Luận văn
BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI NGUYỄN THANH MINH NGHIÊN CỨU GIẢI PHÁP THÚC ðẨY CỔ PHẦN HOÁ DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC Ở TỈNH THÁI NGUYÊN L L U U Ậ Ậ N N Á Á N N T T I I Ế Ế N N S S Ĩ Ĩ K K I I N N H H T T Ế Ế Chuyên ngành: KINH TẾ NÔNG NGHIỆP Mã số : 62.31.10.01 Người hướng dẫn khoa học: 1. TS. TRẦN VĂN ðỨC 2. TS. BÙI BẰNG ðOÀN HÀ NỘI - 2010 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn tiến sĩ kinh tế . i LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan rằng, ñây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Tất cả các nguồn số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận án này là trung thực và chưa ñược sử dụng ñể bảo vệ một học vị nào. Các thông tin trích dẫn trong luận án ñều ñã ñược chỉ rõ nguồn gốc và mọi sự giúp ñỡ cho việc hoàn thành luận án ñiều ñã ñược cảm ơn ñầy ñủ. Hà Nội, ngày 21 tháng 9 năm 2010 Tác giả luận án Nguyễn Thanh Minh Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn tiến sĩ kinh tế . ii LỜI CẢM ƠN ðể hoàn thành luận án, tôi ñã nhận ñược sự giúp ñỡ của Ban giám hiệu, Khoa Kinh tế và Phát triển nông thôn, Viện ðào tạo Sau ñại hoc, các thày cô giáo, các nhà khoa học Trường ðai học Nông nghiệp Hà Nội; Ban Giám hiệu, Khoa ðào tạo Sau ñại hoc, các thày cô giáo, các nhà khoa học Trường ðai học Kinh tế và Quản trị Kinh doanh - ðại học Thái Nguyên; UBND tỉnh Thái Nguyên, Sở Tài chính Thái Nguyên, Sở Lao ñộng Thương binh và Xã hội Thái Nguyên, Sở Kế hoạch và ðầu tư Thái Nguyên, Ban ðổi mới và Phát triển doanh nghiệp nhà nước Thái Nguyên; các doanh nghiệp nhà nước trên ñịa bàn tỉnh Thái Nguyên và sự giúp ñỡ tận tình của tập thể các thày hướng dẫn. Tôi xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành tới các nhà trường, các ñơn vị và các cá nhân ñã giúp ñỡ tôi trong quá trình thực hiện luận án. ðặc biệt, tôi xin chân thành cảm ơn Tiến sỹ Trần Văn ðức, Tiến sỹ Bùi Bằng ðoàn ñã trực tiếp và tận tình giúp ñỡ tôi hoàn thành luận án này. Vì nhiều lý do khách quan và chủ quan, luận án còn có những hạn chế, tôi rất mong nhận ñược những ý kiến ñóng góp của các nhà khoa học, các thày cô giáo và các ñồng nghiệp. Xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày 21 tháng 9 năm 2010 Tác giả luận án Nguyễn Thanh Minh Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn tiến sĩ kinh tế . iii MỤC LỤC Trang Lời cam ñoan i Lời cảm ơn ii Mục lục .iii Danh mục các ký hiệu, các chữ viết tắt .vi Danh mục các bảng .vii Danh mục các sơ ñồ, biểu ñồ ix MỞ ðẦU 1 Chương I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ GIẢI PHÁP CỔ PHẦN HOÁ DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC 5 1.1 Khái niệm và ñặc ñiểm cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước . 5 1.1.1 Các khái niệm liên quan ñến cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước. 5 1.1.2 ðặc ñiểm cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước . 10 1.2 Vai trò và sự cần thiết phải cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước 11 1.2.1 Vai trò cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước 11 1.2.1 Sự cần thiết phải cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước 14 1.3 Các giải pháp thúc ñẩy cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước 17 1.3.1 Khái niệm về thúc ñẩy cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước . 17 1.3.2 Nội dung của các giải pháp thúc ñẩy cổ phần hoá . 18 1.4 Kinh nghiệm cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước ở trong nước và trên thế giới . 33 1.4.1 Kinh nghiệm thực hiện cổ phần hoá ở Anh 33 1.4.2 Kinh nghiệm thực hiện cổ phần hoá ở Nhật Bản 36 1.4.3 Kinh nghiệm thực hiện cổ phần hóa ở Hàn Quốc 39 1.4.4 Kinh nghiệm thực hiện cổ phần hoá ở Trung Quốc . 42 1.4.5 Kinh nghiệm cổ phần hoá ở các nước châu Á khác . 45 1.4.6 Kinh nghiệm cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước ở Việt Nam 48 1.4.7 Bài học kinh nghiệm về cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước 59 1.5 Các công trình nghiên cứu có liên quan ñến luận án 62 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn tiến sĩ kinh tế . iv Chương II: ðẶC ðIỂM ðỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 64 2.1 ðặc ñiểm tự nhiên, kinh tế - xã hội tỉnh Thái Nguyên 64 2.1.1 ðặc ñiểm tự nhiên 64 2.1.2 ðặc ñiểm kinh tế - xã hội . 65 2.2 ðặc ñiểm các doanh nghiệp nhà nước tỉnh Thái Nguyên 76 2.2.1 Số lượng và quy mô 76 2.2.2 Cơ cấu theo lĩnh vực hoạt ñộng và ngành nghề 77 2.2.3 Kết quả sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp nhà nước trước cổ phần hoá . 78 2.3 Phương pháp nghiên cứu của ñề tài . 80 2.3.1 Khung phân tích . 80 2.3.2 Chọn ñịa bàn nghiên cứu 82 2.3.3 Phương pháp thu thập tài liệu 83 2.3.4 Phương pháp xử lý số liệu . 84 2.3.5 Phương pháp phân tích 84 2.4 Chỉ tiêu nghiên cứu . 89 Chương III: THƯC TRẠNG CỔ PHẦN HOÁ DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC Ở TỈNH THÁI NGUYÊN 91 3.1 Khái quát chung về tiến trình cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước tỉnh Thái Nguyên 91 3.1.1 Chủ trương, chính sách cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước của tỉnh Thái Nguyên . 91 3.1.2 Khái quát quá trình thực hiện cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước tỉnh Thái Nguyên . 94 3.2 Thực trạng thực hiện cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước ở tỉnh Thái Nguyên 100 3.2.1 Thực trạng về cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước ở tỉnh Thái Nguyên . 100 3.2.2 Thực trạng về các giải pháp ñối với cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước ở tỉnh thái nguyên 104 3.3 ðánh giá chung và những vấn ñề ñặt ra ñối với cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước tỉnh Thái Nguyên . 115 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn tiến sĩ kinh tế . v 3.3.1 ðánh giá chung về cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước ở tỉnh Thái Nguyên . 115 3.3.2 Những vấn ñề ñặt ra ñối với cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước ở tỉnh Thái Nguyên . 134 Chương IV: ðỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP THÚC ðẨY CỔ PHẦN HOÁ DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC TỈNH THÁI NGUYÊN 137 4.1 ðịnh hướng và mục tiêu về cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước tỉnh Thái Nguyên . 137 4.1.1 Các quan ñiểm về cổ phần hoá 137 4.1.2 Phương hướng và mục tiêu về cổ phần hoá ở Thái Nguyên 138 4.2 Một số giải pháp thúc ñẩy cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước tỉnh Thái Nguyên . 140 4.2.1 Hoàn thiện phương pháp xác ñịnh giá trị doanh nghiệp cổ phần hoá 140 4.2.2 Bổ sung và hoàn thiện một số văn bản, chính sách về cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước . 142 4.2.3 Mở rộng ñối tượng tham gia cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước . 147 4.2.4 Giải quyết tồn ñọng nợ trong các doanh nghiệp nhà nước thuộc diện cổ phần hoá . 147 4.2.5 Tăng cường ñào tạo, nâng cao trình ñộ quản trị công ty cổ phần cho các nhà quản lý và trình ñộ chuyên môn, kỹ năng nghề nghiệp cho người lao ñộng 148 4.2.6 Xoá bỏ ñại diện của Nhà nước trong doanh nghiệp sau cổ phần hoá 154 4.2.7 ðổi mới quản lý của Nhà nước sau cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước 154 KẾT LUẬN 156 DANH MỤC CÔNG TRÌNH ðà CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ . 160 TÀI LIỆU THAM KHẢO 161 PHỤ LỤC . 170 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn tiến sĩ kinh tế . vi DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBCNVC : Cán bộ công nhân viên chức CNH : Công nghiệp hoá CNXH : Chủ nghĩa xã hội CPH : Cổ phần hoá CTCP : Công ty cổ phần DN : Doanh nghiệp DNCP : Doanh nghiệp cổ phần DNNN : Doanh nghiệp nhà nước ðM & PT DN : ðổi mới và Phát triển doanh nghiệp ðM & PT DNNN : ðổi mới và Phát triển doanh nghiệp nhà nước HðH : Hiện ñại hoá HðND : Hội ñồng nhân dân HðQT : Hội ñồng quản trị IMF : Quĩ tiền tệ quốc tế JNR : Công ty ðường sắt quốc gia Nhật Bản (Japan National Railroad) JNRSC : Công ty xử lý ngành ñường sắt quốc gia Nhật Bản (JNR Settlement Corporation) NQ : Nghị quyết NTT : Công ty ñiện thoại, ñiện tín quốc gia QL&ðM DN : Quản lý và ñổi mới doanh nghiệp SCIC Tổng công ty ðầu tư và Kinh doanh vốn nhà nước SXKD : Sản xuất kinh doanh TBCN : Tư bản chủ nghĩa TPHN : Thành phố Hà Nội TSCð : Tài sản cố ñịnh TTCK : Thị trường chứng khoán WB : Ngân hàng thế giới XHCN : Xã hội chủ nghĩa Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn tiến sĩ kinh tế . vii DANH MỤC CÁC BẢNG TT Tên bảng Trang Bảng 1.1 Số lượng doanh nghiệp nhà nước thực hiện cổ phần hoá qua các giai ñoạn 54 Bảng 2.1 Dân số và tình hình sử dụng lao ñộng trong ñộ tuổi lao ñộng của tỉnh Thái Nguyên 3 năm (2005 - 2007) . 67 Bảng 2.2 Tổng sản phẩm (GDP) tỉnh Thái Nguyên giai ñoạn (2001 - 2006) theo giá theo giá so sánh năm 1994 . 70 Bảng 2.3 Cơ cấu tổng sản phẩm (GDP) của tỉnh Thái Nguyên theo giá so sánh 1994 phân theo ngành kinh tế . 71 Bảng 2.4 Tổng sản phẩm trên ñịa bàn tỉnh Thái Nguyên tính giá so sánh năm 1994 theo thành phần kinh tế 73 Bảng 2.5 Thu ngân sách của tỉnh Thái Nguyên qua 5 năm . 74 Bảng 2.6 Chi ngân sách của tỉnh Thái Nguyên qua 5 năm . 76 Bảng 2.7 Thống kê doanh nghiệp nhà nước theo ngành sản xuất kinh doanh tỉnh Thái Nguyên 77 Bảng 2.8 Kết quả kinh doanh của các doanh nghiệp nhà nước các năm (1999 - 2001) 79 Bảng 2.9 ðối tượng và mẫu ñiều tra . 84 Bảng 2.10 Những nhận xét ñối với giá trị của r 88 Bảng 3.1 Kế hoạch cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước tỉnh Thái Nguyên giai ñoạn (2002-2006) . 95 Bảng 3.2 Thống kê tiến ñộ cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước tỉnh Thái Nguyên (1998 - 2006) 100 Bảng 3.3 Quy mô và cơ cấu vốn ñiều lệ của các công ty cổ phần tỉnh Thái Nguyên 102 Bảng 3.4 Chênh lệch giá trị thực tế doanh nghiệp với giá trị doanh nghiệp trên sổ sách kế toán tỉnh Thái Nguyên 105 Bảng 3.5 Vốn và tỷ lệ vốn các ñối tượng tham gia cổ phần hoá ở từng giai ñoạn tỉnh Thái Nguyên . 