Bài giảng Quản trị rủi ro: Bài 1 - ThS. Đinh Thị Hồng Thêu

Bài giảng Quản trị rủi ro - Bài 1: Rủi ro trong định chế tài chính gồm 3 nội dung đó là tổng quan về định chế tài chính; rủi ro trong định chế tài chính; quản lý rủi ro.

GIỚI THIỆU HỌC PHẦN QUẢN TRỊ RỦI RO • Mục tiêu: Sau học xong học phần này, sinh viên sẽ:  Nắm rủi ro mà định chế tài nói chung ngân hàng thương mại nói riêng gặp phải  Hiểu cụ thể quy trình quản trị rủi ro nói chung theo chuẩn mực quốc tế  Hiểu sâu loại rủi ro đặc trưng Ngân hàng thương mại theo phân chia Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel bao gồm: Rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro hoạt động  Nắm phương pháp đo lường loại rủi ro • Nội dung nghiên cứu:  Bài 1: Rủi ro định chế tài  Bài 2: Rủi ro thị trường  Bài 3: Rủi ro tín dụng  Bài 4: Rủi ro hoạt động v1.0012108210 BÀI RỦI RO TRONG ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH ThS Đinh Thị Hồng Thêu Trường Đại học Kinh tế Quốc dân v1.0012108210 TÌNH HUỐNG KHỞI ĐỘNG: Áp dụng luật phá sản ngân hàng Việt Nam • • Xét tình cụ thể sau: Sắp tới Việt Nam áp dụng luật phá sản Ngân hàng ngân hàng kinh doanh bị lỗ liên tục thường xun khơng đủ khả khoản dẫn đến rút tiền quy mô lớn đường phá sản tất yếu Như hệ quả, rủi ro khiến ngân hàng bị lỗ bị phá sản, ảnh hưởng đến hàng triệu người gửi tiền, hàng ngàn doanh nghiệp không đáp ứng vốn, làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng cao, sức mua giảm sút, thất nghiệp tăng, gây rối loạn trật tự xã hội, kéo theo sụp đổ hàng loạt ngân hàng nước khu vực Theo quan điểm kinh doanh ngân hàng đại, nhiều đồng thuận, cho cần quản trị tất loại rủi ro kinh doanh ngân hàng cách toàn diện Theo đó, quản trị rủi ro q trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro Vậy định chế tài phải đối mặt với loại rủi ro nào? Tầm quan trọng rủi ro sao? Quy trình quản trị rủi ro định chế tài đại tiến hành qua bước nào? v1.0012108210 MỤC TIÊU • Giới thiệu nội dung môn học hướng dẫn sinh viên làm quen với khái niệm liên quan tới rủi ro định chế tài ứng dụng thực tiễn • Sinh viên hướng dẫn quy trình quản trị rủi ro thực tế, từ nắm bắt cách thức quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại • Sinh viên cần nắm cách tổng quan rủi ro mà định chế tài gặp phải quy trình quản trị rủi ro tổ chức sử dụng v1.0012108210 NỘI DUNG Tổng quan định chế tài Rủi ro định chế tài Quản lý rủi ro v1.0012108210 TỔNG QUAN VỀ ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH 1.1 Phân loại định chế tài 1.2 Hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam 1.3 Chức ngân hàng đa (hiện đại) v1.0012108210 TỔNG QUAN VỀ ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH (tiếp theo) • Hệ thống tài chính: khuôn khổ bao gồm quy định pháp lý, thể chế tác nhân kinh tế thức khơng thức tạo điều kiện cho dịng vốn luân chuyển cho mục đích đầu tư thương mại  Cơ quan quản lý: NHNN, Bộ Tài chính, Ủy ban chứng khốn…  Định chế tài chính: NHTM, ngân hàng đầu tư, cơng ty chứng khốn, cơng ty tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tương hỗ, quỹ hưu trí…  Khách hàng: tập đồn kinh tế, doanh nghiệp, cá nhân… • Thị trường tài nơi định chế tài khách hàng trao đổi/mua bán chứng khốn, hàng hố giá trị thay khác với chi phí giao dịch giá định, phản ánh cung cầu  Chứng khoán: cổ phiếu trái phiếu, giấy tờ có giá khác  Hàng hóa: kim loại q hàng hóa nơng nghiệp v1.0012108210 1.1 PHÂN LOẠI ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH • Tổ chức tín dụng:  Ngân hàng:  Ngân hàng thương mại;  Ngân hàng sách;  Ngân hàng hợp tác xã  Tổ chức tín dụng phi ngân hàng;  Quỹ tín dụng;  Tổ chức tài vi mơ • Bảo hiểm:  Bảo hiểm nhân thọ;  Bảo hiểm phi nhân thọ;  Rủi ro thường gặp • Cơng ty chứng khốn • Ngân hàng đầu tư • Quỹ đầu tư v1.0012108210 1.2 HỆ THỐNG TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM Hệ thống tổ chức tín dụng Ngân hàng TCTD phi NH NHTM Nhà nước Cơng ty tài NHTM Cổ phần Cơng ty cho th tài Chi nhánh NHNNg NHNNg Ngân hàng liên doanh Quỹ TD nhân dân Tổ chức tài vi mơ Ngân hàng HTX NH Chính sách v1.0012108210 1.3 CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG ĐA NĂNG (hiện đại) Mơi giới Bảo hiêm Tín dụng Thanh toán Ngân hàng đại Quản lý ngân quĩ Ủy thác tư vấn Tiết kiệm v1.0012108210 Lập kế hoạch đầu tư NH Đầu tư bảo lãnh 10 2.1 RỦI RO LÀ GÌ? • Rủi ro khả xảy khác biệt kết thực tế kỳ vọng theo kế hoạch • Theo Bernard Manso, “Rủi ro tác động biến cố xảy tương lai lên giá trị ròng chủ thể kinh tế danh mục tài sản mà khả xảy biến cố dự đốn trước khơng thể dự đốn xác biến cố xảy nào” v1.0012108210 12 2.2 PHÂN LOẠI RỦI RO • Rủi ro lãi suất • Rủi ro ngoại hối • Rủi ro thị trường (Rủi ro giá cả) • Rủi ro cơng nghệ • Rủi ro tín dụng • Rủi ro hoạt động • Rủi ro ngoại bảng • Rủi ro khoản v1.0012108210 13 THEO THÔNG LỆ QUỐC TẾ Phân loại rủi ro Rủi ro thị trường • • • Lãi suất Tỷ giá hối đoái Chứng khoán Rủi ro tín dụng • • Vỡ nợ Sự cố tín dụng Rủi ro hoạt động • • Giao dịch thất bại Giao dịch bất hợp pháp Rủi ro khoản • • Rủi ro khoản ngắn hạn Rủi ro toán trước hạn Source: McKinsey v1.0012108210 14 QUẢN LÝ RỦI RO 3.1 Khái niệm quản lý rủi ro 3.2 Quy trình quản lý rủi ro 3.3 Tổ chức quản lý rủi ro v1.0012108210 15 3.1 KHÁI NIỆM QUẢN LÝ RỦI RO Quản lý rủi ro trình nhận diện, đo lường, kiểm soát xử lý rủi ro nhằm hạn chế tổn thất thu nhập vốn Định chế tài rủi ro xảy v1.0012108210 16 3.2 QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO Nhận diện Xử lý Đo lường Kiểm soát v1.0012108210 17 3.2.1 NHẬN DIỆN RỦI RO • Phương pháp dựa vào mục tiêu: Bất kỳ cản trở việc thực mục tiêu coi “rủi ro” • Phương pháp đưa tình huống: Đặt giả thiết việc xảy nào? • Phương pháp dựa vào kinh nghiệm/tiền lệ • Phương pháp hỗn hợp: kết hợp phương pháp nêu v1.0012108210 18 3.2.2 ĐO LƯỜNG RỦI RO • Phân tích định tính (lịch sử, sở hữu, mơ hình tổ chức, đội ngũ Quản trị - Điều hành, đánh giá tín nhiệm bên ngồi (Moody’s, S&P…), đánh giá tín nhiệm nội bộ, chế độ kế tốn - kiểm tốn • Phân tích định lượng (xây dựng mơ hình đo lường dự báo rủi ro) • Phân tích ngành, đối