thành tiền tài sản hợp pháp Loại tội phạm thường xảy lĩnh vực ngân hàng, thuế, hải quan nhà làm luật gọi “tẩy trắng đồng tiền bẩn thỉu” Về sau loại tội phạm xuất nhiều nước gọi nhiều tên gọi khác ngôn ngữ như: “riciclaggio” (tiếng Italia, dịch “tái chế lại”), “blanchiment de fonds” (tiếng Pháp, dịch “tẩy trắng đồng tiền”) Đến năm 1970, loại tội phạm xuất Mỹ gọi “money laundering” (tẩy rửa tiền) Có thể nói, định nghĩa có tính pháp lý rửa tiền nhắc đến văn pháp lý mang tính chất quốc tế Công Ước Viên năm 1988 Theo đó, rửa tiền “hành vi chuyển đổi chuyển giao tài sản biết tài sản có từ buôn bán ma tuý từ việc tham gia vào hoạt động phạm tội, với mục đích che dấu nguồn gốc tài sản giúp người liên quan đến tội phạm hành vi phạm tội để né tránh trách nhiệm pháp lý từ hành vi mình; hành vi che dấu ngụy trang hình thái tự nhiên, nguồn gốc, địa điểm, việc định đoạt, chuyển nhượng quyền sở hữu tài sản quyền liên quan đến tài sản mà biết rõ tài sản phạm tội buôn bán ma tuý mà có; hành vi mua, tàng trữ sử dụng tài sản biết rõ tài sản phạm tội mà có”[1 ] Tuy nhiên, định nghĩa rửa tiền nhiều quốc gia đồng thuận nhất, định nghĩa rửa tiền theo Công ước Palermo (2000), rửa tiền quy định hành vi: “(i) Chuyển đổi hay chuyển nhượng tài sản, cho dù biết tài sản phạm tội mà có, nhằm che dấu ngụy trang nguồn gốc bất hợp pháp tài sản nhằm giúp đỡ có liên quan đến việc thực tội phạm gốc để lẩn tránh trách nhiệm pháp lý hành vi người mang lại; (ii) Che dấu ngụy trang chất thực sự, nguồn gốc, địa điểm chuyển nhượng, vận chuyển sở hữu quyền liên quan đến tài sản, dù biết tài sản phạm tội mà có; (iii) Nhận, sở hữu sử dụng tài sản, mà thời điểm nhận biết tài sản phạm tội mà có; (iv) Tham gia, phối hợp có âm mưu thực hành vi, cố gắng thực hành vi hay giúp sức, xúi giục, tạo điều kiện thuận lợi lập kế hoạch để thực tội phạm tương ứng với quy định điều biết rõ tài sản phạm tội buôn bán ma tuý mà có”[2 ] Theo Lực lượng đặc nhiệm tài (FATF) thì: “rửa tiền việc xử lý thu nhập có phạm tội mà có nhằm che đậy nguồn gốc bất hợp pháp chúng”[ ] Theo Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 Chính phủ phịng, chống rửa tiền thì: “rửa tiền hành vi cá nhân, tổ chức tìm cách hợp pháp hóa tiền, tài sản phạm tội mà có thông qua hoạt động: (i) tham gia trực tiếp gián tiếp vào giao dịch liên quan đến tiền, tài sản phạm tội mà có; (ii) thu nhận, chiếm dữ, chuyển dịch, chuyển đổi, chuyển nhượng, vận chuyển, sử dụng, vận chuyển qua biên giới tiền, tài sản phạm tội mà có; (iii) đầu tư vào dự án, cơng trình, góp vốn vào doanh nghiệp tìm UN (1988), Convention Against Illicit Traffic In Narcotic Drugs And Psychotropic Substances, p.p UN (2000), Convention Against Transnational Organized Crime, Palermo FATF, What is Money Laundering?, http://www.fatf-gafi.org/document/29/0,3343,en_32250379_32235720 _33659613_1_1_1_1,00.html cách khác che đậy, ngụy trang cản trở việc xác minh nguồn gốc, chất thật vị trí, q trình di chuyển quyền sở hữu tiền, tài sản phạm tội mà có” Tuy nhiên theo tác giả “rửa tiền hành vi nhằm chuyển tài sản dễ bị nhận biết có nguồn gốc bất hợp pháp thành tài sản khó bị nhận biết có nguồn gốc bất hợp pháp” 1.1.2 Tác động việc rửa tiền kinh tế xã hội Rửa tiền gây hậu kinh tế xã hội nghiêm trọng cho nước phát triển đặc biệt nước có hệ thống tài yếu Mặc dù khơng thể lượng hóa hết tác động việc rửa tiền, liệt kê tương đối đầy đủ tác động rửa tiền kinh tế sau: Làm kiểm sốt sách kinh tế Tại số nước hay trình chuyển đổi, khoản tiền bất hợp pháp làm cho ngân khố phủ nhỏ lại bị thất thoát từ nguồn thu thuế Kết phủ rơi vào tình trạng kiểm sốt sách kinh tế Làm suy yếu khu vực kinh tế tư nhân Bọn tội phạm rửa tiền sử dụng công ty ngụy trang để trộn lẫn khoản tiền bất hợp pháp với khoản tiền hợp pháp Với khoản tiền bất hợp pháp, công ty ngụy trang đưa sản phẩm với giá thấp giá thành sản xuất Điều làm cho doanh nghiệp hợp pháp khó khăn việc cạnh tranh với cơng ty ngụy trang, dẫn đến phá sản Lũng đoạn hệ thống tài Hoạt động rửa tiền gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến phát triển ngành kinh tế tài hai lý do: (i) hoạt động rửa tiền làm gia tăng hành vi gian lận nhân viên định chế tài phục vụ cho mục đích rửa tiền bọn tội phạm Hành vi thông đồng tiếp tay cho hoạt động rửa tiền nhân viên yếu tố chu trình rửa tiền qua hệ thống ngân hàng; (ii) nước phát triển, uy tín định chế tài tác động tới tâm lý khách hàng, đến lượt tác động trở lại tới phát triển lớn mạnh định chế tài Nguy hại đến kinh tế vĩ mô Trong nghiên cứu, tổ chức tư vấn dịch vụ John Walker sử dụng mơ hình I-O để phân tích kịch tác động rửa tiền Trong kịch trung hòa cho thấy tác động sau: tỷ USD rửa tiền làm giảm 1,13 tỷ USD giá trị sản lượng, 609 ngàn USD thu nhập 25 việc làm[ ] Bóp méo hoạt động ngoại thương Hoạt động rửa tiền có liên hệ mật thiết tới việc làm biến tướng hoạt động xuất nhập quốc gia Trong lĩnh vực này, bọn tội phạm thường sử dụng khoản tiền bất hợp pháp tẩy rửa để nhập mặt hàng sang trọng, đắt tiền, mặt hàng không sinh lợi cho kinh tế hay tạo cơng ăn việc làm cho người dân chí số trường hợp tạo số sụt giá giả tạo, điều dẫn đến lợi nhuận doanh nghiệp sản xuất nước bị giảm sút Ngăn cản hội nhập quốc tế Trong bối cảnh hội nhập, nhiều vấn đề trở thành thách thức tồn cầu bảo vệ mơi trường, cân sinh thái, phòng, chống dịch bệnh, chống khủng bố, chống tội phạm có tổ chức, bảo vệ sở hữu trí tuệ, có đấu tranh phịng, chống rửa tiền ln quan tâm hàng đầu Tiêu chí để đánh giá quốc gia tích cực đấu tranh chống rửa tiền quốc gia phải: (i) Cơng TS Nguyễn Trọng Hoài, Nguyễn Hoài Bảo (2005), “Rửa tiền trở ngại cho phát triển kinh tế”, Tạp chí kinh tế phát triển, (số 186), TPHCM 10 nhận tham gia ký kết cơng ước quốc tế phịng, chống rửa tiền; (ii) Có hệ thống pháp luật phòng, chống rửa tiền xây dựng sở 40+9 khuyến nghị FATF; (iii) Có tổ chức chuyên trách đấu tranh phòng, chống rửa tiền tổ chức tốt đấu tranh Nếu khơng có điều kiện hoạt động rửa tiền phát triển quốc gia khơng phải đối tác tin cậy tham gia thị trường tài giới cách tồn diện Bên cạnh tác động tiêu cực, rửa tiền có tác động tích cực kinh tế như: sở vật chất nước nhận đầu tư cải thiện, tạo nhiều công ăn việc làm hơn, thu hút đầu tư nước nhiều … Tóm lại, tích cực rửa tiền mang lại thời, tác hại gây lâu dài Do vậy, hoạt động chống tội phạm rửa tiền hoạt động cần nhận quan tâm nước giới 1.1.3 Nguyên nhân điều kiện phát triển nạn rửa tiền giới Nhu cầu hợp pháp hóa tài sản bất hợp pháp Theo chuyên gia IMF, nhu cầu tẩy rửa tiền hàng năm giới khoảng 1040 tỷ USD đến 2600 tỷ USD, số tăng khoảng 5% qua năm Để xóa bỏ dấu vết tài sản bất hợp pháp, bọn tội phạm thường dấu biệt danh tính mình, tìm cách đầu tư vào dự án hợp pháp cố gắng thu hồi thời gian nhanh số tiền đầu tư Sự khiếm khuyết, chưa hoàn thiện hệ thống pháp luật Ngày 20/12/1988, lần tội phạm rửa tiền định nghĩa Công ước Viên Liên Hiệp Quốc Đến tháng 7/1989 nhóm hành động