Bài giảng Quản trị rủi ro - Bài 3: Kiểm soát và tài trợ rủi ro được biên soạn nhằm cung cấp các kiến thức về kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro; tìm hiểu được một số phương pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro. Mời các bạn cùng tham khảo bài giảng để phục vụ tốt hơn cho học tập.
QUẢN TRỊ RỦI RO Giảng viên: ThS Nguyễn Ngọc Dương v1.0014111208 BÀI KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO Giảng viên: ThS Nguyễn Ngọc Dương v1.0014111208 MỤC TIÊU BÀI HỌC Bài học giúp sinh viên sau kết thúc có thể: • Được trang bị kiến thức kiểm soát rủi ro tài trợ rủi ro • Tìm hiểu số phương pháp kiểm sốt ợ rủi ro tài trợ • Vận dụng phương pháp để né tránh, ngăn ngừa khắc phục rủi ro thực tế v1.0014111208 CÁC KIẾN THỨC CẦN CÓ Sinh viên cần có kiến thức liên quan đến mơn học sau: • Quản trị học; • Quản trị doanh nghiệp; • Kinh tế học đại cương; • Lý thuyết xác suất thống kê toán… v1.0014111208 HƯỚNG DẪN HỌC • Đọc tài liệu tóm tắt nội dung • Mở rộng liên hệ thực tế vấn đề liên quan đến kiểm soát tài trợ rủi ro doanh nghiệp • Nắm khái niệm kiến thức để vận dụng theo • Làm tập luyện thi trắc nghiệm theo yêu cầu v1.0014111208 CẤU TRÚC NỘI DUNG 3.1 Kiểm soát rủi ro 3.2 Tài trợ rủi ro v1.0014111208 3.1 KIỂM SOÁT RỦI RO 3.1.1 Khái niệm tầm quan trọng kiểm soát rủi ro 3.1.2 Nội dung kiểm soát rủi ro v1.0014111208 3.1.1 KHÁI NIỆM VÀ TẦM QUAN TRỌNG CỦA KIỂM SỐT RỦI RO a Khái niệm kiểm sốt rủi ro • Khái niệm kiểm sốt rủi ro: Kiểm soát rủi ro việc sử dụng biện pháp (kỹ thuật, cơng cụ, chiến lược, sách ) để né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu tổn thất đến với tổ chức rủi ro xảy Thực chất kiểm soát rủi ro phòng chống, hạn chế rủi ro, hạn chế tổn thất gq trình hoạt động ộ g kinh doanh doanh nghiệp g ệp xảyy • Các trường hợp sử dụng kiểm soát rủi ro: Chi phí tài trợ rủi ro thường lớn chi phí tổn thất; Tổ Tổn thất phát hát sinh i h gián iá tiếp tiế hay h hữ chi hi phí hí ẩn ẩ khơng khơ đ phát hát hiệ t thời gian dài; Tổn thất gây nên tác động bên ảnh hưởng không tốt đến tổ chức; v1.0014111208 3.1.1 KHÁI NIỆM VÀ TẦM QUAN TRỌNG CỦA KIỂM SOÁT RỦI RO (tiếp theo) Mối hiểm họa: điều kiện dẫn đến tổn thất Yếu tố môi trường: bối cảnh mà nguy hiểm tồn Chuỗi ỗ rủi ủ ro thể ể trình tạo nên tổn thất gồm mắt xích í h bả Sự tương tác: trình mối hiểm họa môi trường rủi ro tác động lẫn Kết quả: kết trực tiếp tác động Những hậu quả: kết lâu dài cố xảy v1.0014111208 3.1.1 KHÁI NIỆM VÀ TẦM QUAN TRỌNG CỦA KIỂM SOÁT RỦI RO (tiếp theo) b Tầm b Tầ quan trọng t ủ kiểm kiể sốt át rủi ủi ro: • Tăng độ an tồn kinh doanh: Kiểm sốt rủi ro giúp doanh nghiệp hạn chế tổn thất xảy với người tài sản doanh nghiệp, qua góp phần giảm chi phí hoạt động kinh doanh chung • Tăng uy tín doanh nghiệp thương trường: Kiểm sốt tốt rủi ro giúp doanh nghiệp có mơi trường kinh doanh thuận lợi, nâng cao hiệu kinh doanh, qua tăng vị uy tín thương trường • Tìm kiếm hội biến hội kinh doanh thành thực: Trong q trình kiểm sốt rủi ro, doanh nghiệp phải chủ động tiếp cận xử lý tình nên đảo ngược tình thế, biến nguy rủi ro thành hội kinh doanh 10 v1.0014111208 3.1.1 KHÁI NIỆM VÀ TẦM QUAN TRỌNG CỦA KIỂM SOÁT RỦI RO (tiếp theo) c Mối quan hệ kiểm soát rủi ro với đánh giá đo lường rủi ro tài trợ rủi ro: • Mối quan hệ kiểm soát rủi ro đánh giá đo lường rủi ro: Đánh