Bài giảng Ngân hàng thương mại - Bài 5: Các nghiệp vụ tín dụng với các nội dung khái niệm và quy trình của từng hình thức cấp tín dụng sự khác nhau giữa các hình thức cấp tín dụng; ví dụ minh họa từng hình thức cấp tín dụng.
BÀI CÁC NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG Giảng viên: Ths Lê Phong Châu Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân v1.0013109224 TÌNH HUỐNG KHỞI ĐỘNG: CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG Ngày 15/9/2013, Doanh nghiệp Bình Minh đề nghị vay vốn lưu động để thực phương án kinh doanh sản xuất quần áo may sẵn từ 1/10/2013 Sau thẩm định ngân hàng thu thập thông tin sau: Nhu cầu tài sản lưu động: 720 triệu đồng • Vốn tự có phương án kinh doanh: 520 triệu đồng • Thời hạn vay: tháng, trả nợ gốc lãi lần đến hạn từ nguồn tiền hàng thu theo hợp đồng bán hàng với bên tiêu thụ • Tài sản đảm bảo: Một bất động sản: 400 triệu đồng Một số khoản phải thu: 300 triệu đồng • Theo sách tín dụng ngân hàng: VCSH khách hàng tham gia vào phương án vay vốn tối thiểu 50% nhu cầu vay đầu tư TSLĐ NH thực giải ngân sau doanh nghiệp sử dụng hết VCSH cho phương án Mức cho vay ngân hàng tối đa 50% giá trị tài sản chấp 60% giá trị tài sản cầm cố v1.0013109224 TÌNH HUỐNG KHỞI ĐỘNG: CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG • Khi thẩm định khách hàng, cán tín dụng xác nhận yếu tố tài chính, pháp lý, uy tín, tính hợp lý phương án tốt, đáp ứng yêu cầu ngân hàng Nguồn trả nợ khả thi • Ngày 1/10/2013, Doanh nghiệp có khoản phải trả theo hợp đồng ký với nhà cung cấp 80 triệu đồng Với phương án trên, khách hàng đề nghị vay 200 triệu đồng Ngân hàng chấp nhận cấp hạn mức 200 triệu đồng thời hạn tháng Ngày 1/10/2013, khách hàng đề nghị giải ngân toàn hạn mức ngân hàng chấp nhận Ngân hàng xác định hạn mức tín dụng cho phương án 200 triệu đồng hay sai? Vì sao? Ngân hàng chấp nhận giải ngân hay sai? Vì sao? v1.0013109224 MỤC TIÊU MỤC TIÊU • Sau học xong này, sinh viên có thể: • Trình bày khái niệm quy trình hình thức cấp tín dụng • Phân biệt khác hình thức cấp tín dụng • Phân tích lấy ví dụ minh họa hình thức cấp tín dụng v1.0013109224 NỘI DUNG Phân loại tín dụng Cho vay Chiết khấu Cho thuê Bảo lãnh Bao tốn v1.0013109224 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG 1.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng 1.2 Phân loại theo hình thức tài trợ 1.3 Phân loại theo hình thức đảm bảo 1.4 Phân loại theo rủi ro 1.5 Phân loại khác v1.0013109224 1.1 PHÂN LOẠI THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG v1.0013109224 Tín dụng ngắn hạn Tín dụng trung hạn Tín dụng dài hạn Có thời hạn vay vốn từ 12 tháng trở xuống Có thời hạn vay vốn từ năm đến năm Có thời hạn vay vốn năm 1.2 PHÂN LOẠI THEO HÌNH THỨC TÀI TRỢ v1.0013109224 1.3 PHÂN LOẠI THEO HÌNH THỨC ĐẢM BẢO Tín dụng khơng đảm bảo (Tín chấp) Tín dụng có đảm bảo tài sản Cấp cho khách hàng có uy tín Người nhận tín dụng dùng tài sản mà mình: sở hữu; sử dụng (đối với đất đai); có quyền sở hữu/sử dụng; tài sản người thứ ba để đảm bảo cho việc trả nợ v1.0013109224 1.4 PHÂN LOẠI THEO