tài (GAFI) thành lập với tham gia 130 chuyên gia đến từ 15 quốc gia, nhóm đưa 14 nghị phòng, chống lạm dụng hệ thống ngân hàng vào mục đích bất hợp pháp, củng cố hệ thống hình nước thành viên phát triển hợp tác quốc tế Ở góc độ quốc gia, đến cuối năm 80 90, hầu hết quốc 73 Bên cạnh đó, văn pháp luật đầu tư, thương mại, hải quan …cần bổ sung điều khoản phòng, chống rửa tiền, để đảm bảo cơng tác phịng, chống rửa tiền triển khai cách đồng có hiệu Ở khía cạnh khác Pháp lệnh ngoại hối ban hành năm 2005, với quy định giao dịch ngoại tệ thơng thống trước giúp doanh nghiệp dễ dàng việc toán, giao dịch với đối tác nước Nhưng đồng thời tạo nhiều kẽ hở cho tội phạm rửa tiền lợi dụng chuyển “ngoại tệ bẩn” vào nước chuyển nước ngồi Vì vậy, thời gian tới cần bổ sung thêm quy định Pháp lệnh ngoại hối hướng tới mục tiêu phòng, chống rửa tiền để hạn chế khả rửa tiền bọn tội phạm 3.3.1.2 Về sách ™ Hạn chế sử dụng tiền mặt toán Việt Nam với đặc điểm kinh tế tiền mặt, xem điểm đến lý tưởng tội phạm rửa tiền Vì vậy, vấn đề hạn chế sử dụng tiền mặt toán nước ta yêu cầu thiết đặt để hạn chế loại tội phạm Tuy nhiên biện pháp đưa từ trước tới để hạn chế lượng tiền mặt toán chưa đem lại kết mong đợi Sau số đề xuất Chính phủ việc khuyến khích phát triển tốn khơng dùng tiền mặt: Thứ nhất, ban hành sách ưu đãi thuế, phí tổ chức cung ứng dịch vụ toán Thứ hai, xây dựng phương án miễn, giảm thuế nhập để giảm nhẹ gánh nặng đầu tư cho đơn vị đầu tư trang thiết bị phục vụ hoạt động toán Thứ ba, xây dựng phương án miễn giảm thuế giá trị gia tăng toán qua ngân hàng, xây dựng chế tính phí dịch vụ tốn hợp lý giao dịch toán liên ngân hàng Trên sở tác động tới 74 tồn cấu tính phí tổ chức tín dụng nhằm tạo lập mức phí hợp lý cho người sử dụng cuối cùng, nhằm khuyến khích sử dụng dịch vụ tốn qua ngân hàng, thơng qua tạo lập thói quen giao dịch qua ngân hàng nhân dân Thứ tư, số giao dịch có giá trị lớn như: chuyển nhượng quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở, mua bán ô tô … Khi tiến hành đăng ký chuyển quyền sử dụng, sở hữu bắt buộc phải có chứng từ toán qua ngân hàng Thứ năm, tuyển dụng cán có trình độ, kinh nghiệm vào làm việc phận xây dựng chiến lược, sách phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Xây dựng chương trình đào tạo chuyên sâu nhằm tạo chuyên gia lĩnh vực tốn ™ Tăng cường cơng tác phịng, chống loại tội phạm nguồn, đặc biệt tội phạm tham nhũng Để cơng tác phịng, chống rửa tiền hiệu việc phòng, chống loại tội phạm nguồn như: ma túy, buôn lậu, trốn thuế … đặc biệt tham nhũng cần phải quan tâm mức Sau số đề xuất nhằm nâng cao hiệu phịng, chống tham nhũng, qua đẩy lùi hoạt động rửa tiền: Thứ nhất, tăng cường cải cách hành thơng qua việc đơn giản hóa, cơng khai hóa thủ tục hành chính, áp dụng phương thức quản lý theo chế “một cửa” Thứ hai, cần có chế kiểm soát chặt chẽ nguồn thu nhập cá nhân, tổ chức, đặc biệt yếu nhân, người có khả lạm dụng chức vụ, quyền hạn để tham nhũng Qua đó, nâng cao khả phát khắc phục hậu qủa tham nhũng Thứ ba, phát trường hợp phạm tội cần có biện pháp xử phạt tài thật nặng, gấp đơi giá trị tham nhũng Tiền phạt trích lập cho Quỹ phịng, chống tham nhũng để thưởng cho người đứng tố 75 cáo hành vi tham nhũng Thứ tư, thành lập Tổng cục điều tra tham nhũng, trực thuộc Quốc hội (ngang tầm với tòa án nhân dân tối cao) để đảm bảo tính độc lập, khách quan q trình điều tra Ở tỉnh có Cục điều tra chống tham nhũng, có quyền điều tra tất quan nhà