Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại - Bài 7: Quản trị tài chính trong kinh doanh ngân hàng cung cấp kiến thức nghiệp vụ tài chính ở ngân hàng thương mại; chỉ tiêu được sử dụng để đánh giá kết quả tài chính ở ngân hàng thương mại; các mục tiêu và nội dung trong quản trị tài chính ở ngân hàng thương mại; nhân tố tác động đến hoạt động quản trị tài chính ở ngân hàng thương mại.
BÀI QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG TS Nguyễn Trọng Tài v1.0011103209 TÌNH HUỐNG Với việc mở rộng hệ thống chi nhánh phòng giao dịch, Ngân hàng A tăng thu nhập Tuy nhiên, chi phí hoạt động tăng cao Do mở rộng loại hình dịch vụ, nên lợi nhuận Ngân hàng B tăng mạnh so với năm trước Tuy nhiên, tiềm ẩn rủi ro kinh doanh gia tăng Làm để Ngân hàng A vừa mở rộng hoạt động kinh doanh, hiệu kinh doanh tăng cao? Ngân hàng B phải làm để vừa tăng lợi nhuận bảo đảm an toàn hoạt động ? v1.0011103209 MỤC TIÊU Nắm nghiệp vụ tài NHTM; Hiểu rõ tiêu sử dụng để đánh giá kết tài NHTM; Nắm mục tiêu nội dung quản trị tài NHTM; Nắm nhân tố tác động đến hoạt động quản trị tài NHTM v1.0011103209 NỘI DUNG Các nghiệp vụ tài kinh doanh ngân hàng; Các tiêu đánh giá kết tài kinh doanh ngân hàng; Mục tiêu quản trị tài kinh doanh ngân hàng; Nội dung quản trị tài kinh doanh ngân hàng; Các nhân tố tác động đến quản trị tài kinh doanh ngân hàng v1.0011103209 CÁC NGHIỆP VỤ TÀI CHÍNH TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG Nghiệp vụ Nghiệp vụ Các nghiệp vụ nguồn vốn sử dụng vốn ngoại bảng • Tiền gửi; • Tiền mặt quĩ; • Tiền vay; • Tiền gửi NHTW tổ • Thu từ dịch vụ tốn; chức tín dụng; • Thu từ dịch vụ bảo • Cho vay; hiểm, bảo lãnh, bảo quản • Vốn chủ sở hữu • Kinh doanh ngoại tệ; • Đầu tư vào giấy tờ có giá; • Tài sản cố định v1.0011103209 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ TÀI CHÍNH TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 2.1 Nhóm tiêu phản ánh khả sinh lời; 2.2 Nhóm tiêu phản ánh mức độ an tồn v1.0011103209 2.1 NHĨM CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KHẢ NĂNG SINH LỜI • Tỷ lệ thu nhập tổng tài sản (ROA) Công thức: Lợi nhuận ròng ROA = Tổng tài sản Ý nghĩa: Chỉ tiêu giúp xác định hiệu kinh doanh, mức độ sử dụng hợp lý tài sản ROA cao thể mức độ rủi ro lớn • Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu (ROE) Cơng thức: ROE = Lợi nhuận rịng Vốn chủ sở hữu Ý nghĩa: ROE đo lường tính lành mạnh hoạt động ngân hàng, phản ánh lợi nhuận kiếm từ đơn vị vốn đầu tư v1.0011103209 2.1 NHÓM CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KHẢ NĂNG SINH LỜI Số nhân đòn bẩy = Tổng tài sản Vốn tự có Thu lãi từ khoản cho vay v1.0011103209 đầu tư chứng khoán Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) = Tỷ lệ thu nhập ngồi lãi cận biên = - Chi phí trả lãi tiền gửi nợ khác Tổng tài sản Thu ngồi lãi – Chi phí ngồi lãi Tổng tài sản 2.2 NHÓM CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH MỨC ĐỘ AN TỒN