Giáo trình Lý thuyết tài chính tiền tệ - Trường CĐN Đà Lạt

Giáo trình Lý thuyết tài chính tiền tệ gồm có 4 chương bài học, cung cấp cho sinh viên những kiến thức về: Tiền tệ trong nền kinh tế thị trường, tín dụng – ngân hàng, thanh toán trong nền kinh tế thị trường, những vấn đề cơ bản về tài chính. Mời các bạn cùng tham khảo.

Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt CHƯƠNG 1: TIỀN TỆ TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.Nguồn gốc đời, chất, chức vai trò tiền tệ 1.1.1 Nguồn gốc đời trình phát triển tiền tệ Trong thời kỳ đầu chế độ công xã nguyên thuỷ, với công cụ lao động thô sơ, người tự cung cấp cho số sản phẩm ỏi kiếm từ săn bắn, hái lượm Khi đời sống cộng đồng ngày phát triển, ý thức phân cơng lao động hình thành lượng sản phẩm dư thừa làm nảy sinh quan hệ trao đổi thị tộc Cùng với chun mơn hố lao động phát triển q trình phân cơng lao động xã hội ngày sâu hơn, nhu cầu trao đổi hàng hoá ngày nhiều mở rộng, việc trao đổi trực tiếp gây khó khăn cho việc lưu thơng hàng hố địi hỏi phải có “vật ngang giá chung” làm trung gian trao đổi Ban đầu, vật trung gian lựa chọn từ hàng hoá mang nét đặc trưng phổ biến vùng, lãnh thổ… Khi kinh tế phát triển, nhu cầu trao đổi ngày mở rộng không diễn phạm vi vùng, lãnh thổ mà vượt khỏi vùng, lãnh thổ q trình trao đổi gặp khó khăn địa phương có vật trung gian khác Để khắc phục tình trạng này, cần có vật ngang giá chung làm trung gian cho trình trao đổi - tiền tệ Trong thời kỳ đầu khoảng 2.000 năm trước công nguyên, vật trung gian trao đổi thường chọn từ hàng hố có giá trị sử dụng cần thiết chung cho nhiều người, có tính chất phổ biến, đặc trưng cho địa phương, khu vực nơi diễn quan hệ trao đổi (Hy Lạp dùng gia súc; Tây Tạng, Mông Cổ dùng chè; Bắc Mỹ dùng thuốc lá, Trung Quốc có vùng dùng vải, có vùng dùng vỏ trai da…) Việc sử dụng tiền tệ dạng hàng hố, cịn gọi hố tệ, có nhiều bất lợi Khó chia nhỏ trao đổi, khó bảo quản vận chuyển Vì thế, loại hàng hố thơng thường dùng làm tiền tệ dần bị đào thải nhường chỗ cho thời kỳ sử dụng tiền kim loại Từ kỷ thứ trước công nguyên, tiền kim loại bắt đầu sử dụng phát triển rộng rãi suốt thời kỳ phong kiến Tuy nhiên, kim loại chọn làm vật ngang giá chung sắt, kẽm, thiếc, đồng, bạc vàng trải qua trình tự đào thải để cuối lại kim loại quý vàng Cuối kỷ XIX, vàng độc quyền đóng vai trị vật ngang giá chung, gọi kim loại tiền tệ Việc sử dụng tiền kim loại có ưu điểm so với hố tệ khơng kim loại có hạn chế cồng kềnh, khó chuyên chở Mặt khác, quy mô sản xuất trao đổi hàng hố ngày phát triển địi hỏi gia tăng phương tiện trao đổi nguồn Trang Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt vàng dự trữ khơng đủ đáp ứng Do đó, thay dùng vàng trực tiếp làm phương tiện trao đổi, nước có xu hướng chuyển sang sử dụng tiền dấu hiệu ngày phổ biến Từ kỷ thứ XIV, ngân hàng cho đời chứng tiền gửi ngân hàng phát hành để huy động tiền gửi xã hội, sử dụng làm phương tiện toán nước Châu Âu Đến kỷ XVI-XVII, thay giấy bạc ngân hàng phát hành, loại giấy bạc đảm bảo vàng lưu hành song song với tiền đúc vàng nhà nước Đến đầu kỷ XX, giấy bạc ngân hàng thay hoàn toàn cho kim loại quý bạc vàng Ngày nay, tiền giấy sử dụng làm phương tiện trao đổi ngày phổ biến tiện lợi dễ mang theo người, dễ cất trữ Tuy nhiên việc lưu thơng tiền giấy dễ rơi vào tình trạng bất ổn việc điều chỉnh cho phù hợp với nhu cầu trao đổi hàng hoá nghệ thuật phức tạp Cùng với việc phát triển mạnh mẽ ngân hàng, q trình tốn kinh tế tập trung phần lớn qua hệ thống ngân hàng thơng qua bút tốn chuyển khoản tốn bù trừ tài khoản ký thác Sự đời tiền ghi sổ, gọi bút tệ, với chứng từ toán séc, giấy nhờ thu…đã làm đa dạng phương tiện toán bên cạnh hình thức tốn tiền mặt, đồng thời cịn tạo điều kiện giảm bớt chi phí lưu hành tiền giấy in ấn, bảo quản, kiểm đếm, vận chuyển Vì vậy, việc sử dụng tiền qua ngân hàng coi xu hướng phát triển tất yếu kinh tế phát triển Hơn nữa, thời đại mà tiến khoa học kỹ thuật ngày sâu vào đời sống kinh tế xã hội việc sử dụng loại thẻ tốn trở nên ưa chuộng người ta toán ngay, giảm thiểu thời gian luân chuyển chứng từ qua ngân hàng ghi chép chứng từ tốn Tóm lại, lịch sử đời phát triển tiền tệ gắn liền với phát triển lưu thơng hàng hố Điều chứng minh qua q trình hồn thiện hình thức tiền tệ, từ hình thức sơ khai ban đầu hố tệ không kim loại tiền điện tử ngày Tuy nhiên cần xác định rằng, thời kỳ phát triển không phủ định lẫn nhau, nghĩa loại tiền tệ tồn đan xen q trình lưu thơng 1.1.2 Bản chất tiền tệ Các nhà kinh tế học kỷ XVI mà đại diện Thomas-Men (1576-1641) khẳng định: vàng, bạc tiền tệ, cải xã hội thống Trường phái cho có kim loại quý thực chức tiền tệ Đến đầu kỷ XX, loại tiền dấu hiệu tiền giấy, tiền tín dụng đời thực chức trao đổi lưu thông hàng hố nhà kinh tế lại đề cao tiền dấu hiệu Họ cho rằng: tiền tệ công cụ kỹ thuật để phục vụ cho việc trao đổi hàng hoá thuận tiện, đơn vị Trang 10 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt tính tốn trừu tượng, nên thân tiền tệ khơng cần có