nước đóng địa bàn ™ Thành lập trung tâm thông tin tài sản quốc gia Về lâu dài, hệ thống công nghệ thông tin phát triển mức độ cao hơn, thông tin tài sản cá nhân, tổ chức nhóm ngành hệ thống hóa cách đầy đủ, nên thành lập Trung tâm thông tin tài sản quốc gia Trung tâm nên thuộc Tổng cục thống kê Theo đó, trung tâm đầu tư phần mềm tổng hợp thông tin tài sản cá nhân, tổ chức từ ngành quản lý như: Bộ tài nguyên môi trường (quản lý đất đai nhà ở), Bộ công an (quản lý phương tiện giao thông xe ô tô, xe máy), Bộ giao thông vận tải (quản lý xe giới, phương tiện vận tải chuyên dùng), ngân hàng nhà nước (quản lý tài khoản khách hàng TCTD) Và thông tin xem thông tin mật, dùng để cung cấp cho đơn vị xây dựng sách, quan điều tra Việc thành lập trung tâm này, giúp quan chức đánh giá tình trạng tài sản cá nhân, tổ chức cách đầy đủ kịp thời Qua đó, quan điều tra dễ dàng phát vụ tham nhũng, rửa tiền 3.3.1.3 Tổ chức thực Hoạt động rửa tiền thực chất tội phạm phái sinh loại tội phạm khác Chính vậy, việc phịng, chống loại tội phạm cần phải có phối hợp đồng ban ngành như: ngân hàng, cơng an, chứng khốn, bất động sản, bảo hiểm … Tuy nhiên, để thiết lập chế phối hợp đồng hiệu ngành điều khơng dễ dàng Vì giai đoạn đầu thiết lập 76 chế phối hợp bộ, ngành có khả năng, kinh nghiệm tiếp xúc với loại tội phạm như: ngân hàng, cơng an Sau có phối hợp hiệu quan này, tiến hành mở rộng phối hợp đến quan, ngành khác Để có phối hợp hiệu ngành ngân hàng công an việc thực cơng tác phịng, chống rửa tiền, cần thực giải pháp sau: Thứ nhất, Cục phòng, chống rửa tiền cần thường xuyên cập nhật “danh sách đen” từ Bộ Công an, để cung cấp thông tin cho ngân hàng Thứ hai, Các giao dịch đáng ngờ Cục phịng, chống rửa tiền chuyển tới Bộ Cơng An để tiến hành điều tra cần phải có phản hồi kết điều tra Thứ ba, Cục phòng, chống rửa tiền, Cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Cơng An quan khác có liên quan nên cộng tác nghiên cứu loại hình rửa tiền, qua cải tiến, chia sẻ phương pháp điều tra 3.3.2 Nhóm giải pháp thuộc ngân hàng nhà nước 3.3.2.1 Đẩy mạnh cơng tác tun truyền phịng, chống rửa tiền Nghị định phòng, chống rửa tiền ban hành Tuy nhiên, công tác tuyên truyền chưa tốt, người dân chưa hiểu phòng, chống rửa tiền tạo tâm lý lo lắng cho người dân, ảnh hưởng lớn ngân hàng thương mại việc thực biện pháp phịng, chống rửa tiền Do vậy, để cơng tác phịng, chống rửa tiền hiệu quả, trước tiên Ngân hàng Nhà nước cần phải đẩy mạnh công tác tuyên truyền phòng, chống rửa tiền Cụ thể cần phải tuyên truyền cho người dân hiểu giao dịch phải báo cáo, việc ngân hàng ghi lại báo cáo giao dịch nghiệp vụ nội ngân hàng, khơng có liên quan đến khách hàng Các thơng tin nằm nội ngân hàng vịng bí mật, Cục phịng, chống rửa tiền u cầu ngân hàng cung cấp Ngân hàng nhà nước cần phối hợp với Hiệp hội ngân hàng mở lớp đào tạo kỹ phòng, chống rửa tiền cho cán ngân hàng thương mại làm 77 công tác giao dịch với khách hàng, để có giải thích kịp thời cho khách hàng cơng tác phịng, chống rửa tiền mà ngân hàng thực hiện, nhằm tránh hiểu nhầm khơng đáng có từ khách hàng 3.3.2.2 Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin phòng, chống rửa tiền cho Cục phòng, chống rửa tiền Hàng năm Việt Nam có khoảng triệu giao dịch phải báo cáo theo quy định Tuy nhiên, Cục phòng, chống rửa tiền chưa trang bị hệ thống cơng nghệ thơng tin phịng, chống rửa tiền nên chưa thể tập hợp giao dịch phải báo cáo từ ngân hàng thương mại Do thời