giá đo lường rủi ro giúp nhà quản trị biết mức độ tổn thất xảy ra Dựa mức độ tổn thất đánh giá, nhà quản trị lựa chọn biện pháp kiểm sốt rủi ro tối ưu • Mối quan hệ iữ kiểm kiể soát át rủi ủi ro tài trợ t rủi ủi ro: Hoạt H t động độ tài trợ t rủi ủi ro nhằm hằ mục đích bù đắp, khắc phục tổn thất xảy Vì thế, kiểm sốt rủi ro tốt giảm mức độ tổn thất tài trợ rủi ro giảm • Kiểm ể soát rủi ủ ro điểm ể trung gian đánh giá rủi ủ ro tài trợ rủi ủ ro 11 v1.0014111208 3.1.2 NỘI DUNG KIỂM SOÁT RỦI RO a Né tránh rủi ro • Né tránh rủi ro việc né tránh hoạt động, người, tài sản làm phát sinh g y từ đầu loại bỏ g nguyên g y nhân dẫn tới tổn thất tổn thất có thừa nhận Để né tránh rủi ro, sử dụng phương thức: Chủ động né tránh trước rủi ro xảy ra; Loại bỏ nguyên nhân gây rủi ro ro • Lưu ý: Né tránh rủi ro cách loại bỏ nguyên nhân rủi ro khơng hồn tồn phổ biến h chủ hủ động độ né é tránh t h trước t rủi ủi ro xảy ả Né tránh rủi ro làm hội Do vậy, né tránh rủi ro thực cách tuyệt đối 12 v1.0014111208 3.1.2 NỘI DUNG KIỂM SOÁT RỦI RO (tiếp theo) b Ngăn ngừa tổn thất • Các biện pháp ngăn ngừa tổn thất nhằm mục đích giảm bớt số lượng tổn thất xảy (tức giảm tần suất tổn thất) cách làm giảm mức thiệt hại tổn thất xảy • Ngăn ngừa tổn thất chủ yếu can thiệp vào mắt xích đầu chuỗi rủi ro: Thay sửa đổi mối hiểm họa; Thay sửa đổi môi trường nơi mối hiểm nguy tồn tại; Can thiệp vào quy trình tác động lẫn nguy hiểm môi trường 13 v1.0014111208 3.1.2 NỘI DUNG KIỂM SOÁT RỦI RO (tiếp theo) c Giảm thiểu rủi ro c • Các biện pháp giảm thiểu tổn thất biện pháp nhằm mục đích giảm bớt giá trị hư hại tổn thất xảy (tức giảm nhẹ nghiêm trọng tổn thất) • Những hoạt động giảm ả thiểu ể tổn ổ thất ấ biện pháp sau tổn ổ thất ấ xảy ả Thông thường, nỗ lực giảm thiểu tổn thất tập trung vào mắt xích thứ chuỗi rủi ro (sự tác động qua lại mối hiểm họa môi trường) mà biện pháp giảm iả thiểu thiể tổn tổ thất can thiệp thiệ để ngưng tổn tổ thất lại l i ó đ diễ diễn • Mắt xích thứ thứ đề xướng sau tổn thất xuất nhà quản trị rủi ro phải tối thiểu hóa kết hậu tổn thất 14 v1.0014111208 3.1.2 NỘI DUNG KIỂM SOÁT RỦI RO (tiếp theo) d Chuyển giao rủi ro • Chuyển giao rủi ro cơng cụ kiểm sốt rủi ro, tạo nhiều thực thể khác thay lực phải gánh chịu rủi ro ro • Chuyển giao rủi ro thực cách: Chuyển tài sản hoạt động rủi ro đến người hay nhóm người khác Chuyển giao hợp đồng giao ước, chuyển giao rủi ro không chuyển giao tài sản hoạt động liên quan đến người nhận rủi ro 15 v1.0014111208 3.1.2 NỘI DUNG KIỂM SOÁT RỦI RO (tiếp theo) e Đa Đ dạng d hó rủi hóa ủi ro • Cũng gần giống phân chia rủi ro nhằm giảm thiểu tổn thất, đa dạng hoá cố gắng phân chia tổng rủi ro công ty thành nhiều dạng khác tận dụng khác biệt để dùng may mắn rủi ro bù đắp tổn thất cho rủi ro khác • Lýý thuyết y đa dạng g hố vận dụng g g nhiều hoạt động g khác doanh nghiệp như: đa dạng hóa đầu tư chứng khốn, đa dạng hoá thị trường, đa dạng hoá sản phẩm, đa dạng hoá khách hàng… 16 v1.0014111208 3.2 TÀI TRỢ RỦI RO Khái niệm tài trợ 3.2.1 rủi ro 3.2.2 Nội dung tài trợ rủi ro 17 v1.0014111208 3.2.1 KHÁI NIỆM TÀI TRỢ RỦI RO • Khái niệm: iệ Tài trợ t rủi ủi ro hoạt h t động độ cung cấp ấ hữ phương h tiệ để đền tiện đề bù hữ tổn thất xảy tạo lập quỹ cho chương trình khác để giảm bớt tổn thất • Tài trợ rủi ro hoạt động thụ động ế đem so sánh với kiểm ể soát