giá trị nội mà Nhà nước hồn tồn phát hành tiền giấy với dấu hiệu quy ước phục vụ cho trao đổi hàng hoá K.Marx (1818-1863) nghiên cứu nguồn gốc đời tiền tệ qua phát triển hình thái giá trị khẳng định tiền tệ có nguồn gốc từ hàng hố Ơng cho rằng: Tiền tệ hàng hoá đặc biệt tách khỏi giới hàng hố đóng vai trị vật ngang giá chung để đo lường giá trị tất hàng hố khác Ơng vàng trở thành tiền tệ điều kiện lịch sử định Trước trở thành tiền tệ sau thừa nhận đóng vai trị tiền tệ vàng giữ nguyên chất hàng hóa Ngày nay, với việc phát triển phương tiện trao đổi, toán, đề cập đến tiền người ta khơng nhìn cách giản đơn cho tiền kim loại quý tiền giấy Theo quan điểm nhà kinh tế học đại (đại diện P.A Samuelson): “Bản chất tiền tệ ngày phơi bày rõ ràng, người ta muốn có tiền tệ với danh nghĩa tiền khơng phải hàng hố, khơng phải thân mà thứ mà dùng để mua được” Như vậy, họ cho rằng, tiền tệ tất phương tiện tốn chấp nhận làm trung gian trao đổi pháp luật thừa nhận Tuy nhiên, điều kiện sản xuất trao đổi phát triển nay, tiền tệ không đơn phương tiện trao đổi mà sử dụng tiền để đầu tư, cho vay tích luỹ, sở hữu Theo phân tích trên, định nghĩa tiền hiểu đầy đủ sau: Tiền tệ tất phương tiện đóng vai trị trung gian trao đổi pháp luật thừa nhận người sở hữu sử dụng để phục vụ cho nhu cầu đời sống kinh tế xã hội Bản chất tiền thể rõ thông qua chức 1.1.3 Chức tiền tệ 1.1.3.1 Chức phương tiện trao đổi Là phương tiện trao đổi, tiền tệ sử dụng vật môi giới trung gian việc trao đổi hàng hoá, dịch vụ Đây chức tiền tệ, phản ánh lý tiền tệ lại xuất tồn kinh tế hàng hoá Trong kinh tế trao đổi trực tiếp, người ta phải tiến hành đồng thời hai dịch vụ bán mua với người khác Điều đơn giản trường hợp có người tham gia trao đổi, điều kiện kinh tế phát triển, chi phí để tìm kiếm cao Vì người ta cần sử dụng tiền làm mơi giới q trình này, tức người ta trước hết đổi hàng hố lấy tiền sau dùng tiền mua thứ hàng hố cần Rõ ràng việc thực giao dịch bán mua với hai người dễ dàng nhiều so với việc thưc đồng thời hai giao dịch người Trang 11 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt Để thực chức phương tiện trao đổi tiền phải có tiêu chuẩn định: - Được chấp nhận rộng rãi - Dễ nhận biết - Có thể chia nhỏ - Dễ vận chuyển - Không bị hư hỏng cách nhanh chóng - Được tạo hàng loạt cách dễ dàng - Có tính đồng 1.1.3.2 Chức đơn vị đánh giá Chức thứ hai tiền đơn vị đánh giá, tức tiền tệ sử dụng làm đơn vị để đo giá trị hàng hoá, dịch vụ kinh tế Qua việc thực chức này, giá trị hàng hoá, dịch vụ biểu tiền nhờ mà việc trao đổi hàng hố diễn thuận lợi Nếu giá trị hàng hoá khơng có đơn vị đo chung tiền, hàng hoá định giá tất hàng hố cịn lại, số lượng giá mặt hàng kinh tế nhiều đến mức người ta khơng cịn thời gian cho việc tiêu dùng hàng hoá, phần lớn thời gian dành cho việc đọc giá hàng hoá Khi giá hàng hoá, dịch vụ biểu tiền, thuận tiện cho người bán hàng hóa mà việc đọc bảng giá đơn giản nhiều với chi phí thời gian sử dụng cho giao dịch 1.1.3.3 Chức phương tiện dự trữ giá trị Là phương tiện dự trữ giá trị, tiền tệ nơi cất giữ sức mua qua thời gian Khi người ta nhận thu nhập mà chưa muốn tiêu chưa có điều kiện để chi tiêu ngay, tiền phương tiện việc cất giữ sức mua trường hợp người ta giữ tiền đơn việc để lại cải Việc cất giữ thực nhiều phương tiện tiền như: Cổ phiếu, trái phiếu, đất đai, nhà cửa…, số loại tài sản đem lại mức lãi cao cho người giữ chống đỡ lại tăng cao giá so với việc giữ tiền mặt Tuy nhiên người ta giữ tiền với mục đích dự trữ giá trị tiền chuyển đổi cách nhanh chóng tài sản khác, tài sản khác nhiều đòi hỏi chi phí giao dịch cao người ta muốn chuyển đổi sang tiền Những điều cho thấy, tiền phương tiện dự trữ giá trị bên cạnh loại tài sản khác Trang 12 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt Việc thực chức phương tiện dự trữ giá trị tiền tốt đến đâu tuỳ thuộc vào ổn định mức giá chung, giá trị tiền xác định theo khối lượng hàng hoá mà đổi Khi mức giá tăng lên, giá trị tiền giảm ngược lại 1.1.4 Vai trò tiền tệ: 1.1.4.1 Vai trò tiền tệ quản lý kinh tế vĩ mô: - Là cơng cụ để xây dựng sách kinh tế vĩ mơ: Chính sách tiền tệ, sách tài khoá, CSTT, CSTK, CSNH, CSKTĐN,… - Là đối tượng mục tiêu sách kinh tế vĩ mô: ổn định tiền tệ sở ổn định kinh tế; ổn định đồng tiền ổn định kinh tế, kinh tế ổn định phải có ổn định tiền tệ 1.1.4.2 Vai trò tiền tệ quản lý kinh tế vi mơ: - Hình thành vốn doanh nghiệp - Là xây dựng tiêu đánh giá hiệu kinh tế nhằm so sánh chất lượng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khác với - Là xây dựng tiêu đánh giá lựa chọn phương án sản xuất kinh doanh tìm phương án tối ưu - Là sở để thực củng cố hạch toán kinh tế - Là sở để thực phân phối lại doanh nghiệp nhằm phát triển sản xuất đảm bảo đời sống xã hội - Cơng cụ để phân tích kinh tế tài doanh nghiệp, sở đó, tiến hành lựa chọn đầu tư đắn 1.2 Các chế độ lưu thông tiền tệ 1.2.1 Chế độ lưu thông tiền kim loại 1.2.1.1 Chế độ đơn vị Đơn vị chế độ tiền tệ lấy thứ kim loại làm vật ngang giá chung Vật ngang giá