Bài giảng Lý thuyết Tài chính tiền tệ - Bài 4: Các tổ chức tài chính trung gian mô tả khái niệm và các chức năng của ngân hàng thương mại; minh họa các hoạt động cơ bản của NHTM qua việc sử dụng tài khoản chữ T; mô tả và phân tích hoạt động của các tổ chức tài chính phi ngân hàng; so sánh sự khác nhau cơ bản về vai trò và hoạt động giữa các ngân hàng, các tổ chức tài chính phi ngân hàng.
BÀI À CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH TRUNG GIAN Giảng viên: TS Đặng Anh Tuấn Trường Đại học Kinh tế Quốc dân v1.0013105231 TÌNH HUỐNG KHỞI ĐỘNG Lựa chọn nơi vay tiền phù hợp Ngày 15/4/2013, chị Phạm Chi Lan có nhu cầu vay số tiền 500 triệu đồng để bổ sung phần tiền mua hộ chung cư giá trị 1,5 tỷ đồng Chị Lan vay số tiền hình thức nào? phải có tài sản đảm bảo vayy từ ngân g hàng g thương g mại Chịị Lan có cần p hay khơng? Trường hợp vay từ ngân hàng thương mại, ngân hàng thương mại phải thực nguyên tắc để đảm bảo hiệu quản lý tiền cho vay? v1.0013105231 MỤC TIÊU • Liệt kê phân tích khoản mục bên nguồn vốn bảng CĐKT NHTM • Liệt kê phân tích khoản mục bên tài sản bảng CĐKT NHTM • Mô tả khái niệm chức ngân hàng thương mại • Minh họa hoạt động NHTM qua việc sử dụng tài khoản chữ T • Mơ tả phân tích hoạt động tổ chức tài phi ngân hàng • So sánh khác vai trò hoạt động ngân hàng, tổ chức tài phi ngân hàng v1.0013105231 NỘI DUNG Ngân hàng thương mại Các tổ chức tài phi ngân hàng v1.0013105231 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Bảng cân đối kế toán rút gọn NHTM 1.2 Minh họa ọ hoạt động ộ g ngân g hàng gq qua tài khoản chữ T 1.3 Các nội dung quản lý hoạt động ngân hàng thương mại v1.0013105231 1.1 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RÚT GỌN CỦA NHTM • Nguồn vốn: Tiền gửi giao dịch; Tiền gửi phi giao dịch; Tiền vay; Vốn ngân hàng quỹ • Tài sản: ự trữ: bao g gồm dự ự trữ bắt Tiền dự buộc dự trữ vượt mức; Chứng khoán; Tiền cho vay; Tài sản khác v1.0013105231 1.1 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RÚT GỌN CỦA NHTM (tiếp theo) • Khái niệm NHTM: trung gian tài có hoạt động chủ yếu bao gồm: huy động vốn (trong có nhận tiền gửi khách hàng với nghĩa vụ hoàn trả), cho vay, đầu tư cung cấp phương tiện toán dịch vụ ngân hàng • Các chức NHTM: Trung gian tài chính; Chuyển đổi kỳ hạn; Tạo tiền; Thủ quỹ doanh nghiệp v1.0013105231 1.2 MINH HỌA HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG QUA TÀI KHOẢN CHỮ T Nghiệp vụ nhận tiền gửi khách hàng hàng Ví dụ: Xn Lan gửi 100 triệu đồng vào ngân hàng Đệ Ngân hàng Đệ Dự trữ + 100 tr Tiền gửi + 100 tr Nghiệp vụ vay nợ từ Ngân hàng trung ương Ví dụ: ngân hàng Đệ vay NHTW 100 tỷ tỷ Ngân hàng Đệ Dự trữ + 100 tỷ Vay từ NHTW + 100 tỷ Nghiệp vụ cho vay Ví dụ: ngân hàng ĐệNgân nhấthàng cho Đệ ôngnhất Minh vay 200 triệu Dự ự trữ - 200 tr Cho vay + 200 tr v1.0013105231 1.3 CÁC NỘI DUNG QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Quản lý khả khoản ngân hàng 1.3.2 Nguyên tắc quản lý tài sản v1.0013105231 1.3.1 QUẢN LÝ KHẢ NĂNG THANH TỐN CỦA NGÂN HÀNG Đặc điểm vai trị tiền dự trữ: a Đáp ứng yêu cầu dòng tiền rút Ví dụ trường hợp ngân hàng có nhiều dự trữ Ngân hàng Bảo Lộc Dự trữ 30 tỷ Tiền gửi 100 tỷ Chứng khoán 10 tỷ Vốn ngân hàng 10 tỷ Cho vay 70 tỷ v1.0013105231 10 1.3.2 NGUYÊN TẮC QUẢN LÝ TÀI SẢN • Nguyên tắc chung chung • Nội dung cụ thể: Nguyên tắc quản lý tiền cho vay: Sàng lọc giám sát; Quan hệ khách hàng lâu dài; Tài sản chấp; chế tín dụng ụ g Các hạn Quản lý đầy đủ vốn chủ sở hữu ngân hàng: Vốn ngân hàng tài sản bảo đảm ngân hàng người gửi tiền; Là đệm giúp ngân hàng chịu rủi ro không bị phá sản; Hệ số an toàn vốn tối thiểu v1.0013105231 = ố tự có ngân hàng Vốn Tổng tài sản rủi ro quy đổi ≥ 9% 12 CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH PHI NGÂN HÀNG 2.1 Cơng ty bảo hiểm 2.2 Cơng g ty y tài 2.3 Cơng ty chứng khoán 2.4 Quỹ đầu tư v1.0013105231 13 2.1 CƠNG TY BẢO HIỂM • Huy động vốn: ngồi vốn huy động ban đầu, đầu cơng ty tài huy động vốn cách bán hợp đồng bảo hiểm với trách nhiệm bù đắp tổn thất người mua bảo hiểm gặp rủi ro • Cho vay đầu tư: đặc biệt đầu tư vào loại trái phiếu • Bảo hiểm rủi ro: bảo hiểm cháy, tai nạn, mát tài sản ả Cho Ch phép san sẻ ẻ thiệt hại h i iữ hữ người tham gia bảo hiểm • Bảo hiểm nhân thọ: mang tính tiết kiệm kết thúc hợp đồng bảo hiểm mà người mua bảo hiểm sống nhận số tiền đóng bảo hiểm trước cộng với mức bảo tức nhỏ • Các công ty bảo hiểm nhà đầu tư quan trọng thị trường chứng khốn có nguồn vốn ổn định dài hạn v1.0013105231 14 2.2 CÔNG TY TÀI CHÍNH • Huy động vốn: Nhận tiền gửi tổ chức; Phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu,, trái p p phiếu để huyy động ộ g vốn tổ chức;; Vay vốn tổ chức tín dụng, tổ chức tài khác • Cho vay đầu tư: Cho vay, bao gồm cho vay trả góp, cho vay tiêu dùng; Bảo lãnh ngân hàng; Chiết ế khấu, ấ tái chiết ế khấu ấ công cụ chuyển ể nhượng, giấy tờ có giá khác; Phát hành thẻ tín dụng, bao tốn, cho th tài chính v1.0013105231 15 2.2 CƠNG TY TÀI CHÍNH (tiếp theo) • Cơng ty tài kinh doanh: phục vụ khách hàng doanh nghiệp với nghiệp vụ Bao toán, chiết khấu khoản phải thu doanh nghiệp Cho thuê tài chính: đặc biệt loại máy móc thiết bị chuyên dụng, có giá trị lớn • Cơng ty tài người tiêu dùng: cho khách hàng vay tiền ề với mục đích tiêu dùng: Một số ố cơng ty tài tiêu dùng cơng ty nhà sản xuất, cho khách hàng vay tiền để mua sản phẩm công ty mẹ mẹ Ví dụ: Toyota Financial Service Việt Nam v1.0013105231 16 2.2 CƠNG TY TÀI CHÍNH (tiếp theo) So sánh cơng ty tài ngân hàng thương mại: • Hoạt động: không nhận tiền gửi cá nhân, không cung cấp dịch vụ toán qua tài khoản khách hàng • Các quy định điều hành phủ: có khác Việt Nam nước ngồi ài v1.0013105231 17 2.3 CƠNG TY CHỨNG KHỐN Các hoạt động chủ yếu: • Mơi giới; • Tự doanh; • Tư vấn đầu tư; • Bảo lãnh phát hành chứng khốn; • Các dịch vụ tư vấn tài dịch vụ tài khác v1.0013105231 18 2.4 QUỸ ĐẦU TƯ • Huy động vốn: phát hành chứng quỹ quỹ • Đầu tư quản lý quỹ: cơng ty quản lý quỹ sử dụng số tiền huy động quỹ huy động để đầu tư vào loại chứng khoán nhằm thu lợi nhuận cho quỹ nhà đầu tư nắm giữ chứng quỹ v1.0013105231 19 2.4 QUỸ ĐẦU TƯ (tiếp theo) Phân loại quỹ đầu tư: • Quỹ đại chúng: quỹ đầu tư chứng khốn thực chào bán chứng quỹ cơng chúng g để huyy động ộ g vốn Quỹ mở: chứng quỹ chào bán công chúng phải mua lại theo yêu cầu nhà đầu tư Quỹ đóng: chứng quỹ chào bán công chúng không mua lại theo yêu cầu nhà đầu tư • Quỹ thành viên: quỹ đầu tư chứng khốn có số thành viên tham gia góp vốn không vượt ba mươi thành viên bao gồm thành viên p g pháp p nhân v1.0013105231 20 GIẢI QUYẾT TÌNH HUỐNG Ngày 15/4/2013, 15/4/2013 chị Phạm Chi