Khả tốn tiền gửi = Tài sản Có lỏng – Nợ ngắn hạn Tổng tiền gửi Ý nghĩa: Chỉ tiêu phản ánh khả toán NHTM cho người gửi tiền nguồn vốn có từ tài sản Có lỏng sau hoàn trả nghĩa vụ nợ ngắn hạn khác Cho vay ròng so với nguồn tiền gửi = Dư nợ cho vay, cho thuê ròng Tổng tiền gửi Ý nghĩa: Chỉ tiêu cho biết: • Khả mở rộng cho vay từ nguồn tiền gửi; • Phản ánh tình hình rủi ro khoản NHTM v1.0011103209 2.2 NHĨM CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH MỨC ĐỘ AN TỒN Hệ số vốn ngân hàng so tài sản Có = Vốn ngân hàng Tổng giá trị tài sản Có Hệ số tối thiểu = 5% Hệ số vốn ngân hàng so tài sản rủi ro Vốn ngân hàng = Tổng giá trị tài sản rủi ro qui đổi • Hệ số gọi hệ số COOK • Tổng giá trị tài sản rủi ro qui đổi = ∑ (Tài sản rủi ro x Tỷ lệ rủi ro) • Mỗi loại tài sản có mức rủi ro khác tỷ lệ rủi ro quan quản lý kiểm soát ngân hàng qui định v1.0011103209 10 MỤC TIÊU QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG • Bảo đảm đủ vốn cho hoạt động NHTM với chi phí hợp lý • Sử dụng vốn kinh doanh hợp lý, hiệu an tồn: Tiết giảm chi phí hoạt động loại phí khơng dạng lãi; Phải có biện pháp tăng doanh số cho vay; Phòng ngừa hạn chế khả xuất khoản nợ hạn; Thực tốt biệp pháp phòng ngừa rủi ro, bảo đảm an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng v1.0011103209 11 NỘI DUNG QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH NHTM 4.1 Quản lý nguồn vốn 4.2 Quản lý sử dụng vốn 4.3 Quản lý tài sản cố định 4.4 Quản lý hoạt động ngoại bảng 4.5 Quản lý thu nhập, chi phí, lợi nhuận v1.0011103209 12 4.1 QUẢN LÝ NGUỒN VỐN • Nhiệm vụ: Đưa thực thi biện pháp để gia tăng qui mô, thay đổi cấu nguồn vốn cách hiệu • Mục tiêu: Quản lý tài sản nợ: Giảm thiểu chi phí liên quan đến huy động vốn; Bảo đảm tính khoản Quản lý nguồn vốn: Bảo đảm tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản đạt mức độ an toàn giới hạn; Vấn đề tăng vốn chủ sở hữu • Phương thức quản lý: Kiểm sốt chi phí rủi ro vốn chủ sở hữu việc huy động vốn Để kiểm sốt chi phí tạo vốn, sử dụng kỹ thuật đo lường chi phí, đánh giá chi phí vốn giai đoạn, làm định giá tài sản Nợ, định giá tín dụng sản phẩm dịch vụ v1.0011103209 13 THẢO LUẬN Theo anh/chị tình hình vốn chủ sở hữu NHTM Cổ phần Việt Nam nào? v1.0011103209 14 4.2 QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐN • Mục tiêu: Giải tốt mâu thuẫn việc phải dành tỷ lệ tài sản Có để ln sẵn sàng đáp ứng nhu cầu khoản đầu tư kinh doanh nhằm sinh lời tối đa • Quản lý tiền mặt quỹ: Dự trữ tiền quĩ nhiều hay tùy thuộc sách tiền tệ NHTW phụ thuộc đặc điểm NHTM thời kỳ • Quản lý vốn cho vay: Ngân hàng phải tuân thủ triệt để nguyên tắc điều kiện cho vay v1.0011103209 15 4.3 QUẢN LÝ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH • Do đặc tính tài sản cố định có tính khoản kém, mặt khác, nhằm để hạn chế kinh doanh có tính đầu vào thị trường bất động sản, nên thường bị khống chế tỷ lệ tối đa đầu tư vào bất động sản 50% vốn tự có, khơng q 