gian tới, Ngân hàng nhà nước cần phải đầu tư hệ thống cơng nghệ thơng tin phịng, chống rửa tiền cho Cục phòng, chống rửa tiền Việc đầu tư giúp Cục phòng, chống rửa tiền thu thập, phân tích thơng tin giao dịch phải báo cáo, giao dịch đáng ngờ từ tổ chức tín dụng cách nhanh chóng kịp thời Qua đó, Cục phịng, chống rửa tiền kịp thời phát xác giao dịch có nguy rửa tiền, đưa cảnh báo ngân hàng thuơng mại đề nghị quan cảnh sát tiến hành điều tra 3.3.2.3 Ban hành quy chế giám sát việc tuân thủ quy định phòng, chống rửa tiền Trong thời gian qua, hầu hết ngân hàng thương mại ban hành quy trình nội phịng, chống rửa tiền, nhiên số ngân hàng lớn quan tâm thực triển khai quy trình nội phịng, chống rửa tiền, nên Nghị định 74/2005/NĐ-CP chưa có hiệu cao Sở dĩ Ngân hàng nhà nước chưa ban hành quy chế giám sát việc tuân thủ quy định phòng, chống rửa tiền Việc ban hành quy chế giám sát giúp cho Cơ quan tra Ngân hàng nhà nước nói chung Cục phịng, chống rửa tiền nói riêng chủ động việc tra giám sát ngân hàng thương mại Qua đưa biện 78 pháp hữu hiệu yêu cầu tổ chức tín dụng thực nghiêm chỉnh quy định phòng, chống rửa tiền Đối với ngân hàng thương mại, bên cạnh việc ban hành quy chế giám sát, Ngân hàng Nhà nước cần đưa tiêu chí tn thủ quy định phịng, chống rửa tiền vào tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng ngân hàng thương mại, cho phép thực nghiệp vụ toán quốc tế, phê duyệt mở rộng mạng lưới, chi nhánh ngân hàng 3.3.2.4 Thường xuyên tổ chức buổi tọa đàm phòng, chống rửa tiền với ngân hàng thương mại Việc thường xuyên tổ chức buổi tọa đàm phịng, chống rửa tiền khơng hội để Cục phòng, chống rửa tiền tiếp nhận ý kiến phản hồi ngân hàng thương mại việc thực biện pháp phòng, chống rửa tiền, mà hội để ngân hàng thương mại trao đổi kinh nghiệm phịng, chống rửa tiền Qua đó, hạn chế hành vi lợi dụng hệ thống ngân hàng thương mại để thực hành vi rửa tiền 3.3.2.5 Tăng cường hợp tác quốc tế Để cơng tác phịng, chống rửa tiền hiệu quả, bên cạnh việc đẩy mạnh công tác tuyên truyền, tăng cường đầu tư hệ thống công nghệ thông tin, ban hành quy chế giám sát thực biện pháp phịng, chống rửa tiền … cần tăng cường hợp tác với tổ chức quốc tế, nước giới để trao đổi thông tin nhận nhiều trợ giúp từ tổ chức quốc tế, quốc gia có nhiều kinh nghiệm phòng, chống rửa tiền, đặc biệt kinh nghiệm chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 3.3.3 Nhóm giải pháp thuộc ngân hàng thương mại Hoạt động rửa tiền chủ yếu thông qua giao dịch tài Do vậy, ngân hàng thương mại có hệ thống kiểm sốt hữu hiệu giảm thiểu hành vi rửa tiền qua ngân hàng mình, muốn ngân hàng thương mại 79 phải thực biện pháp sau: 3.3.3.1 Thành lập phận chuyên trách phòng, chống rửa tiền Hiện nay, hầu hết ngân hàng thương mại chưa có phận phịng, chống rửa tiền, có hoạt động mang tính chất kiêm nhiệm nên cơng tác phịng, chống rửa tiền chưa trọng hiệu phòng, chống rửa tiền thấp Do vậy, việc thành lập phận chuyên trách phòng chổng rửa tiền thực cần thiết Bộ phận chuyên trách đơn vị chịu trách nhiệm xây dựng, giám sát thực quy trình nội bộ, thực cơng tác thu nhập, tổng hợp thông tin giao dịch đáng ngờ báo cáo Cục phòng, chống rửa tiền đề xuất biện pháp khác liên quan đến công tác phịng, chống rửa tiền 3.3.3.2 Xây dựng sách nhận biết khách hàng Theo dõi, tìm hiểu khách hàng cách thích hợp phần quan trọng việc kiểm soát rủi ro ngân hàng Thiếu trách nhiệm này, ngân hàng gánh chịu rủi ro uy tín, hoạt động, pháp luật Một