Lan có nhu cầu vay số tiền 500 triệu đồng để bổ sung phần tiền mua hộ chung cư giá trị 1,5 tỷ đồng Trả lời: g hàng g thương g mại, , bạn bè,, người g thân Tuyy nhiên,, p phải Chịị Lan vayy từ ngân tính tốn yếu tố phải tuân thủ vay từ đối tượng Trường hợp vay từ ngân hàng thương mại, chị Lan phải tuân thủ điều kiện vay vốn ngân hàng thương mại Các nguyên tắc quản lý tiền cho vay sở để ngân hàng hạn chế tổn thất, rủi ro hoạt động cho vay v1.0013105231 21 CÂU HỎI MỞ Sự khác ngân hàng thương mại với tổ chức tài phi ngân hàng gì? Trả lời: g ty y tài khơng g nhận ậ tiền g gửi cá nhân,, không g cung g cấp p dịch ị vụ ụ tốn Cơng qua tài khoản khách hàng v1.0013105231 22 CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM Lợi ích mà doanh nghiệp thu từ hoạt động cơng ty tài là: A cơng ty tài chiết khấu khoản phải thu cho doanh nghiệp chịu rủi ro thu hồi khoản phải thu B công ty tài chun mơn hóa hoạt động kế tốn dịng tiền C cơng ty tài giúp tránh chi phí đa dạng hóa lĩnh vực kinh doanh D cơng ty tài chun mơn hóa lĩnh vực quan hệ khách hàng Trả lời: • Đáp án là: A cơng ty tài chiết khấu khoản phải thu cho doanh nghiệp chịu rủi ro thu hồi khoản phải thu • Giải thích: Vì hoạt động cơng ty tài v1.0013105231 23 CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM Cơng ty chứng khốn coi trung gian tài họ: A làm giảm chi phí giao dịch tài B cung cấp dịch vụ thị trường chứng khoán C cung cấp dịch vụ ưu đãi nhà đầu tư tài C D thúc đẩy việc phát hành chứng khoán với giá cao thị trường sơ cấp Trả lời: • Đáp án là: B cung cấp dịch vụ thị trường chứng khốn • Giải thích: Vì vai trị cơng ty chứng khoán thực hoạt động thị trường chứng khốn v1.0013105231 24 CÂU HỎI TỰ LUẬN Phân tích khác biệt hoạt động ngân hàng thương mại với cơng ty tài chính? Trả lời: • Các NHTM huy động nhỏ ngắn hạn vay lớn, có thời hạn dài Ngược lại cơng ty tài lại thường cho vay nhỏ (cho vay tiêu dùng) có kỳ hạn trung bình • Cơng ty tài không nhận tiền gửi cá nhân, không cung cấp dịch vụ toán qua tài khoản cho khách hàng, ngân hàng thương mại lại thực nghiệp vụ v1.0013105231 25 TÓM LƯỢC CUỐI BÀI • Hoạt động ngân hàng thương mại có nội dung chính: huy động vốn, vốn cho vay đầu tư, cung cấp phương tiện toán dịch vụ ngân hàng • Các tổ chức tài phi ngân hàng thực chức trung gian tài chính, với chức tài khác với đối tượng khách hàng khác với ngân hàng thương mại Công ty bảo hiểm thực chức san sẻ kiểm soát rủi ro nhà đầu tư quan trọng tham gia vào thị trường chứng khốn Cơng ty tài phục vụ khách hàng cá nhân, doanh nghiệp nhỏ vừa Công ty chứng khoán quỹ đầu tư thực cung cấp dịch vụ tài chính, dịch vụ đầu tư thị trường chứng khoán giúp thị trường chứng khoán hoạt động hiệu v1.0013105231 26 ... tốn, cho th tài chính v1.0013105231 15 2.2 CƠNG TY TÀI CHÍNH (tiếp theo) • Cơng ty tài kinh doanh: phục vụ khách hàng doanh nghiệp với nghiệp vụ Bao tốn, chiết khấu khoản phải thu doanh nghiệp... vốn: Tiền gửi giao dịch; Tiền gửi phi giao dịch; Tiền vay; Vốn ngân hàng quỹ • Tài sản: ự trữ: bao g gồm dự ự trữ bắt Tiền dự buộc dự trữ vượt mức; Chứng khoán; Tiền cho vay; Tài. .. NHTM: Trung gian tài chính; Chuyển đổi kỳ hạn; Tạo tiền; Thủ quỹ doanh nghiệp v1.0013105231 1.2 MINH HỌA HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG QUA TÀI KHOẢN CHỮ T Nghiệp vụ nhận tiền gửi khách hàng