chung vật liệu đúc tiền đồng, kẽm, bạc vàng - Nếu chế độ đơn vị với kẽm đồng làm vị trở thành tiền đúc, gọi chế độ lưu thông tiền giá - Nếu chế độ đơn vị với vật ngang giá bạc vàng xuất tiền đúc bạc vàng người ta gọi chế độ lưu thông tiền đủ giá Trang 13 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt 1.2.1.2 Chế độ song vị Chế độ song vị chế độ tiền tệ mà vàng bạc sử dụng với tư cách tiền tệ Vàng bạc vật ngang giá, thực chức thước đo giá trị phương tiện lưu thông với quyền lực ngang Trong chế độ song vị có phân biệt loại vị: - Bản vị song song: vị mà theo tiền vàng tiền bạc lưu thông thị trường theo giá trị thực tế nó, nhà nước khơng can thiệp Từ xuất thước đo giá trị nước có hệ thống giá cả: hệ thống giá theo vàng hệ thống giá theo bạc Hai hệ thống thay đổi - Bản vị kép: song vị tiền vàng tiền bạc lưu thông thị trường theo tỷ giá nhà nước quy định (tỷ giá pháp định) 1.2.1.3 Chế độ vị vàng Là chế độ tiền tệ điển hình chủ nghĩa tư Trong chế độ này, lượng vàng định nhà nước quy định làm tiêu chuẩn giá Chế độ vị vàng có đặc điểm: - Tiền vàng đúc tự theo tiêu chuẩn Nhà nước quy định tốn khơng hạn chế - Tiền giấy tự đổi lấy tiền vàng theo giá trị danh nghĩa tiền giấy nghĩa đổi ngang giá Từ sức mua tiền giấy ổn định, điều kiện quan trọng hàng đầu để ổn định thúc đẩy kinh tế phát triển - Vàng tự luân chuyển nước, người tự xuất nhập vàng 1.2.2 Chế độ lưu thông tiền dấu hiệu Chế độ lưu thông tiền dấu hiệu (tiền giấy) đặc trưng lưu thông tiền tệ giai đoạn phát triển sau CNTB Tuy nhiên, thời kỳ phong kiến, tiền giấy xuất sớm Trung Quốc (TK VII) đời từ lý tạo thu nhập việc in tiền phát hành tiền cho Nhà nước phong kiến, đế chế cần tập trung kim loại để chế tạo súng, đạn khí giới… Đến giai đoạn phát triển CNTB, lực lượng sản xuất phát triển nhanh nên làm nảy sinh khan tiền kim loại, mặt khác việc sử dụng tiền đúc lưu thơng có nhiều trở ngại bị hao mòn, bị biến chất Và hệ thống ngân hàng phát triển tạo điều kiện cho đời cơng cụ lưu thơng tín dụng Trang 14 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt Vậy nguyên nhân đời tiền dấu hiệu xuất phát từ đòi hỏi thực tế lưu thơng hàng hố lưu thông tiền tệ tác động hệ thống ngân hàng Sử dụng tiền dấu hiệu chế độ lưu thơng tiền tệ có tác dụng lớn: - Giải tình trạng thiếu phương tiện trao đổi phát sinh từ chế độ lưu thông tiền kim loại - Tiết kiệm nhiều chi phí cho xã hội Có chế độ lưu thông tiền giấy: - Chế độ lưu thơng tiền giấy khả hốn: Đây loại tiền giấy chuyển đổi vàng cách tự không hạn chế số lượng - Chế độ lưu thông tiền giấy bất khả hốn: Là tiền giấy khơng chuyển đổi vàng 1.2.3 Các hệ thống tiền tệ giới từ kỷ XIX đến Quan hệ mậu dịch nước dẫn đến hình thành chế độ tiền tệ quốc tế Đó tập hợp quy định thống nước việc tổ chức điều hành thống quan hệ tiền tệ- tín dụng phát sinh nước nhằm thiết lập trật tự cho quan hệ kinh tế- mậu dịch Lịch sử chế độ tiền tệ quốc tế điển hình: Chế độ tiền tệ quốc tế Pari 1867 Chế độ tiền tệ Genova 1922 Chế độ tiền tệ Bretton Woods 1944 Chế độ tiền tệ Jamaica 1977 Chế độ tiền tệ Europe 1979 1.2.3.1 Chế độ tiền tệ quốc tế Pari năm 1867 Song song với việc thực thi chế độ tiền vàng nước, phạm vi quốc tế, chế độ tiền tệ dựa tiêu chuẩn vàng thiết lập Đó chế độ tiền tệ quốc tế Pari Chế độ tiền tệ quốc tế xác lập vào năm 1867 Pari sau cách mạng công nghiệp diễn giới Những nội dung chủ yếu chế độ tiền tệ là: - Thừa nhận vàng tiền tệ giới, chu chuyển trao đổi tự quốc gia - Vàng để xác lập tỷ giá hối đoái đồng tiền quốc gia nước - Vàng thực chức tiền tệ Chế độ tiền tệ quốc tế Pari, có đồng Trang 15 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt 1.2.3.2 Chế độ tiền tệ Genova (Italia.) - Bối cảnh đời chế độ tiền tệ Giê-nơ: Sau Thế chiến lần thứ I, việc khôi phục lại kinh tế nước châu Âu trở nên cấp thiết Nhu cầu thiết lập trật tự quan hệ mậu dịch, tín dụng, tiền tệ quốc tế nhằm nhanh chóng khơi phục lại kinh tế bị tổn thất chiến tranh trở nên vô cấp thiết quốc gia châu Âu Thực tế địi hỏi phải có thoả thuận thống nước để thiết lập trật tự quan hệ mậu dịch, tín dụng tiền tệ quốc tế - Nội dung chế độ tiền tệ Giê-nơ: Chế độ tiền tệ Giê-nơ hình thành kết thoả thuận nước tham gia Hội nghị tiền tệ-tài quốc tế tổ chức chức thành phố Giê-nơ (Italia) vào năm 1922 Qua hội nghị nhằm tổ chức lại quan hệ tiền tệ-tài quốc tế, thúc đẩy quan hệ mậu dịch quan hệ kinh tế quốc tế khác nước thành viên vào thời kỳ hậu chiến Trong chế độ nước thoả thuận nội dung chủ yếu sau đây: Một là, nước thức thừa nhận vai trị đặc biệt quan trọng đồng Bảng Anh (GBP) quan hệ tiền tệ, tốn tín dụng quốc tế Họ thừa nhận đồng Bảng Anh phương tiện toán phương tiện dự trữ quốc tế, đánh giá ngang với vàng, coi đồng Bảng Anh đồng tiền chủ chốt Vì vậy, thực chất chế độ tiền tệ chế độ vị Bảng Anh, đồng tiền quốc gia Ngân hàng Anh phát hành Hai là, việc sử dụng đồng Bảng Anh toán quốc tế ngoại thương quan hệ kinh tế quốc tế khác không hạn chế Các nước muốn có Bảng Anh phải chuyển vàng đổi lấy Bảng Anh nước Anh 1.2.3.3 Chế độ tiền tệ Bretton-woods Bối cảnh đời: Nếu đồng bảng Anh sử dụng đồng tiền quốc tế độc tơn trước chiến thứ II, sau chiến thứ II, kinh tế Anh bị kiệt quệ, tỷ trọng mậu dịch quốc tế giảm sút nghiêm trọng, thị trường tài thị trường hối đối sụp đổ nên đồng bảng Anh bị rút khỏi vai trị đồng tiền quốc tế độc tơn Ngược lại, Mỹ nước không bị ảnh hưởng hậu chiến tranh, mà hưởng lợi từ chiến, trở thành nước chiếm tỷ trọng mậu dịch lớn Ngoài ra, để ổn định sức mua đồng tiền mình, Mỹ bán vàng với giá ổn định suốt 34 năm từ năm 1934-1936 với giá 35 USD/ounce Nhờ đồng dollar Mỹ loại đồng bảng Anh chiếm địa vị tiền tệ quốc tế độc tôn đến ngày Trang 16 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt Hệ thống tiền tệ theo Thoả ước Bretton Woods (1946-1971): Theo thoả ước Bretton Woods, Chính phủ nước thành viên cam kết trì tỷ giá cố định đồng tiền nước so với la Mỹ vàng Tỷ giá hối đối đồng tiền khác so với USD phép thay đổi phạm vi biên độ 1% so với mệnh giá công bố Tỷ giá cố định trì với can thiệp thức thị trường ngoại hối cách NHTW tham gia mua bán USD tuỳ theo quan hệ cung cầu thị trường Hệ thống tiền tệ Bretton Woods mang lại ổn định tỷ giá điều có ý nghĩa quan trọng loại bỏ bất ổn giao dịch buôn bán đầu tư quốc tế Nhờ thúc đẩy tăng trưởng đem lại lợi ích cho tất nước thành viên Tuy 25 năm chế độ tỷ giá cố định theo thoả ước Bretton Woods, hầu hết phủ quốc gia thành viên khơng muốn gắn sách tiền tệ với việc trì sức mua đồng tiền cam kết Sự ngần ngại phủ việc điều chỉnh sức mua đồng tiền điều chỉnh sách kinh tế nhằm trì tỷ giá ổn định cam kết cuối đưa đến khủng hoảng tỷ giá Những trận chiến tỷ giá xảy NHTW kết thắng lợi lại thuộc thị trường vào năm 1971, hệ thống tiền tệ Bretton Woods sụp đổ Trong hệ thống tiền tệ Bretton Woods, trách nhiệm Mỹ trì ổn định giá tất đồng tiền quốc gia khác dựa vào giá trị đồng dollar Mỹ Do vậy, Mỹ giữ giá vàng ổn định mức 35USD/ounce giá giới ổn định Nhưng Mỹ giữ giá vàng ổn định mức lý sau đây: - Thứ nhất: Chính phủ Johson tiêu lớn vào năm 1960 cho việc leo thang chiến tranh Việt Nam cho chương trình xã hội tốn việc in tiền thay tăng thuế Kết Mỹ khó lịng giữ giá vàng cam kết - Thứ hai: sau kinh tế châu Âu Nhật phục hồi sau chiến tranh, nước Đức, Pháp, Anh, Nhật bắt đầu gia tăng xuất thu đồng dollar Mỹ dự trữ ngoại tệ (USD) nước ngày gia tăng Trong thời gian này, Mỹ cam kết bán vàng với giá cố định 35USD/ounce, nước châu Âu Nhật Bản sử dụng dự trữ ngoại tệ để cơng vào kho vàng Mỹ khiến cho dự trữ vàng Mỹ cạn dần Kết Mỹ phải ngừng việc chuyển đồi dollar vàng theo giá thức vào năm 1968 thả giá vàng vào năm 1973 Trang 17 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt - Thứ ba: nước Đức, Nhật Thuỵ Sĩ từ chối áp đặt tỷ lệ lạm phát Mỹ lên đồng tiền họ theo chế tỷ giá cố định, kết dollar giảm giá mạnh so với đồng tiền nước 1.2.3.4 Chế độ tiền tệ Gia-mai-ca (Bút tệ SDR) Chế độ tiền tệ Gia-mai-ca đời sở Hiệp định ký kết nước thành viên IMF Gia-mai-ca vào năm 1976-1978 Chế độ tiền tệ vận hành theo nguyên tắc sau đây: - Thừa nhận SDR sở chế độ tiền nước SDR trở thành đơn vị tiền tệ tính tốn quốc tế Giá trị xác định theo phương pháp rổ tiền tệ, lúc đầu rổ tiền tệ gồm 16 đồng tiền mạnh giới Hiện nay, tham gia “rổ tiền tệ” đồng tiền mạnh quốc gia có tiềm lực kinh tế, tài Như vậy, chế độ tiền tệ Gia-mai-ca thực chất chế độ vị SDR thời điểm đời SDR = 2,5USD - Các nước thành viên tự lựa chọn thi hành chế độ tỷ giá hối đoái mà không cần đến can thiệp IMF - Thực phi tiền tệ hố vai trị vàng Khơng thừa nhận vàng chức thước đo giá trị sở để xác định tỷ giá hối đoái đồng tiền quốc gia nước - Chế độ tiền tệ Gia-mai-ca đến chưa đến hoàn thiện Một số nguyên tắc chế độ tiền tệ chưa chấp hành triệt để, chưa trở thành thực 1.2.3.5 Chế độ tiền tệ châu Âu Chế độ tiền tệ châu Âu chế độ tiền tệ quốc tế khu vực Chế độ tiền tệ bối cảnh mâu thuẫn ba trung tâm lực quốc tế lĩnh vực thương mại, tiền tệ, tài ngày trở nên gay gắt Nó xây dựng sở Hiệp định tiền tệ nước lục địa châu Âu ký kết vào tháng 3-1979 Nội dung chế độ tiền tệ sau: - Chế độ tiền tệ châu Âu không dựa SDR mà dựa vào ECU - đơn vị tiền tệ quốc tế khu vực nước châu Âu Giá trị ECU đảm bảo dự trữ vàng ngoại hối nước thành viên Khác với chế độ tiền tệ Gia-mai-ca, chế độ tiền tệ châu Âu không dựa SDR mà dựa vào ECU - đơn vị tiền tệ quốc tế khu vực nước thuộc khối EU Đồng ECU có chức tương tự SDR, hình thái tiền “bút tệ” Giá trị ECU Trang 18 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt 3.3.3 Thanh toán Uỷ nhiệm thu Uỷ nhiệm thu (nhờ thu) giấy uỷ nhiệm người thụ hưởng lập nhờ ngân hàng thu hộ tiền sở khối lượng hàng hoá giao, dịch vụ cung ứng Để toán uỷ nhiệm thu, hai bên trả tiền thụ hưởng phải có thoả thuận hợp đồng điều kiện thu hộ gửi cho ngân hàng toán văn * Mẫu biểu uỷ nhiệm thu: Phụ lục Trình tự tốn uỷ nhiệm thu Người thụ hưởng (5) Giao hàng (1) Người trả tiền (3) (2) Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng Ngân hàng phục vụ người trả tiền (4) Sơ đồ 4: Quy trình toán uỷ nhiệm