rủi ro Trong hoạt động kiểm soát rủi ro chủ động nhằm giảm tổn thất họat động tài sản, tài trợ rủi ro lại đối phó theo nghĩa hành động sau tổn thất xuất ất hiệ • Phương pháp tài trợ rủi ro chia thành nhóm bản: Lưu giữ; Chuyển giao 18 v1.0014111208 3.2.2 NỘI DUNG TÀI TRỢ RỦI RO a Lưu L giữ iữ tổn tổ thất • Lưu giữ tổn thất hình thức chấp nhận chịu đựng tổn thất theo hậu tài trực tiếp • Nguồn bù đắp rủi ro nguồn tự có tổ chức đó, cộng thêm với nguồn vay mượn mà tổ chức phải có trách nhiệm hồn trả Phương pháp lưu giữ thụ động động, có kế hoạch khơng có kế hoạch, có ý thức khơng có ý thức 19 v1.0014111208 3.2.2 NỘI DUNG TÀI TRỢ RỦI RO (tiếp theo) b Chuyển giao bảo hiểm • Bảo hiểm hình thức chuyển giao tài trợ rủi ro, người bảo hiểm chấp thuận gánh vác phần tổn thất tài rủi ro xuất hiện • Bảo hiểm định nghĩa hợp đồng chấp thuận hai bên người bảo hiểm người bảo hiểm Theo hợp đồng này, người bảo hiểm đồng ý bù đắ đắp hữ tổn tổ thất đ bả hiểm bảo hiể (theo (th hợp h đồ bảo đồng bả hiểm) hiể ) người ời đ bả bảo hiểm chi phí dịch vụ cho người bảo hiểm 20 v1.0014111208 3.2.2 NỘI DUNG TÀI TRỢ RỦI RO (tiếp theo) c Chuyển Ch ể giao i tài trợ t rủi ủi ro phi hi bảo bả hiểm hiể • Chuyển giao phương pháp kiểm sốt rủi ro tài trợ rủi ro • Chuyển giao kiểm soát rủi ro bao gồm: Chuyển tài sản hay hoạt động có rủi ro cho người khác; Loại trừ giảm thiểu trách nhiệm người chuyển giao tổn thất; Xóa bỏ bổn phận giả định người chuyển giao tổn thất • Chuyển giao tài trợ rủi ro: Cung cấp nguồn kinh phí bên ngồi dùng để th h tốn t tổn tổ thất rủi ủi ro xuất ất hiệ Chuyển Ch ể giao i tài trợ t rủi ủi ro phi hi bảo bả hiểm hiể khác với bảo hiểm chỗ người nhận chuyển giao công ty bảo hiểm mặt pháp lý 21 v1.0014111208 3.2.2 NỘI DUNG TÀI TRỢ RỦI RO (tiếp theo) d Trung hịa rủi ro • Thuật ngữ riêng hedging hay trung hịa mơ tả hành động nhờ khả thắng bù trừ từ khả thua • Hedging hay trung hịa rủi ro sử dụng việc thu kết ngược với kết rủi ro • Trung hịa rủi ro chế tài trợ rủi ro dựa sở nắm giữ tài sản có tương quan nghịch với tài sản nắm giữ • Phương pháp hedging thường sử dụng để bù đắp rủi ro giá thay đổi, rủi ro suy đoán đoán 22 v1.0014111208 3.2.2 NỘI DUNG TÀI TRỢ RỦI RO (tiếp theo) e Những vấn đề cần xem xét lựa chọn lưu giữ chuyển giao tổn thất • Chất lượng dịch vụ bảo hiểm; • Chi phí hội; • Vấn đề thuế; • Hạn chế luật pháp, kinh tế sách cơng cộng; • Mức độ kiểm sốt rủi ro; • Lệ phí chịu bảo hiểm; • Lưu giữ tổn thất phương pháp nhất 23 v1.0014111208 TÓM LƯỢC CUỐI BÀI Trong g nàyy chúng g ta nghiên g cứu nội ộ dung g sau: • Các khái niệm liên quan đến kiểm sốt tài trợ rủi ro; • Các phương pháp kiểm sốt rủi ro; • Cá phương Các h pháp há tài trợ t rủi ủi ro 24 v1.0014111208 ...BÀI KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO Giảng viên: ThS Nguyễn Ngọc Dương v1.0014111208 MỤC TIÊU BÀI HỌC Bài học giúp sinh viên sau kết thúc có thể: • Được trang bị kiến thức kiểm soát rủi ro... 3. 1 KIỂM SOÁT RỦI RO 3. 1.1 Khái niệm tầm quan trọng kiểm soát rủi ro 3. 1.2 Nội dung kiểm soát rủi ro v1.0014111208 3. 1.1 KHÁI NIỆM VÀ TẦM QUAN TRỌNG CỦA KIỂM SỐT RỦI RO a Khái niệm kiểm sốt rủi. .. kiểm sốt rủi ro đánh giá đo lường rủi ro: Đánh giá đo lường rủi ro giúp nhà quản trị biết mức độ tổn thất xảy ra Dựa mức độ tổn thất đánh giá, nhà quản trị lựa chọn biện pháp kiểm sốt rủi ro tối