thủ cạnh tranh (thị phần, so với đối thủ cạnh tranh) • Phân tích xu hướng (tốt năm trở lên) • Yếu tố khác (mức độ tập trung, tính đa dạng…) v1.0012108210 19 3.2.3 KIỂM SỐT RỦI RO • Tuân thủ nguyên tắc quản lý rủi ro cẩn trọng (các nguyên tắc quản lý rủi ro Basel thơng lệ tốt nhất) • Đánh giá rủi ro xác lập hạn mức (Hạn mức tín dụng, hạn mức ngoại hối, hạn mức ngành nghề…) • Xác lập trạng thái giao dịch • Xác lập sản phẩm/dịch vụ khơng phép cung ứng • Xác lập lượng vốn tương ứng mức rủi ro (Hệ số Vốn tối thiểu – CAR) • Xây dựng “văn hóa rủi ro” tổ chức • Thiết lập chiến lược, sách nguồn lực (con người, cơng nghệ, quy trình quản lý rủi ro) v1.0012108210 20 3.2.4 XỬ LÝ RỦI RO • Xử lý theo quy trình: trước, sau giao dịch  xử lý rủi ro: phận chuyên trách • Tận dụng chế giám sát bên ngồi (kiểm tốn độc lập, quan quản lý giám sát thị trường) • Chiến lược quản lý rủi ro ACB: “Chỉ tăng trưởng sở kiểm sốt rủi ro” • Với SSI: “Chúng tuân thủ khắt khe chuẩn mực đạo đức kinh doanh phương diện” v1.0012108210 21 GIẢI QUYẾT TÌNH HUỐNG Để giải khủng hoảng tài chính, địi hỏi tồn hệ thống tài quốc gia phải trọng đến hoạt động quản trị rủi ro tài chính, ngun nhân sâu xa khủng hoảng hệ thống kiểm soát rủi ro hoạt động yếu Nên NHTM khơng có chuẩn bị cận thận cho vấn đề xây dựng quy trình quản trị rủi ro chuẩn mực quốc tế phải đối mặt với kịch xấu phá sản Luật phá sản Ngân hàng áp dụng v1.0012108210 22 CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM Ủy ban Basel chia rủi ro thành loại? A B C D Trả lời: Đáp án là: B v1.0012108210 23 CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM Quản trị rủi ro tín dụng gồm bước bản? A B C D Trả lời: Đáp án là: B v1.0012108210 24 CÂU HỎI TỰ LUẬN Hãy cho biết Ngân hàng thương mại gặp phải loại rủi ro nào? Rủi ro lớn hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam? Lời giải: • Ngân hàng thương mại thường phải đối mặt với nhiều loại rủi ro như: Rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường… • Trong rủi ro tín dụng rủi ro lớn NHTM Việt Nam v1.0012108210 25 TÓM LƯỢC CUỐI BÀI Bài cung cấp cho thông tin khái quát định chế tài chính, rủi ro định chế tài quy trình quản trị rủi ro định chế tài Những nội dung sở để sâu nghiên cứu cụ thể loại rủi ro (được phân chia theo Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel) v1.0012108210 26 ... McKinsey v1.0 012 108 210 14 QUẢN LÝ RỦI RO 3 .1 Khái niệm quản lý rủi ro 3.2 Quy trình quản lý rủi ro 3.3 Tổ chức quản lý rủi ro v1.0 012 108 210 15 3 .1 KHÁI NIỆM QUẢN LÝ RỦI RO Quản lý rủi ro q trình nhận... trình quản trị rủi ro tổ chức sử dụng v1.0 012 108 210 NỘI DUNG Tổng quan định chế tài Rủi ro định chế tài Quản lý rủi ro v1.0 012 108 210 TỔNG QUAN VỀ ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH 1. 1 Phân loại định chế tài 1. 2... xử lý rủi ro nhằm hạn chế tổn thất thu nhập vốn Định chế tài rủi ro xảy v1.0 012 108 210 16 3.2 QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO Nhận diện Xử lý Đo lường Kiểm sốt v1.0 012 108 210 17 3.2 .1 NHẬN DIỆN RỦI RO