Luận văn kinh tế Quản Trị Rủi Ro Tác Nghiệp Tại Ngân Hàng Thương Mại

O TRƯỜN OT O I HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  B CH BÁ THIÊN THANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP T I N ÂN H N THƯƠN M I CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN ĂN TH SĨ K NH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 2016 O TRƯỜN OT O I HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  B CH BÁ THIÊN THANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP T I N ÂN H N THƯƠN M I CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Tài – Ngân Hàng Mã số: 60340201 LUẬN ĂN TH SĨ K NH TẾ N ƯỜ HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: P S.TS.TRƯƠN THỊ HỒNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn: “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu” cơng trình tơi nghiên cứu thực Các thông tin sử dụng luận văn lấy từ nhiều nguồn tham khảo có ghi nguồn lấy Các liệu luận văn sử dụng trung thực tổng hợp q trình làm việc thực tế tơi Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu Tp.HCM, ngày tháng năm Tác giả luận văn BẠCH BÁ THIÊN THANH DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng TMCP Á Châu ACE Công ty TNHH bảo hiểm nhân thọ ACE AIG Công ty TNHH bảo hiểm phi nhân thọ AIG ATM Máy rút tiền tự động BIS Ngân hàng tốn quốc tế BSC Chƣơng trình quản lý hiệu suất nhân viên ACB CLMS Hệ thống quản lý khách hàng tín dụng ACB CSR Nhân viên dich vụ khách hàng CUSTOMMER CARE Chƣơng trình quản lý khách hàng thẻ ACB DNA Hệ thống công nghệ lõi ACB IFC Cơng ty tài quốc tế ISO Tổ chức tiêu chuẩn hóa quốc tế KPP Kênh phân phối KSV Kiểm soát viên KVH Khối vận hành LOANCSR Nhân viên vận hành tín dụng LOTUS Hệ thống trao đổi thơng tin nội ACB MIS Hệ thống thông tin quản trị NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng Thƣơng mại NXB Nhà suất OECD Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế ORC Vốn rủi ro hoạt động ORX Hiệp hội trao đổi liệu rủi ro tác nghiệp PGD Phòng Giao Dịch QTRR Quản trị rủi ro RRTN Rủi ro tác nghiệp S&P Cơ quan xếp hạng tín dụng Standard&Poor’s SCORING Chƣơng trình chấm điểm tín dụng ACB SPSS Phần mềm thống kê sử dụng nghiên cứu TCBS Hệ thống công nghệ lõi cũ ACB TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần TELLER Giao dịch viên Tp.HCM Thành phố Hồ Chí Minh TTQT Thanh toán quốc tế WTO Tổ chức thƣơng mại Thế giới DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Mối quan hệ thành phần rủi ro tác nghiệp 21 Hình 1.2: Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tác nghiệp nhiều Ngân hàng thương mại giới Phụ lục 01 Hình 1.3 Sơ đồ mơ hình tổ chức quản trị Techcommbank 2008 Hình 1.4 Sơ đồ mơ hình tổ chức quản trị Sacombank 2014 Hình 1.5 Sơ đồ mơ hình tổ chức quản trị Ngân hàng TMCP Sài Gòn 2013 Phụ lục 02 Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức ACB Hình 2.2 Sơ đồ tổ chức Khối vận hành ACB Hình 2.3 Sơ đồ tổ chức Ban chất lượng ACB Hình 2.4 Sơ đồ tổ chức Ban kiểm tốn ACB Hình 2.5 Sơ đồ tổ chức Khối quản lý rủi ro ACB 24 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tổng lợi nhuận trước thuế 33 Biểu đồ 2.2: Tổng tài sản 34 Biểu đồ 2.3: Tổng vốn huy động 34 Biểu đồ 2.4: Tổng dư nợ cho vay 34 Biểu đồ 2.17: Lỗi nguyên nhân từ cán nhân viên 2012 – 2014 53 Phụ lục 04 Biểu đồ 2.5: Lỗi nghiệp vụ tiền gửi huy động 2012 – 2014 Biểu đồ 2.6: Lỗi cấp nghiệp vụ tiền gửi huy động 2012 – 2014 Biểu đồ 2.7: Lỗi nghiệp vụ tín dụng pháp lý chứng từ 2012 – 2014 Biểu đồ 2.8: Lỗi cấp nghiệp vụ tín dụng pháp lý chứng từ 2012 – 2014 Biểu đồ 2.9: Lỗi nghiệp vụ tư vấn quan hệ khách hàng 2012 – 2014 Biểu đồ 2.10: Lỗi cấp nghiệp vụ tư vấn quan hệ khách hàng 2012 – 2014 Biểu đồ 2.11: Lỗi nghiệp vụ toán liên hàng 2012 – 2014 Biểu đồ 2.12: Lỗi cấp nghiệp vụ toán liên hàng 2012 – 2014 Biểu đồ 2.13: Lỗi nghiệp vụ toán quốc tế 2012 – 2014 Biểu đồ 2.14: Lỗi cấp nghiệp vụ toán quốc tế 2012 – 2014 Biểu đồ 2.15: Lỗi ban quản trị, điều hành KPP 2012 – 2014 Biểu đồ 2.16: Lỗi cấp ban quản trị, điều hành KPP 2012 – 2014 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Bảng tổng hợp báo cáo thống kê sai sót thực nghiệp vụ ACB từ năm 2012 đến 2014 47 Phụ lục 06 Bảng 2.2: Bảng mô tả mẫu khảo sát Bảng 2.3: Bảng giá trị trung bình đánh giá khả