thu (1) Người thụ hưởng sau cung cấp hàng hoá, dịch vụ lập Uỷ nhiệm thu kèm theo hoá đơn, chứng từ giao hàng, cung ứng dịch vụ nộp vào ngân hàng phục vụ (2) Sau kiểm tra yếu tố chứng từ, ngân hàng ghi ngày tháng nhận chứng từ, ký tên, đóng dấu uỷ nhiệm thu, vào sổ theo dõi Uỷ nhiệm thu gửi chứng từ sang ngân hàng phục vụ người trả tiền (3) Ngân hàng phục vụ người trả tiền kiểm tra điều kiện tốn, đủ điều kiện ghi nợ tài khoản tiền gửi toán báo nợ cho người trả tiền (Nếu tài khoản người trả tiền không đủ khả tốn lưu uỷ nhệm thu vào hồ sơ báo cho người trả tiền biết) (4) Ngân hàng phục vụ người trả tiền chuyển tiền thu sang ngân hàng phục vụ người thụ hưởng (hoặc báo chưa thu tiền) (5) Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng ghi có tài khoản tiền gửi tốn báo có cho người thụ hưởng Trang 58 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt 3.3.4 Phương thức toán thư tín dụng (L/C – Letter of credit) 3.3.4.1 Định nghĩa Theo “Điều lệ thực hành thống tín dụng chứng từ” phịng thương mại quốc tế, thư tín dụng thoả thuận tốn, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu người nhập tiến hàng mở chuyển đến cho chi nhánh hay đại lý ngân hàng nước ngồi (ngân hàng thơng báo thư tín dụng) thư tín dụng để trả cho người hưởng (người xuất số tiền định, phạm vi thời gian xác định, với điều kiện người hưởng phải xuất trình đầy đủ chứng từ phù hợp với nội dung ghi thư tín dụng) Khi tốn thư tín dụng bên xuất nhập, phải thỏa thuận với việc sử dụng: "Bản quy tắc cách thực hành thống tín dụng chứng từ UCP" Phịng Thương mại quốc tế (ICC) phát hành để dẫn chiếu L/C UCP phát hành, xuất nhiều lần, mang số hiệu UCP 600* Cần lưu ý UCP loại văn mang tính pháp lý tùy ý 3.3.4.2 Các bên tham gia toán thư tín dụng Nếu khơng phải L/C đặc biệt, tham gia tốn L/C thường có chủ thể sau đây: - Người nhập (người yêu cầu mở L/C - The applicant for the credit): Người đưa thị ngân hàng phục vụ để mở L/C cho người xuất hưởng - Ngân hàng mở L/C (The opening bank) hay gọi Ngân hàng phát hành L/C (the issuing bank): Đây ngân hàng trực tiếp phục vụ người nhập khẩu, thường ngân hàng trực tiếp trả tiền theo L/C - Người xuất khẩu: Là chủ thể hợp đồng ngoại thương, người hưởng L/C (the beneficiary of the credit) - Ngân hàng thông báo: (The informing bank): Ngân hàng chi nhánh ngân hàng đại lý Ngân hàng mở L/C, trực tiếp thông báo L/C đến người xuất - Ngân hàng định: Ngân hàng (theo thị ngân hàng phát hành - ngân hàng phát hành) trực tiếp trả tiền cho người xuất * UCP - The Unifocm Customs and Practice for Documentary credit xuất lần đầu vào năm 1933, sửa đổi công bố vào năm 1951, 1962, 1974, 1983, 1993 2007 Trang 59 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt Như trình bày, tham gia L/C cịn có tham gia Ngân hàng xác nhận, Ngân hàng chiết khấu • Quy trình tốn L/C: Thơng thường nghiệp vụ tốn L/C thực theo quy trình sau đây: Hợp đồng ngoại thương Người xuất (6) (4) Người nhập (5) (3) NH thơng báo (NH tốn) (1) (2) (7) (8) NH mở L/C Sơ đồ 5: Quy trình toán L/C (1) Người nhập dựa vào hợp đồng thương mại ký với người nhập để làm thủ tục xin mở thư tín dụng ngân hàng phục vụ (ngân hàng mở thư tín dụng) cho người xuất hưởng (2) Theo yêu cầu người nhập khẩu, ngân hàng phục vụ người nhập mở thư tín dụng cho người xuất hưởng Ngân hàng chuyển thư tín dụng cho người xuất thông qua ngân hàng nước xuất (ngân hàng thông báo) (3) Ngân hàng xuất nhận thư tín dụng văn gửi thư tín dụng cho người xuất (4) Căn vào thư tín dụng nhận được, thấy phù hợp người xuất thực hợp đồng thương mại cho người nhập khẩu; khơng chấp nhận người xuất yêu cầu người nhập sửa đổi bổ sung lại thư tín dụng (5) Sau giao hàng, người xuất phải lập chứng từ tốn theo u cầu thư tín dụng xuất trình thơng qua ngân hàng thơng báo cho ngân hàng mở thư tín dụng xin tốn (6) Sau nhận chứng từ, ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra kỹ chứng từ đó, thấy phù hợp tốn tiền cho chứng từ Trang 60 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt (7) Ngân hàng mở thủ tín dụng địi tiền người nhập chuyển chứng từ cho người nhập sau nhận tiền hay chấp nhận toán (8) Người nhập sau nhận chứng từ ngân hàng người xuất chuyển đến, kiểm tra kỹ chứng từ, thấy phù hợp chuyển tiền trả cho ngân hàng mở thư tín dụng 3.3.5 Thẻ tốn Thẻ cơng cụ tốn ngân hàng phát hành bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng hoá, dịch vụ, khoản toán khác rút tiền mặt máy rút tiền tự động Để sử dụng thẻ toán ngân hàng, khách hàng phải thực thủ tục đăng ký sử dụng thẻ đáp ứng đầy đủ điều kiện theo quy định ngân hàng phát hành thẻ Sau ngân hàng phát hành thẻ chấp thuận, khách hàng phải ký hợp đồng sử dụng thẻ với ngân hàng Các loại thẻ: - Thẻ ghi nợ: Là loại thẻ gắn liền với tài khoản tiền gửi toán hay tài khoản séc khách hàng Khách hàng sử dụng loại thẻ giá trị giao dịch khấu trừ vào tài khoản khách hàng, đồng thời ghi có vào tài khoản người thụ hưởng - Thẻ tín dụng: Là loại thẻ sử dụng phổ biến, ngân hàng cho phép chủ thẻ sử