107 Bảng 3.6 Việc làm và giải quyết chế ñộ lao ñộng dôi dư tại các doanh nghiệp cổ phần hoá tỉnh Thái Nguyên tính ñến năm 2005 . 113 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn tiến sĩ kinh tế . viii Bảng 3.7 Huy ñộng vốn xã hội của các nhóm doanh nghiệp sau cổ phần hoá tỉnh Thái Nguyên . 116 Bảng 3.8 Doanh thu bình quân các nhóm doanh nghiệp sau cổ phần hoá qua các năm tỉnh Thái Nguyên 117 Bảng 3.9 Số doanh nghiệp lãi - lỗ sau cổ phần hoá ở tỉnh Thái Nguyên giai ñoạn (2002-2006) 118 Bảng 3.10 Hệ số mô hình hồi qui Coefficients(a) . 119 Bảng 3.11 Nộp ngân sách bình quân hàng năm các nhóm doanh nghiệp sau cổ phần hoá tỉnh Thái Nguyên . 120 Bảng 3.12 Thu nhập bình quân người lao ñộng các nhóm doanh nghiệp sau cổ phần hoá tỉnh Thái Nguyên . 121 Bảng 3.13 Tổng hợp kết quả phỏng vấn cán bộ công nhân viên tại 41 doanh nghiệp nhà nước tỉnh Thái Nguyên 127 Bảng 3.14 Chi phí cổ phần hoá trên vốn nhà nước ở một số công ty cổ phần tỉnh Thái Nguyên 128 Bảng 3.15 Chi phí tham quan một số doanh nghiệp cổ phần ở Thái Nguyên 129 Bảng 3.16 Những bất cập của một số văn bản hướng dẫn về cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước 130 Bảng 3.17 Các nguyên nhân ảnh hưởng ñến thực hiện cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước tỉnh Thái Nguyên . 134 Bảng 4.1 Mục tiêu cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước tỉnh Thái Nguyên ñến năm 2010 . 139 Bảng 4.2 Phương án sắp xếp, ñổi mới doanh nghiệp nhà nước giai ñoạn (2009 -2010) tỉnh Thái Nguyên 140 Bảng 4.3 Hoàn thiện phương pháp xác ñịnh giá trị doanh nghiệp 141 Bảng 4.4 Bổ sung và hoàn thiện một số văn bản, chính sách về cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nươc . 146 Bảng 4.5 Kế hoạch ñào tạo bồi dưỡng kiến thức cán bộ quản lý và người lao ñộng tại doanh nghiệp cổ phần ở tỉnh Thái Nguyên 153 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn tiến sĩ kinh tế . ix DANH MỤC CÁC SƠ ðỒ, BIỂU ðỒ TT Tên sơ ñồ, biểu ñồ Trang Biểu ñồ 2.1: Cơ cấu sử dụng ñất năm 2006 tỉnh Thái Nguyên . 64 Biểu ñồ 2.2: Tổng sản phẩm (GDP) và chỉ số phát triển tỉnh Thái Nguyên qua các năm theo giá cố ñịnh năm 1994 . 70 Biểu ñồ 2.3: Sự biến ñộng tỷ trọng GDP theo giá cố ñịnh năm 1994 của các ngành ở Thái Nguyên (2000 - 2007) 72 Biểu ñồ 2.4: Tổng thu ngân sách theo khu vực kinh tế tỉnh Thái Nguyên năm 2005 75 Biểu ñồ 2.5: Tỷ lệ các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh lãi, lỗ và hoà vốn tỉnh Thái Nguyên . 78 Sơ ñồ 2.6: Khung phân tích giải pháp thúc ñẩy cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nước tỉnh Thái Nguyên . 81 Biểu ñồ 3.1: Tỷ lệ doanh nghiệp cổ phần hoá theo ngành tỉnh Thái Nguyên . 101 Biểu ñồ 3.2: Quy mô và cơ cấu vốn ñiều lệ các công ty cổ phần tỉnh Thái Nguyên . 102 Biểu ñồ 3.3: Cơ cấu vốn ñiều lệ từng ñối tác trong các công ty cổ phần tỉnh Thái Nguyên 103 Biểu ñồ 3.4: Tỷ lệ số công ty cổ phần Nhà nước nắm giữ cổ phần tỉnh Thái Nguyên . 104 Biểu ñồ 3.5: Cơ cấu doanh thu các doanh nghiệp cổ phần tỉnh Thái Nguyên theo lĩnh vực năm 2005 . 117 . GIẢI PHÁP CỔ PHẦN HOÁ DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC 1.1 KHÁI NIỆM VÀ ðẶC ðIỂM CỔ PHẦN HOÁ DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC 1.1.1 Các khái niệm liên quan ñến cổ phần hoá doanh. tích giải pháp thúc ñẩy cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nước tỉnh Thái Nguyên. 81 Biểu ñồ 3.1: Tỷ lệ doanh nghiệp cổ phần