xảy RRTN Mẫu khảo sát Bảng 2.4: Bảng tổng hợp đánh giá khả xảy rủi ro từ nhóm yếu tố sách nhân sự, đào tạo Bảng 2.5: Bảng tổng hợp đánh giá khả xảy rủi ro từ nhóm yếu tố quy chế, sách, quy trình, thủ tục Bảng 2.6: Bảng tổng hợp đánh giá khả xảy rủi ro từ nhóm yếu tố sở hạ tầng hệ thống công nghệ Bảng 2.7: Bảng tổng hợp đánh giá khả xảy rủi ro từ nhóm yếu tố hoạt động kiểm tra, giám sát Bảng 2.8: Bảng tổng hợp đánh giá khả xảy rủi ro từ nhóm yếu tố hoạt động thơng tin truyền thông Bảng 2.9: Bảng tổng hợp đánh giá khả xảy rủi ro từ nhóm yếu tố hoạt động hỗ trợ Bảng 2.10: Bảng tổng hợp đánh giá khả xảy rủi ro từ nhóm yếu tố nhận dạng rủi ro ý thức trách nhiệm Bảng 2.11: Bảng tổng hợp đánh giá khả xảy rủi ro từ nhóm yếu tố triết lý quản trị rủi ro Bảng 2.12: Bảng tổng hợp đánh giá khả xảy rủi ro từ nhóm yếu tố kiện bên ngồi MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Danh mục từ viết tắt Danh mục hình Danh mục biểu đồ Danh mục bảng biểu Mục lục Lời mở đầu CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Các loại rủi ro chủ yếu 1.1.3 Mối liên quan loại rủi ro 1.2 Rủi ro tác nghiệp hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp 1.2.2 Các loại rủi ro tác nghiệp 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp 1.3 Quản trị rủi ro quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 1.3.1 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.3.2 Quản trị rủi ro tác nghiệp 10 1.3.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tác nghiệp 10 1.3.2.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tác nghiệp 10 1.3.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp 14 1.3.2.4 Khung quản trị rủi ro tác nghiệp 18 1.3.2.5 Mối liên quan thành phần rủi ro tác nghiệp hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp 20 1.4 Một số vấn đề quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại giới Việt Nam 21 1.4.1 Sự đổ vỡ Ngân hàng Barings năm 1995 nguyên nhân đỗ vỡ 21 1.4.2 Quản trị rủi ro tác nghiệp số NHTM giới 24 1.4.3 Việc áp dụng Basel II Châu Á Việt Nam 25 1.4.4 Mơ hình quản trị rủi ro số Ngân hàng thương mại Việt Nam 26 1.4.4.1 Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank) 26 1.4.4.2 Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thường Tín (Sacombank) 27 1.4.4.3 Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) 27 1.4.5 Bài học kinh nghiệm ACB 27 Kết luận chƣơng 29 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 30 2.1 Giới thiệu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ACB 30 2.1.2 Hoạt động kinh doanh chủ yếu 33 2.1.3 Năng lực tài 33 1.4 Thành tựu đạt 35 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp ACB 36 2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro ACB 36 2.2.2 Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro hệ thống ACB 38 2.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp áp dụng ACB 39 2.2.4 Các công cụ quản trị rủi ro tác nghiệp ACB 42 2.2.5 Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp ACB 42 2.3 Phân tích, đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp ACB 45 2.3.1 Phân tích rủi ro tác nghiệp dựa nghiệp vụ 45 2.3.1.1 Rủi ro phát sinh sai sót nghiệp vụ tiền gửi, huy động vốn, giao dịch quầy 47 2.3.1.2 Rủi ro phát sinh sai sót nghiệp vụ tín dụng 48 2.3.1.3 Rủi ro phát sinh sai sót nghiệp vụ tư vấn tài chính, quan hệ khách hàng 49 2.3.1.4 Rủi ro phát sinh sai sót nghiệp vụ tốn liên hàng 50 2.3.1.5 Rủi ro phát sinh sai sót nghiệp vụ tốn quốc tế 50 2.3.1.6 Rủi ro phát sinh sai sót ban quản trị/điều hành KPP 51 2.3.2 Phân tích rủi ro tác nghiệp dựa nguyên nhân chủ yếu 52 ... tác nghiệp hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp 1.2.2 Các loại rủi ro tác nghiệp 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp 1.3 Quản trị rủi ro quản trị rủi ro tác nghiệp. .. đến quản trị rủi ro tác nghiệp 10 1.3.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp 14 1.3.2.4 Khung quản trị rủi ro tác nghiệp 18 1.3.2.5 Mối liên quan thành phần rủi ro tác nghiệp hoạt động quản trị. .. quản trị rủi ro tác nghiệp ACB 42 2.2.5 Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp ACB 42 2.3 Phân tích, đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp ACB 45 2.3.1 Phân tích rủi ro tác nghiệp dựa nghiệp