số nội dung phải ngân hàng đưa vào xây dựng sách nhận biết khách hàng gồm: (i) Nhận dạng khách hàng; (ii) Chấp nhận khách hàng; (iii) Quản lý thuờng xuyên tài khoản giao dịch; (iv) Quản lý rủi ro Nhận dạng khách hàng Quá trình nhận dạng khách hàng áp dụng cách tự nhiên bên mối quan hệ Thời gian thích hợp cho việc nhận dạng số nội dung thông thường giấy tờ khách hàng bị thay đổi đáng kể có thay đổi tài khoản so với hoạt động thông thường khách hàng Các ngân hàng phải xây dựng sách nhận biết khách hàng rõ ràng Trên sở đó, thơng tin khách hàng lưu giữ đầy đủ Hoạt động quan trọng cho phép ngân hàng quản lý mối quan hệ với khách hàng, 80 Chấp nhận khách hàng Các ngân hàng cần phải xây dựng quy định chấp nhận khách hàng cách rõ ràng, bao gồm việc miêu tả cụ thể loại khách hàng gây rủi ro cao mức bình thường cho ngân hàng Khi xây dựng quy định này, yếu tố như: lý lịch khách hàng, quốc tịch, chức danh … tài khoản có liên quan cần phải xem xét Các ngân hàng cần phải xây dựng quy định chấp nhận khách hàng theo mức độ rủi ro đòi hỏi theo dõi sâu rộng Quản lý thường xuyên tài khoản giao dịch Quản lý thường xuyên khía cạnh quy trình nhận biết khách hàng hiệu qủa Các ngân hàng kiểm sốt cách hiệu qủa để giảm thiểu rủi ro cho họ hiểu giao dịch khách hàng Đối với tất tài khoản, ngân hàng phải có chương trình phát dấu hiệu bất thường hay đáng ngờ hoạt động Điều làm cách thiết lập nên hạn mức định cho tài khoản cụ thể phải đặc biệt ý giao dịch vượt hạn mức Quản lý rủi ro Cần phải ý chặt chẽ tài khoản rủi ro cao Mỗi ngân hàng phải đưa tiêu chí cho khách hàng rủi ro cao thơng qua: quốc tịch nguồn vốn khách hàng, loại giao dịch thực yếu tố rủi ro khác 3.3.3.3 Thực nghiêm chỉnh quy trình nội phòng, chống rửa tiền Sau Nghị định 74/2005/NĐ-CP ban hành vào ngày 07/06/2005, đến hầu hết ngân hàng ban hành quy trình nội phịng, 81 chống rửa tiền, cơng tác triển khai thực chưa ngân hàng quan tâm, nên hiệu phòng, chống rửa tiền ngân hàng thương mại, đặc biệt ngân hàng thương mại có quy mơ nhỏ cịn hạn chế Để nâng cao hiệu phòng, chống rửa tiền, biện pháp quan trọng ngân hàng thương mại cần phải triển khai thực quy trình nội phịng, chống rửa tiền cách nghiêm chỉnh 3.3.3.4 Đào tạo nâng cao chuyên môn cho cán cơng tác phịng, chống rửa tiền Tất ngân hàng thương mại cần phải có chương trình đào tạo phịng, chống rửa tiền để nhân viên am hiểu quy trình phịng, chống rửa tiền Nội dung cốt lõi cơng tác đào tạo phịng, chống rửa tiền đào tạo theo dõi, nhận biết, cập nhật thông tin khách hàng Đội ngũ nhân viên cần phải trang bị kiến thức, tầm quan trọng sách nhận biết khách hàng yêu cầu ngân hàng Đối với cán làm việc phận khác cần phải phải có chương trình thời gian đào tạo cách phù hợp Qua đó, nhân viên thực việc xem xét kỹ lưỡng khách hàng có rủi ro cao, kịp thời phát giao dịch đáng ngờ để hạn chế rủi ro cho ngân hàng 3.3.3.5 Hiện đại hóa cơng nghệ tin học ngân hàng Hằng ngày, cán ngân hàng phải thực hàng trăm giao dịch khác Nếu khơng có hỗ trợ cơng nghệ thơng tin nhiều thời gian, lại khơng xác Do vậy, đại hóa cơng nghệ tin học ngân hàng, đầu tư phần mềm phục vụ cơng tác phịng, chống rửa tiền có khả cảnh báo khách hàng nằm “danh sách đen”, lọc tách liệu nằm mức giao dịch phải báo cáo, phân loại tài khoản theo mức độ rủi ro … hoàn toàn phù hợp Qua đó, hạn chế rủi ro cho ngân hàng 3.3.3.6 Phối hợp chặt chẽ với Cục phòng, chống rửa tiền 82 Bên cạnh việc thành lập phận chuyên trách phịng, chống rửa