dụng hạn mức định Đối với khách hàng có quan hệ thường xun với ngân hàng, có tình hình tài tốt, ln đảm bảo khả tốn ngân hàng cho phép sử dụng thẻ tín dụng Trong q trình sử dụng thẻ, thẻ người chủ thẻ phải thông báo văn cho ngân hàng phát hành thẻ Khi sử dụng hết hạn mức hết thời hạn sử dụng thẻ, có nhu cầu, người sử dụng thẻ phải đến ngân hàng phát hành thẻ để làm thủ tục sử dụng tiếp Trang 61 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt CÂU HỎI ÔN TẬP CHƯƠNG Câu 1: Phân biệt toán tiền mặt tốn khơng dùng tiền mặt? Cho biết ưu nhược điểm hình thức tốn? Câu 2: Phân tích chất ngun tắc tốn khơng dùng tiền mặt? Nêu ý nghĩa hình thức tốn khơng dùng tiền mặt? Câu 3: Những thể thức tốn khách hàng lựa chọn để toán qua ngân hàng? Câu 4: Nêu quy trình tốn hình thức tín dụng chứng từ, tốn uỷ thác thu, uỷ nhiệm chi, sec Trình bày quy trình đó? Câu 5: Nội dung, thủ tục phát hành thẻ ngân hàng khách hàng ngân hàng phát hành thẻ? Câu 4: Phân biệt thẻ tín dụng thẻ ghi nợ? Câu 7: Nội dung hình thức tốn ngân hàng gì? Trang 62 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt CHƯƠNG 4: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI CHÍNH 4.1 Tiền đề đời, tồn phát triển tài 4.1.1 Tiền đề sản xuất hàng hố tiền tệ Cuối thời kỳ cơng xã ngun thuỷ: Phân công lao động xã hội phát triển sản xuất trao đổi hàng hố hình thành tiền tệ xuất đòi hỏi khách quan cách mạng công nghệ phân phối (chuyển từ phân phối tiền mặt sang phân phối giá trị) tài đời Mơn tài đời nhằm nghiên cứu mối quan hệ trình phân phối sản phẩm xã hội hình thức giá trị chủ thể xã hội loài người - Quá trình sản xuất bao gồm khâu: sản xuất – phân phối – trao đổi – tiêu dùng - Phân phối khâu trình sản xuất, gồm loại: + Phân phối hình thức vật (các sản phẩm sản xuất từ trình sản xuất) + Phân phối hình thức giá trị (Giá trị sản phẩm sản xuất ra) 4.1.2 Tiền đề nhà nước Khi kinh tế hàng hố phát triển sở phân cơng lao động xã hội dẫn đến hình thành giai cấp xã hội Sự đấu tranh lợi ích riêng giai cấp dẫn đến hình thành nhà nước máy nhà nước Khi Nhà nước đời phải có lượng cải vật chất bảo đảm cho máy nhà nước hoạt động thực chức Những cải huy động qua nhiều hình thức khác như: loại thuế, phí, lệ phí biện pháp khác Đó q trình tham gia phân phối cải xã hội nhà nước phạm trù tài đời thơng qua q trình Vậy tài phạm trù kinh tế, phát sinh, tồn với kinh tế hàng hố, tiền tệ Mặt khác, lại phạm trù lịch sử gắn liền với hình thành nhà nước trở thành công cụ chủ yếu nhà nước việc phân phối phân phối lại cải xã hội 4.2 Bản chất tài 4.2.1 Biểu bên ngồi tài Có thể thấy biểu bên ngồi tài mối quan hệ sau: Trang 63 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt 4.2.1.1 Các hoạt động tài diễn kinh tế Quá trình thu chi tiền: Muốn tạo lập quỹ tài phải xuất phát từ việc phân phối nguồn tài Trong q trình tạo lập phát triển tài phải sử dụng chức tiền tệ chức cất trữ tốn 4.2.1.2 Các nguồn tài Là khả tài mà chủ thể xã hội khai thác sử dụng nhằm thực mục đích (VD: Tiền vốn, vốn tiền tệ, vốn – tiền, vốn kinh doanh, vốn tín dụng, vốn ngân sách, vốn dân) 4.2.1.3 Quỹ tiền tệ Là lượng định nguồn tài huy đơng sử dụng cho mục đích định Đặc điểm: Tính sở hữu, tính mục đích, vận động thường xuyên liên tục, từ doanh nghiệp đến doanh nghiệp khác, từ chủ thể đến chủ thể khác 4.2.2 Nội dung kinh tế - xã hội (biểu bên tài chính) Quá trình phân phối thực chủ thể: chủ thể tham gia phân phối muốn tìm kiếm lợi ích kinh tế 4.2.2.1 Quan hệ nhà nước tổ chức kinh tế - Động viên nguồn thu vào ngân sách thông qua sách thuế - Cấp vốn, hỗ trợ - tài trợ vốn - Nhà nước xây dựng kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội đường sá, cầu cống, trường học, bệnh viện, cơng viên, nhà văn hố - Đây mối quan hệ trọng tâm định đến cân đối lớn kinh tế 4.2.2.2 Quan hệ nhà nước với quan nhà nước tổ chức xã hội Đây mối quan hệ cấp phát nguồn vốn từ ngân sách nhà nước cho quan nhà nước tổ chức có nhiệm vụ sử dụng vốn quy định nhà nước 4.2.2.3 Quan hệ nhà nước với quan nhà nước tầng lớp dân cư - Bắt buộc đóng góp vào NSNN - Tự nguyện đóng góp vào NSNN - Tín dụng - Cấp kinh phí hỗ trợ Trang 64 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt - Xây dựng sở kỹ thuật hạ tầng 4.2.2.4 Quan hệ tổ chức kinh tế - Hợp tác làm ăn - Thanh toán trả nợ 4.2.2.5 Quan hệ tổ chức kinh tế thành viên hay cá nhân thuộc tổ chức - Phân chia lợi ích kinh tế: trả lương, trả lãi vốn góp - Bảo đảm q trình sản xuất ** Tổng kết: Tài phản ánh hoạt động chuyển giao tiền tệ để thoả mãn nhu cầu chủ thể kinh tế, gắn liền với việc phân phối tổng sản phẩm quốc dân nguồn tiền tệ khác trình hình thành sử dụng quỹ tiền tệ để thực mục tiêu kinh tế xã hội định 4.3 Chức tài 4.3.1 Chức phân phối Có quan hệ khâu trung gian sản xuất với sản xuất, sản xuất với tiêu dùng Trong thực tế, chức phân phối tài diễn sau: - Về nội dung: Phân phối tài phân phối tổng sản phẩm xã hội, sáng tạo kinh tế quốc dân thời gian định - Về hình thức: Phân phối tài diễn hình thức giá trị thơng qua hoạt động quỹ tiền