RỦI RO Theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN QĐ 18/2007/QĐ-NHNN, ngân hàng phân loại tín dụng thành nhóm: v1.0013109224 10 BÀI TẬP BẢO LÃNH • Cam kết bảo lãnh chấm dứt hiệu lực trường hợp sau: Khi bảo lãnh hủy bỏ theo thỏa thuận bên liên quan; Khi bảo lãnh hủy bỏ/ thay biện pháp bảo đảm khác; Khi bên nhận bảo lãnh đồng ý miễn thực nghĩa vụ cho bên bảo lãnh; Khi người bảo lãnh thực đầy đủ nghĩa vụ họ cho bên nhận bảo lãnh; Khi NH bảo lãnh thực xong nghĩa vụ trả thay mình; Nghĩa vụ bảo lãnh chấm dứt theo quy định pháp luật (ví dụ hợp đồng gốc bị tun bố vơ hiệu ); • Trong trường hợp trên, Hợp đồng bảo lãnh hết hạn vào ngày 14/11/2013, nên nghĩa vụ bảo lãnh ngân hàng chấm dứt, Ngân hàng M từ chối thực cam kết bảo lãnh v1.0013109224 48 BAO THANH TOÁN 6.1 Khái niệm bao tốn 6.2 Quy trình bao tốn 6.3 Hình thức bao tốn 6.4 Lợi ích bao toán v1.0013109224 49 6.1 KHÁI NIỆM BAO THANH TỐN • Theo quy chế hoạt động Bao Thanh Tốn tổ chức tín dụng (QĐ1096/2004/NHNN/QD-NHNN ngày 06/09/2004): ”Bao Thanh Tốn hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thơng qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa cung ứng dịch vụ bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hoá cung ứng dịch vụ.” • Theo Hiệp hội Bao toán Quốc tế (FCI), bao toán dịch vụ tài trọn gói, kết hợp việc tài trợ vốn lưu động, phịng ngừa rủi ro tín dụng, theo dõi cơng nợ thu hồi nợ Đó thỏa thuận đơn vị bao toán người bán, thường khơng truy địi, người bán có trách nhiệm đảm bảo khả chi trả người mua Nếu người mua khả chi trả, đơn vị bao toán thay người mua trả tiền cho người bán (bao tốn có truy địi) v1.0013109224 50 6.2 QUY TRÌNH BAO THANH TỐN v1.0013109224 51 6.2 QUY TRÌNH BAO THANH TỐN (1) Phát sinh hợp đồng mua bán bên bán hàng mua hàng (2) Bên bán hàng đề nghị đơn vị bao toán thực bao toán khoản phải thu (3) Bên bán hàng gửi văn thông báo nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao quyền địi nợ cho đơn vị bao tốn (4) Bên mua hàng gửi văn cho bên bán hàng đơn vị bao toán xác nhận việc nhận thông báo cam kết việc thực toán cho đơn vị bao toán (5) Bên bán hàng chuyển giao bảng kê kèm gốc hợp đồng cho đơn vị bao toán (6) Đơn vị bao toán chuyển tiền ứng trước cho bên bán hàng theo thoả thuận hợp đồng bao toán (7) Đơn vị bao toán theo dõi, thu nợ từ bên mua hàng (8) Đơn vị bao toán tất toán tiền với bên bán hàng theo quy định hợp đồng bao toán v1.0013109224 52 6.2 QUY TRÌNH BAO THANH TỐN • Đối với bao tốn xuất - nhập khẩu: quy trình nghiệp thơng qua đơn vị bao tốn xuất • Nếu bao toán thực qua đơn vị bao toán xuất khẩu, đơn vị bao toán xuất đơn vị bao toán nhập phải thoả thuận ký kết hợp đồng riêng phù hợp với quy định pháp luật, quy định cụ thể quyền lợi nghĩa vụ bên v1.0013109224 53 6.3 CÁC HÌNH THỨC BAO THANH TỐN • Theo phạm vi địa lý: Bao toán nội địa: hoạt động Bao toán diễn quốc gia đối tượng cư trú quốc gia để Bao toán quốc tế: hoạt động bao toán quốc gia với • Theo trách nhiệm với rủi ro: Bao tốn có truy địi Bao tốn miễn truy địi Ở Việt Nam hoạt động bao toán chủ yếu dạng có truy