5% tổng tài sản Có NHTM • Trên thực tế tỷ lệ thường chiếm khoảng 1% giá trị tổng tài sản Có v1.0011103209 16 4.4 QUẢN LÝ CÁC HOẠT ĐỘNG NGOẠI BẢNG • Hoạt động kinh doanh ngoại tệ: Đây hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, nên NHTM cần có biện pháp để bù trừ rủi ro khống chế giới hạn rủi ro • Dịch vụ tốn: Các NHTM chủ thể hệ thống tốn bù trừ, chuyển tiền hệ thống toán khác kinh tế Việc mở rộng dịch vụ toán đem lại lợi ích cho NHTM, khách hàng kinh tế • Dịch vụ bảo quản, bảo hiểm, bảo lãnh, cho thuê két sắt v1.0011103209 17 4.5 QUẢN LÝ THU NHẬP, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN 4.5.1 Quản lý thu nhập; 4.5.2 Quản lý chi phí; 4.5.3 Quản lý lợi nhuận v1.0011103209 18 4.5.1 QUẢN LÝ THU NHẬP • Thu lãi cho vay: Đây khoản thu lớn nhất, hình thành từ việc người vay trả lãi cho NHTM, phụ thuộc vào qui mơ đầu tư NHTM; • Thu đầu tư chứng khốn; • Thu từ dịch vụ ủy thác: Đây hình thức thu nhập an tồn cho NHTM; • Thu dịch vụ tốn ngân quĩ; • Thu từ nghiệp vụ khác v1.0011103209 19 4.5.2 QUẢN LÝ CHI PHÍ • Chi phí huy động vốn: chi trả lãi tiền gửi, lãi tiền vay, trả lãi phát hành giấy tờ có giá; • Chi dịch vụ tốn ngân quĩ; • Chi tài sản NHTM sở hữu: Khấu hao, bảo dưỡng, sửa chữa, mua sắm • Chi dự phòng cho khoản thiệt hại phát sinh từ nghiệp vụ nội, ngoại bảng; • Chi phí nhân viên; • Chi nghiệp vụ khác v1.0011103209 20 4.5.3 QUẢN LÝ LỢI NHUẬN • Lợi nhuận trước thuế (Lợi nhuận gộp): chênh lệch thu nhập chi phí • Lợi nhuận sau thuế (Lợi nhuận rịng): Lợi nhuận trước thuế trừ thuế thu nhập • Muốn quản lý tốt nhằm tối đa hóa lợi nhuận NHTM phải quản lý tốt thu nhập chi phí ngân hàng v1.0011103209 21 CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG • Nhân tố khách quan: Mơi trường kinh tế nước quốc tế; Đường lối, sách kinh tế phủ • Nhân tố chủ quan: Cơ cấu tổ chức hoạt động NHTM; Chiến lược phát triển NHTM; Chất lượng nguồn nhân lực; Hạ tầng tài v1.0011103209 22 CÂU HỎI THẢO LUẬN Quản trị tài NHTM Việt Nam nào? 23 v1.0011103209 TĨM LƯỢC CUỐI BÀI v1.0011103209 • Quản trị tài khâu quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng • Quản trị tài phải bảo đảm nguồn vốn cho hoạt động, phân bổ nguồn vốn phù hợp theo danh mục tài sản nhằm bảo đảm tính sinh lời an tồn • Quản trị tài phải hướng tới tăng thu nhập, tiết giảm chi phí 24 ... doanh ngân hàng; Các tiêu đánh giá kết tài kinh doanh ngân hàng; Mục tiêu quản trị tài kinh doanh ngân hàng; Nội dung quản trị tài kinh doanh ngân hàng; Các nhân tố tác động đến quản trị tài kinh... ĐỘ AN TOÀN Hệ số vốn ngân hàng so tài sản Có = Vốn ngân hàng Tổng giá trị tài sản Có Hệ số tối thiểu = 5% Hệ số vốn ngân hàng so tài sản rủi ro Vốn ngân hàng = Tổng giá trị tài sản rủi ro qui đổi... tầng tài v1.0011103209 22 CÂU HỎI THẢO LUẬN Quản trị tài NHTM Việt Nam nào? 23 v1.0011103209 TÓM LƯỢC CUỐI BÀI v1.0011103209 • Quản trị tài khâu quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng • Quản trị