tệ - Về phạm vi: Phân phối tài phân phối kết hoạt động SXKD nhằm phục vụ cho nhu cầu sản xuất nhu cầu tiêu dùng xã hội - Về mục đích: Phân phối tài nhằm đảm bảo cho trình sản xuất diễn cách bình thường giải cách thoả đáng mối quan hệ tích luỹ tiêu dùng nhằm xác lập cấu kinh tế xã hội hợp lý Quá trình phân phối tổng sản phẩm xã hội hình thành nên quỹ: Quỹ tích luỹ quỹ tiêu dùng xã hội Theo sơ đồ Mark, chia thành loại: phân phối lần đầu phân phối lại - Phân phối lần đầu: phân phối thành viên có trực tiếp tham gia vào trình sản xuất cải vật chất Nếu phân phối dừng khơng đảm bảo thoả mãn Trang 65 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt nhu cầu khác xã hội như: giáo dục, y tế Vì cần phải có q trình phân phối lại - Phân phối lại: tiếp tục phân phối thu nhập phân phối lần đầu nhằm điều tiết thu nhập phân phối lần đầu Từ chức phân phối, nhà nước biến đổi sử dụng tài cơng cụ để định hướng kích thích điều tiết kinh tế 4.3.2 Chức giám đốc - Nội dung: Giám đốc tài giám sát hoạt động kinh tế xã hội thông qua vận động vốn tiền tệ nhằm phục vụ cho hoạt động cách hiệu + Giám đốc trước: Là giám sát từ khâu lập kế hoạch dự tốn hay dự án chương trình tài để kiểm tra tính đứng đắn hợp lý + Giám đốc trong: Là giám đốc dự tốn tài + Giám đốc sau: Là sau thực kế hoạch tài kết thúc chu kỳ hoạt động quỹ tiền tệ - Mục đích: Nhằm đảm bảo tính hiệu quả, tiết kiệm sản xuất, công xã hội nghiêm chỉnh thực luật pháp * Kết luận: Việc giám đốc tài có ý nghĩa quan trọng việc giải tốt mối quan hệ tích luỹ tiêu dùng, sản xuất tiêu dùng tạo điều kiện cho việc sử dụng tốt khả tài nguyên, lao động, phát sai sót, điều chỉnh kịp thời cho việc sử dụng tốt khả tài nguyên lao động, bảo đảm lành mạnh quan hệ kinh tế ** Mối quan hệ hai chức - Chức phân phối vừa làm tiền đề, vừa làm sở cho chức giám đốc - Chức giám đốc lại làm cho quan hệ phân phối đứng đắn hợp lý Tuy hai chức lúc song song tuỳ theo điều kiện cụ thể mà sử dụng, vận dụng chức trước sau cách hài hoà đem lại hiệu 4.4 Hệ thống tài Việt Nam 4.4.1 Căn để xác định khâu tài Khâu tài nơi hội tụ nguồn tài chính, nơi diễn việc tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ gắn liền với việc thực chức năng, nhiệm vụ chủ thể lĩnh vực hoạt động Trang 66 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt Hệ thống tài hệ thống biểu thị quan hệ tài lĩnh vực khác lĩnh vực có mối quan hệ hữu trình tạo lập, phân phối sử dụng nguồn lực tài Những để xác định khâu tài là: - Được coi khâu tài nơi có tụ điểm nguồn tài chính, thực hoạt động “bơm” “hút” nguồn tài Tại tụ điểm này, có quỹ tiền tệ để thực mục tiêu định trước chủ sở hữu - Các quỹ tiền tệ gắn với chủ thể định - Được coi khâu hệ thống tài hoạt động tài có tính chất, đặc điểm, vai trị hình thức thể Thị trường tài Việt Nam gồm khâu: + Ngân sách nhà nước + Tài doanh nghiệp + Bảo hiểm + Tín dụng + Tổ chức tài xã hội tài hộ gia đình Các khâu vừa có mối quan hệ trực tiếp vừa có mối quan hệ gián tiếp thơng qua thị trường tài Tổng thể khâu tạo thành hệ thống tài 4.4.2 Khái quát khâu tài 4.4.2.1 Ngân sách nhà nước NSNN quỹ tiền tệ tập trung nhà nước bao gồm khoản thu chi lớn nhà nước Nó kích thích định hướng hoạt động khâu tài khác Mặt khác, kiểm tra hoạt động phận tài khác NSNN có nhiệm vụ sau: - Động viên, tập trung nguồn tài cho việc tạo lập quỹ tiền tệ nhà nước, quỹ ngân sách qua sách thuế, phí hay lệ phí - Phân phối sử dụng quỹ ngân sách cho việc thực nhiệm vụ kinh tế - xã hội - Giám đốc, kiểm tra khâu tài khác với hoạt động kinh tế - xã hội gắn liền với thu chi ngân sách Trang 67 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt 4.4.2.2 Tài doanh nghiệp Tài doanh nghiệp khâu sở hệ thống tài quốc gia, nơi tạo cải xã hội, gắn liền với mở rộng hay thu hẹp nguồn lực tài Nhiệm vụ Tài doanh nghiệp: - Bảo đảm vốn phân phối vốn hợp lý cho nhu cầu sản xuất kinh doanh - Tổ chức vốn chu chuyển cách liên tục có hiệu - Phân phối thu nhập lợi nhuận doanh nghiệp theo quy định nhà nước - Kiểm tra trình vận động nguồn tài doanh nghiệp Đồng thời kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh gắn liền với q trình 4.4.2.3 Hệ thống tín dụng Tín dụng khâu hệ thống tài thống Tín dụng xem khâu tài độc lập hoạt động tín dụng có tính chất chuyên nghiệp Tính chất đặc biệt vận động nguồn tài quan hệ tín dụng có thời hạn Tín dụng tụ điểm nguồn tài tạm thời nhàn rỗi Quỹ tín dụng tạo lập việc thu hút nguồn tài tạm thời nhàn rỗi theo nguyên tắc hồn trả có thời hạn có lợi tức Sau đó, quỹ sử dụng vay theo nhu cầu SXKD đời sống theo nguyên tắc hồn trả có thời hạn lợi tức Hiện nay, nước ta tổ chức tín dụng bao gồm: Các NHTM, tổ chức tín dụng phi ngân hàng (cơng ty cho thuê tài chính), tổ chức tín dụng hợp tác (quỹ tín dụng nhân dân) 4.4.2.4 Hệ thống bảo hiểm Là dịch vụ tài chính, bảo hiểm có nhiều hình thức nhiều quỹ tiền tệ khác nhau, tính chất chung đặc biệt quỹ bảo hiểm tạo lập sử dụng để bồi thường tổn thất cho chủ thể tham gia bảo hiểm tuỳ theo mục đích quỹ Có hai nhóm bảo hiểm là: - Bảo hiểm