địi v1.0013109224 54 6.3 CÁC HÌNH THỨC BAO THANH TỐN • Theo phạm vi áp dụng BTT số lượng hóa đơn người bán hàng cụ thể: Bao tốn tồn trường hợp bao tốn tồn hóa đơn thương mại phát hành người bán hàng; Bao toán phần trường hợp đơn vị toán chấp nhận bao tốn số hóa đơn phát hành người bán hàng đòi tiền số người mua hàng cụ thể • Theo số lượng đơn vị bao toán bao toán cho người bán: Bao tốn đơn: có đơn vị bao toán thực bao toán cho người mua hợp đồng; Đồng bao tốn: có hay nhiều đơn vị bao toán thực bao toán cho người mua hợp đồng v1.0013109224 55 6.3 CÁC HÌNH THỨC BAO THANH TỐN Số lần BTT hợp đồng: • Bao tốn lần • Bao toán theo hạn mức Theo định số 1096/2004/QĐ-NHNN: Hạn mức BTT tổng số dư tối đa khoản phải thu BTT khoảng thời gian định theo thoả thuận đơn vị BTT bên bán hàng hợp đồng BTT v1.0013109224 56 6.4 LỢI ÍCH CỦA BAO THANH TỐN 6.4.1 Đối với bên bán 6.4.2 Đối với bên mua 6.4.3 Đối với ngân hàng 6.4.4 Đối với quốc gia v1.0013109224 57 6.4.1 ĐỐI VỚI BÊN BÁN • Tăng khả khoản tài trợ ứng trước • Nâng cao hiệu hoạt động • Giải nhu cầu cấp bách vốn bị hạn chế tài sản đảm bảo • Có hội tiếp cận giao thông quốc tế, hạn chế rủi ro quan hệ mua bán v1.0013109224 58 6.4.2 ĐỐI VỚI BÊN MUA • Khi tham gia bao toán, bên mua hàng dễ đàm phán điều khoản toán tốt (tăng thời hạn trả chậm) với bên bán • Có thể tập trung toán cho nhà cung cấp ngân hàng • Có thể nhanh chóng đặt hàng mà khơng bị trì hỗn trở ngại vấn đề thiếu vốn từ đơn vị sản xuất v1.0013109224 59 6.4.3 ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG • Tạo nguồn doanh thu không nhỏ từ nghiệp vụ bao tốn (phí, lãi suất) • Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, hướng tới sản phẩm dịch vụ trọn gói, tăng tính cạnh tranh, nâng cao uy tín, thương hiệu ngân hàng v1.0013109224 60 6.4.4 ĐỐI VỚI CÁC QUỐC GIA ÁP DỤNG BAO THANH TỐN • Áp dụng bao toán thường xuyên hiệu giúp tăng cao lợi cạnh tranh thu hút giao thương quốc tế điều kiện quốc gia để cần nhiều hạn chế luật thương mại, hệ thống luật phá sản kinh nghiệm quản lý • Bao toán đem lại lợi việc tài trợ khoản phải thu quốc gia v1.0013109224 61 TĨMLƯỢC LƯỢCCUỐI CUỐIBÀI BÀI TĨM • Tín dụng nghiệp vụ tạo nên tỷ trọng tài sản lớn mang lại nhiều doanh thu cho NHTM; • Nghiệp vụ cấp tớn dụng bao gồm: cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bảo lãnh bao tốn • Mỗi hình thức cấp tín dụng có ưu nhược điểm riêng ngân hàng khách hàng v1.0013109224 62 ... 0, 355 0,368 0,381 0,394 0,408 0,422 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 0,217 0,202 0,186 0,170 0, 153 0,1 35 0,117 0,098 0,079 0, 058 0,038 0,016 0,437 0, 452 0,468 0,484 0 ,50 1 0 ,51 9 0 ,53 7 0 ,55 6... ngày 15/ 5/2013 Khách hàng ký hợp đồng tín dụng từ đầu năm với mức hạn tín dụng 40 tỷ, thời hạn năm Vào ngày 15/ 5/2013, dư nợ khách hàng ngân hàng 16 tỷ, đồng thời cán tín dụng biết dư nợ khách hàng. .. v1.0013109224 10 ,5 × 3 ,5% – (1 + 3 ,5% )-2 4 = 0, 654 tỷ đồng 38 BÀI TẬP CHO THUÊ TÀI CHÍNH Bảng tính lãi gốc q: v1.0013109224 Kỳ trả nợ Tiền lãi Tiền gốc Kỳ trả nợ Tiền lãi Tiền gốc 10 11 12 0,368 0, 355 0,344