tiền, xây dựng sách nhận biết khách hàng, đại hóa cơng nghệ tin học ngân hàng … ngân hàng cần phải quan tâm phối hợp với Cục phòng, chống rửa tiền Việc phối hợp không giúp ngân hàng thương mại nhận tư vấn xác việc xây dựng biện pháp phòng, chống rửa tiền xử lý giao dịch đáng ngờ, mà hội để Cục phòng, chống rửa tiền nhận phản hồi xác từ phía ngân hàng thương mại việc thực qui định pháp luật phịng, chống rửa tiền TĨM TẮT CHƯƠNG Thông qua kết qủa đạt được, tồn cơng tác phịng, chống rửa tiền dự báo tình hình rửa tiền Việt Nam thời gian tới Tác giả đưa số giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam, giải pháp trình bày thành nhóm giải pháp phân theo đơn vị thực giải pháp Đối với nhóm giải pháp, thứ tự trình bày giải pháp bố trí theo trình tự thời gian thực Tuy nhiên, để thực tốt giải pháp cần phối hợp đồng đơn vị thực cơng tác phịng, chống rửa tiền như: Các ngân hàng thương mại, Cục phòng, chống rửa tiền, Bộ công an 83 KẾT LUẬN Trước tình hình rửa tiền giới ngày phức tạp, xu hướng chuyển tiền bất hợp pháp sang nước phát triển, đặc biệt nước có tốc độ tăng trưởng kinh tế cao, có mức độ hội nhập sâu rộng với kinh tế giới có hệ thống tài ngân hàng cịn non trẻ Việt Nam để tiến hành tẩy rửa Để góp phần giảm bớt rủi ro này, luận văn sử dụng nhiều phương pháp nghiên cứu để giải vấn đề mang tính chiến lược hoàn thành nhiệm vụ chủ yếu sau: Một là, luận văn đề cập cách có hệ thống sở lý luận rửa tiền, tác động rửa tiền đến kinh tế xã hội, quy trình phương thức rửa tiền, nỗ lực nước giới công tác phòng, chống rửa tiền Hai là, luận văn phân tích thực trạng rửa tiền cơng tác phịng, chống rửa tiền Việt Nam thời gian qua Trên sở đó, luận văn đưa tồn cơng tác phịng, chống rửa tiền cần phải tập trung giải thời gian tới Ba là, luận văn đề hệ thống giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng bao gồm nhóm giải pháp thuộc nhà nước, ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại Trên nội dung mà tác giả đề cập luận văn Do hạn chế thời gian tư liệu nghiên cứu, nên chắn tác giả khơng thể tránh khỏi khiếm khuyết Vì vậy, tác giả mong nhận đóng góp qúy báu qúy thầy cô nhà nghiên cứu quan tâm đến đề tài 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt ADB (2007), Chính sách chống tham nhũng Châu Á – Thái Bình Dương, Hà nội Nguyễn Hải Bình (2005), “Phịng, chống rửa tiền giới số lưu ý áp dụng Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng số 11, Hà Nội TS.Lê Vinh Danh (1997), Chính sách tiền tệ điều tiết vĩ mô ngân hàng trung ương nước tư phát triển, NXB Chính trị Quốc gia, Hà nội Đảng Cộng Sản Việt Nam (2008), Văn kiện đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ X, NXB Chính trị quốc gia, Hà nội TS Nguyễn Trọng Hoài, Nguyễn Hoài Bảo (2005), “Rửa tiền trở ngại cho phát triển kinh tế”, Tạp chí kinh tế phát triển, (số 186), TPHCM PGS.TS Trần Huy Hồng, Ths Trần Thị Lan Phương (2006), “Phịng chống rửa tiền Việt Nam”, Tạp chí kinh tế phát triển, (số 186), TPHCM TS Đoàn Hồng Lê (2009), “Kinh nghiệm Hồng Kông vào việc chống tội phạm “rửa tiền” nước ta nay”, Tạp chí sinh hoạt lý luận, (số 4/2009), Đà Nẵng Ngô Thái Phương (2006), “Chống rửa tiền tài trợ khủng bố – kinh nghiệm số nước khu vực”, Tạp chí ngân hàng, (số 9), Hà nội Liên Hiệp Quốc (1988), Công ước Viên chống buôn lậu ma tuý tổng hợp chất hướng thần, Vienna 10 Liên Hiệp Quốc (2000), Công ước Palermo chống tội phạm có tổ chức, Palermo 85 11 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2010), Báo