xã hội: chế độ pháp định bảo vệ người lao động Loại bảo hiểm hình thành sử dụng khơng mục đích kinh doanh mà mang tính chất hội tương hỗ - Bảo hiểm thương mại: hoạt động dịch vụ bảo hiểm chuyên nghiệp: Do khả nhàn rỗi tạm thời nguồn tài quỹ bảo hiểm, quỹ có Trang 68 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt thể sử dụng vay đầu tư ngắn hạn nên chúng có quan hệ với khâu khác thị trường tài 2.4.2.5 Tài tổ chức xã hội dân cư Là khâu quan trọng hệ thống tài Đặc điểm tài dân cư (hộ gia đình) tổ chức xã hội tồn quỹ tiền tệ cho tiêu dùng phạm vi dân cư tổ chức xã hội - Quỹ tiền tệ tổ chức xã hội: Các tổ chức xã hội khái niệm chung để tổ chức trị xã hội, Đồn thể xã hội, hội nghề nghiệp Các quỹ tiền tệ tổ chức xã hội hình thành từ đóng góp hội phí, qun góp ủng hộ sử dụng cho mục đích tiêu dùng hoạt động tổ chức Khi quỹ chưa sử dụng, số dư ổn định quỹ tham gia vào thị trường tài thơng qua quỹ tín dụng hình thức khác - Quỹ tiền tệ hộ gia đình: Được hình thành từ thu nhập thành viên gia đình, từ nguồn thừa kế tài sản, từ biếu tặng chủ yếu để sử dụng cho mục đích tiêu dùng, đồng thời dùng vào đầu tư sản xuất kinh doanh phạm vi kinh tế hộ gia đình, thực nghĩa vụ với NSNN, đầu tư vào thị trường tài bảo hiểm ** Tóm lại: Các khâu phận hệ thống tài có mối quan hệ hữu với nhau, có ảnh hưởng lẫn hợp thành thể thống nhằm phục vụ cho việc phát triển kinh tế nâng cao đời sống nhân dân Trang 69 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt CÂU HỎI ÔN TẬP CHƯƠNG Câu 1: Cho biết tiền đề đời, tồn phát triển tài chính? Câu 2: Phân tích chức chất tài chính? Câu 3: Mơ tả hệ thống tài Việt Nam? Câu 4: Phân tích mối quan hệ khâu hệ thống tài chính? Trang 70 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt KẾT LUẬN Nước ta thời kỳ cơng nghiệp hố, đại hố nhằm đưa Việt Nam trở thành nước công nghiệp văn minh, đại Gắn liền với công đổi mở cửa nước ta, có nhiều yêu cầu phải giải lúc: Vừa ổn định, vừa phát triển kinh tế nước, vừa mở rộng giao lưu quan hệ quốc tế, thu hút vốn đầu tư nước Ngày khơng phủ nhận việc điều chỉnh sách tài tiền tệ cho phù hợp với nhu cầu kinh tế vấn đề thiết yếu mà tổ chức hệ thống tiền tệ phải tuân thủ sách tài tiền tệ phải theo đuổi Đây nội dung mà sinh viên khối ngành kinh tế cần tìm hiểu từ trình đại cương Trên sở chương trình khung Tổng cục dạy nghề kinh nghiệm rút từ thực tế giảng dạy, thực biên soạn giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ cách hệ thống để cập nhật kiến thức thực tiễn phù hợp với trình độ đối tượng giảng dạy sinh viên Hệ Cao Đẳng Nghề Trong q trình biên soạn, tơi xin chân thành cám ơn Hội đồng phản biện, Hội đồng thẩm định Hội đồng nghiệm thu chương trình, giáo trình giáo viên Khoa Kinh tế trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt hướng dẫn, góp ý hỗ trợ tơi hồn thiện Đây lần tơi thực cơng tác biên soạn giáo trình sử dụng lưu hành nội cho sinh viên trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt học tập nghiên cứu nên cố gắng khơng tránh khỏi thiếu sót, bất cập Tơi mong nhận ý kiến đóng góp để bước hồn thiện giáo trình thời gian Trang 71 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội 2012 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ - Nhà xuất thống kê – Trường Đại học Kinh tế TP.HCM 2009 Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại – Nhà xuất thống kê 2008 Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ - NXB Tài 2006 Giáo trình lý thuyết tài - NXB Tài – 2009 Giáo trình "Lý thuyết tiền tệ" - Nhà xuất Tài 2009 Giáo trình lý thuyết tiền tệ tín dụng Bộ tài - NXB TC 2004 Giáo trình thị trường chứng khốn - NXB Tài 2009 Giáo trình “Lý thuyết tiền tệ Ngân hàng” - Nhà xuất Thống kê 2005 10 Giáo trình "Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại" - Nhà xuất Tài 2005 11 Giáo trình Tiền tệ - Ngân hàng Thị trường tài - NXB khoa học kỹ thuật 12 Quản trị Ngân hàng Thương mại - Nhà xuất Thống kê 2007 Văn hành Luật Ngân hàng Nhà nước số 6/1997/QHX ngày 25/12/1997 Luật sửa đổi bổ sung Luật Ngân hàng Nhà nước số 10/2003/QH11 ngày 17/6/2003 Luật Tổ chức tín dụng số 7/1997/QHX ngày 25/12/1997 Luật Tổ chức tín dụng sửa đổi năm 2003 Quyết định 26/2006/QĐ/NHNN ngày 26/6/2006 NHNN việc ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng Thông tư số 01/2002/TT/BTP ngày 9/1/2002 Bộ Tư pháp Hướng dẫn trình tự thủ tục đăng ký giao dịch đảm bảo Văn số 405/NHNN ngày 16/4/2002 NHNN hướng dẫn thực quy định chuyển nợ hạn Trang 72 ... đồng Trang 15 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt 1.2.3.2 Chế độ tiền tệ Genova (Italia.) - Bối cảnh đời chế độ tiền tệ Giê-nơ: Sau Thế... cầu tiền tệ kinh tế Trang 20 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt + Nhu cầu tiền tệ tăng giảm tỷ lệ nghịch với tốc độ lưu thông tiền tệ. .. hạn, tài khoản tiền gửi toán, tài khoản tiền vay Trang 53 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - Lưu hành nội - Khoa Kinh tế - Trường Cao Đẳng Nghề Đà Lạt 3.2.4 Ý nghĩa việc tốn khơng dùng tiền mặt -Tiện