cáo thường niên năm 2009, Hà nội 12 Ngân hàng giới (2006), Nhận biết theo dõi khách hàng, Hà nội 13 Paul Allan Schott (2007), Hướng dẫn tham khảo chống rửa tiền tài trợ khủng bố, NXB Văn Hóa Thông Tin, Hà Nội 14 Phạm Xuân Sơn, Phạm Thế Lực (2008), Nhận diện tham nhũng giải pháp phòng, chống tham nhũng Việt Nam nay, NXB Chính Trị Quốc Gia, Hà nội 15 Nguyễn Thị Minh Quế (2005), “Một số ý kiến rửa tiền phịng chống rửa tiền giao dịch tài nước ta với nước ngồi”, Tạp chí ngân hàng, (số 5), Hà Nội 16 Robert Procope, Ludmila Greechanik (2005), “Cuộc chiến chống rửa tiền”, Tạp chí ngân hàng, (số 12), Hà Nội 17 Stoyan Tenev cộng (2003), Hoạt động khơng thức mơi trường kinh doanh Việt Nam, NXB Thông Tấn, Hà Nội 18 TS Tôn Thanh Tâm (2010), “Cần thiết lập chế giải thích nhanh trước tin đồn thất thiệt”, Tạp chí ngân hàng, (số 24/2009), Hà nội 19 Văn Tạo, Kim Anh (2010), “Phòng, chống rửa tiền kinh nghiệm nước học cho Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (số 1), Hà Nội 20 TS Nguyễn Thị Ngọc Trang (2005), Chống rửa tiền chủ trương tự hóa dịng chu chuyển vốn quốc tế, Tạp chí phát triển kinh tế, (số 177), TPHCM 21 PGS.TS Trần Ngọc Thơ (2005), “Chống rửa tiền chống ai?”, Tạp chí kinh tế phát triển, (số 186), TPHCM 22 TS Trương Quang Thơng (2005), Rửa tiền điện tử, Tạp chí phát triển kinh tế, (số 177), TPHCM 86 23 Phan Nguyễn Bảo Vân (2008), Phát triển nguồn lực kiều hối Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học kinh tế TPHCM, TPHCM Tiếng Anh 24 APG (2009), Mutual Evaluation Report On Anti-money Laundering And Combating The Financing Of Terrotirsm In Viet Nam, France 25 Development Prospects Group, World Bank (2010), Outlook for Remittance Flows 2010-11 - Migration and Development Brief 12, USA 26 FATF (2007), First Mutual Evaluation Report on Anti-money Laundering anh combating the financing of terrotirsm in China, France 27 FATF, APG (2009), First Mutual Evaluation Report on Anti-money Laundering anh combating the financing of terrotirsm in Korea, France 28 FATF, APG (2006), Thist Mutual Evaluation Report on Anti-money Laundering anh combating the financing of terrotirsm in USA, France 29 FATF, APG (2008), Third Mutual Evaluation Report on Anti-money Laundering anh combating the financing of terrotirsm in Singapore, France 30 FATF (2009), Methodology for Assesssing Compliance with the FATF 40 Recommendations and the FATF special Recommendations, France 31 FATF (2009), Handbook for Countries and Assessors about AML/CFT Evaluations and Assessments, France 32 Ministry for Finance and Deregulation Australia (2006), The Amounts And The Effects Of Money Laundering, Australia 33 UN (1988), Convention Against Illicit Traffic In Narcotic Drugs And Psychotropic Substances, Vienna 87 34 UN (2000), Convention Against Transnational Organized Crime, Palermo 35 World Bank (2009), Stolen Asset Recovery, USA ... Tổng quan rửa tiền phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Chương 2: Thực trạng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian qua Chương 3: Các giải pháp phòng, chống rửa tiền. .. 1: TỔNG QUAN VỀ RỬA TIỀN VÀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan rửa tiền .6 1.2 Rửa tiền qua hệ thống ngân hàng .16 1.3 Hệ thống ngân hàng phương... CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 67 3.1 Chiến lược phát triển ngành ngân hàng định hướng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam