Một số giải pháp nhằm mở rộng và hoàn thiện công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại các ngân hàng thương mại việt nam

Tiểu luận LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam chuyển đổi kinh tế vận hành theo chế thị trường có điều tiết vĩ mơ Nhà nước để đáp ứng u cầu lưu thơng hàng hố cách nhanh hình thức TMKDTM đời Tuy nhiên, thực trạng toán kinh tế nước ta sử dụng nhiều tiền mặt TTKDTM chưa phát triển kịp thời với nhịp phát triển chung nước giới đặc biệt chưa phổ biến tầng lớp dân cư Thực trạng thực trở ngại lớn kinh tế Việt Nam trình mở cửa để hội nhập với khu vực giới nói chung lĩnh vực NH tài riêng Các NH Việt Nam bao gồm NHTM quốc doanh NHTM cổ phần phải chịu cạnh tranh NH liên doanh NH nước tất sản phẩm dịch vụ NH Trên sở đó, ngành NH nói chung NHTM Việt Nam nói riêng tiếp tục đổi mạnh mẽ hoạt động NH theo xu hướng hội nhập nâng cao lực cạnh tranh Những năm gần tập trung nhiều giải pháp đại hoá toán mở rộng dịch vụ toán, đặc biệt TTKDTM, mặt đáp ứng nhu cầu kinh tế, dân cư; mặt tăng thu nhập từ dịch vụ, tăng lợi nhuận cho TTKDTM, nội dung quan trọng chương trình cấu lại hoạt động Nhận thức sâu sắc tầm quan trọng vấn đề em sâu tìm hiểu cơng tác TTKDTM Vì vậy, em chọn đề tài: "Một số giải pháp nhằm mở rộng hồn thiện cơng tác TTKDTM NHTM Việt Nam" Với hiểu biết hạn chế sinh viên thời gian tìm hiểu thực tế chưa nhiều, viết chắn khơng tránh khỏi thiếu sót mặt lý luận thực tiễn Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy bạn để viết em hoàn thiện Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn tới cô giáo Võ Minh Thu giúp đỡ em hoàn thành tiểu luận 1 Tiểu luận CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT I SỰ CẦN THIẾT VÀ VAI TRÒ CỦA TTKDTM TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG Sự cần thiết vai trò TTKDTM kinh tế thị trường Q trình phát triển xã hội lồi người gắn liền với trình phát triển sản xuất Cùng với thời gian, ngưịi tìm loại sản phẩm để làm vật trung gian đo lường giá trị sản phẩm khác gọi tiền tệ Tiền tệ trải qua nhiều giai đoạn phát triển giai đoạn có ưu, nhược điểm cần phải khắc phục Có thể nói, tiền giấy thể ưu điểm lưu thơng, tốn Tuy nhiên, phù hợp với kinh tế với quy mô sản xuất nhỉ, sản xuát chưa phát triển Vì sản xuất hàng hố phát triển trình độ cao, việc trao đổi hàng hoá phong phú, đa dạng với khối lượng lớn, diễn cách thường xuyên, liên tục phạm vi rộng, dung lượng cấu thị trường mở rộng, quan hệ kinh tế xã hội đươc tiền tệ hố việcthanh tốn tiền mặt bộc lộ hạn chế như: tốn vận chuyển nhiều thời gian, khơng an tồn, bảo quản phức tạp… Chính vậy, hình thức tốn ln đổi mới, đại phù hợp với phát triển không ngừng sản xuất, lưư thong hàng hoá Trên sở yêu cầu tiến trình phát triển chế thị trường hình thức TTKDTM đời với phát triển hệ thống NH tất yếu khách quan xã hội phát triển Với hình thức tốn khơng khắc phục hạn chế tốn tiền mặt mà cịn có ưu điểm khác như: nhanh chóng, thuận tiện, an toàn tiết kiệm…Trong KTTT, TTKDTM nhanh chóng trở thành phần khổng thể thiếu sản phẩm dịch vụ quan trọng NHTM để cung cấp cho khách hàng đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế Tạo 2 Tiểu luận điều kiện cho chủ thể mở rộng quan hệ kinh tế nước nước ngoài, nâng cao hiệu toán kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn xã hội, thúc đẩy q trình sản xuất lưu thơng hàng hoá tiền tệ Như vậy, TTKDTM cách tốn khơng có xuất tièn mặt mà thực cách trích dẫn gửi từ tài khoản người chi trả để chuyển vào tài khoản người thụ hưởng mở NH cách bù trừ lẫn thơng qua vai trị trung gian NH Vai trò TTKDTM kinh tế thị trường 2.1 Vai trò TTKDTM kinh tế TĐKTM góp phần giảm tỉ trọng tiền mặt lưu thơng, từ tiết kiệm chi phí lưu thơng in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển… Mặt khác, tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác kế hoach hố lưu thơng tiền tệ TĐKTM tạo điều kiện tập trung nguồn vốn lớn cho xã hội vào NH để tái đầu tư cho kinh tế, phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra Nhà nước vao hoạt động tài tầm vĩ mơ vi mơ Qua đó, kiểm sốt làm phát đồng thời điều kiện nâng cao suất lao động 2.2 Vai trò TKDTM NHTM Các nhà tổ chức thực hoạt động kinh doanh KTTT quan tâm đến vấn đề tốn là: an tồn – tiện lợi- quay vòng vố nhanh NH trở thành trung tâm tiền tê - tín dụng – tốn kinh tế TDKDTM góp phần khơng nhỏ vào thành cơng NH TĐKTM tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn NH TDKDTM làm giảm chi phí lưu thơng mà cịn bổ sung nguồn vốn cho NH thơng qua hoạt động mở tài khoản tốn tổ chức cá nhân Như vậy, NH ln có lượng tiền định tạm thời nhàn rỗi tài khoản với chi phí thấp Nếu sử dụng nguồn vốn thi NH không kiếm lợi nhuận, giành thắng lợi cạnh tranh mà cịn mang lại lợi ích lớn cho toàn kinh tế quốc dân 3 Tiểu luận TDKDTM cịn thúc đẩy q trình cho vay Nhờ có nguồn vốn tiền gửi khơng kì hạn, NH cịn có hội để tăng lợi nhuận cho cách cấp tín dụng cho kinh tế NH thu hút nguồn vốn với chi phí thấp nên sở hạ lãi suất tiền vay, khuyến khích doanh nghiệp, cá nhân vay vốn NH để đầu tư, phát triển sản xuất, kinh doanh có lãi Mặt khác, thơng qua TDKDTM, NH đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, kết kinh doanh doanh nghiệp Từ giúp NH an tồn kinh doanh, góp phần hạn chế rủi ro nâng cao hiệu hoạt động đầu tư tín dụng, thúc đẩy sản xuất kinh doanh TDKDTM giúp cho NHTM thực chức tạo tiền Trong thưc tế tốn tiền mặt, sau lĩnh tiền mặt khỏi NH, số tiền khơng cịn nằm phạm vi kiểm soát NH Nhưng TDKDTM NH thực trích chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi người phải trả sang cho người thụ hưởng bù trừ tài khoản NHTM với Như vậy, thực chất chế tạo tiền hệ thống NH tổ chức toán qua NH cho vay chuyển khoản Vì vậy, TDKDTM phát triển khả tạo tiền lớn, tạo cho NH lợi nhuận đáng kể TDKDTM góp phần mở rộng đối tượng tốn, tăng doanh số toán TDKDTM tạo điều kiện tốn tiền hàng hố, dịch vụ cách an tồn, hiệu quả, xác, tin cậy tiết kiệm thời gian, chi phí Trên sở tạo niềm tin cho công chúng vào hoạt động hệ thống NH, thu hút người dân doanh nghiệp tham gia toán qua NH Như vậy, TDKDTM giúp NH thực việc mở rộng đối tuợng toán, phạm vi tốn (trong ngồi nước) tăng doanh số toán, làm tăng lợi nhuận, tăng lực cạnh tranh NH 2.3 Vai trò TTKDTM NH Trung ương Thanh tốn khơng dùng tiền mặt tăng cường hoạt động lưu thông tiền tệ kinh tế, tăng cường vịng quay đồng tiền, khơi thơng nguồn vốn khách nhau, tạo điều kiện quan trọng cho việc kiểm soát khối lượng giao 4 Tiểu luận dịch toán dân cư kinh tế Qua đó, tạo tiền đề cho việc tính tốn lưọng tiền cung ứng điều hành thực thi sách tiền tệ có hiệu 2.4 Vai trị TDKDTM quan tài Tăng tỉ trọng TDKDTM khơng có ý nghĩ tiết kiệm chi phí lưu thơng mà cịn giúp cho cơng tác quản lý tài sản doanh nghiệp tốt Nếu giao dịch kinh tế thực chủ yếu chuyển khoản tiền chuyển từ tài khoản người sang tài khoản người khác, từ tài khoản doanh nghiệp sang tài khoản doanh nghiệp khác, từ NH sang NH khác nên tiền tệ nằm hệ thống NH Do đó, tổn thất tài sản Nhà nước tổn thất tài sản người dân hạn chết nhiều Như vậy, sở tài khoản tiền gửi tài khoản toán qua NH giúp cho doanh nghiệp quan quản lý chủ quản, quan thuế…có điều kiện để kiểm tra, theo dõi doanh thu, chi phí, xác định kết kinh doanh xác Do giảm thiểu tác động tiêu cực hoạt động “kinh tế ngầm”, tăng cường tính chủ đạo Nhà nước việc điều tiết kinh tế điều hành sác kinh tế tài quốc gia, góp phần làm lành mạnh hoá kinh tế – xã hội II KHÁI NIỆM VÀ NGUYÊN TẮC TDKDTM 1.Khái niệm: TTKDTM( toán chuyển khoản ) phương thức chi trả thực cách trích số tiền từ TK người chi trả chuyển sang TK người hưởng Các TK mở NH Nguyên tắc TTKDTM: Thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ phản ánh mối quan hệ kinh tế, pháp lý, bên tham gia tốn phải bảo đảm ngun tắc có tính pháp lý sau : Người sử dụng dịch vụ toán tổ chức cá nhân thực giao dịch toán phải mở TK toán NH tổ chức khác 5 Tiểu luận làm dịch vụ tốn có quyền lựa chọn NH để mở TK, quyền lựa chon sử dụng dịch vụ toán Khi tiến hành toán phải thực tốn thơng qua TK mở theo chế độ quy định NH tổ chức làm dịch vụ toán Trường hợp đồng tiền tốn ngoại tệ phải tn thủ quy chế quản lý ngoại hối nhà nước - Số tiền toán phải dựa sở lượng hàng hoá, dịch vụ chuyển giao người mua người bán người mua phải cuẩn bị đầy đủ phương tiện toán để đáp ứng yêu cầu toán đầy đủ, kịp thời xuất yêu cầu toán Nếu người mua chậm trễ toán viphạm chế đọ tốn phải chịu phạt theo chế tài hành - Người bán hay người cung cấp dịch vụ người hưởng số tiền người chi trả chuyển vào Tk nên phải có trách nhiệm giao hàng hay cung cấp dịch vụ kịp thời với lượng giá trị mà người mua toán, đồng thời phải kiểm soát kỹcàng chứng từ phát sinh q trình tốn kiểm soát tờ séc người mua giao hàng nhận hàng - Là trung gian toán người mua người bán, NH tổ chức làm dịch vụ toán phải thực vai trị trung gian tốn Chỉ trích tiền từ Tk chủ TK chuyển vào Tk người thụ hưởng có lệnh chủ TK Các trung gian tốn phải có trách nhiệm hướng dẫn, giúp đỡ Kh mở TK., Lựa chọn phương tiện toán phù hợp với đặc điểm SXKD, phương thức giao nhận hàng, vận chuyển hàng hoá Tổ chức hạch toán luân chuyển chứng từ tốn cách nhanh chóng, xác an toàn sản Nếu NH tổ chức làm dịch vụ toán để chậm trễ hay hạch toán thiếu xác gây thiệt hại cho KH phải chịu phạt để bồi thương cho KH III- CÁC THỂ THỨC TTKDTM TẠI VIỆT NAM Thể thức toán séc 6 Tiểu luận Séc lệnh trả tiền chủ TK, lập theo mẫu NHNN quy định, yêu càu đơn vị toán ( NH, kho bạc…) trích số tiền từ TK để trả cho người thụ hưởng thời gian hiệu lực tờ séc Về nguyên tắc người phát hành séc phát hành số dư phạm vi Tk mình, vượt phải chịu khoản tiền phạt Chủ thể tham gia toán séc bao gồm : Người phát hành, người thụ hưởng NH ( người phát hành người thụ hưởng thiết phải có TKTG NH ) Mỗi chủ thể có quyền lợi, nghĩa vụ trác nhiệm định toán séc Hiện nay, TTKDTM nước ta, toán séc qua Nh thông dụng loại séc chuyển khoản séc bảo chi : 1.1.Séc chuyển khoản ( CK ) Là lệnh trả tiền người phát hành séc Nh việc trích nộp khoản tiền định từ TK để trả cho người thụ hưởng có tên tờ séc Séc chuyển khoản khơng phép lĩnh TM Chỉ tốn phạm vi KH có TK chi nhánh Nh ( kho bạc) khác chi nhánh NH ( khác kho bạc ) NH kho bạc có tham gia TTBT địa bàn tỉnh thành phố Thời gian hiệu lực toán tờ séc 15 ngày kể từ ngày ký phát hành, đến ngày nộp vào NH Người phát hành séc phải ghi đầy đủ yếu tố quy định tờ séc Người thụ hưởng nhận séc phải kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp ucả tờ séc 1.2 Séc bảo chi: Séc bảo chi tờ séc chuyển khoản thông thường NH bảo đảm chi trả cách trích trước số tiền ghi tờ séc từ TK bên trả tiền đưa vào TK riêng ( TK tiền ký gửi bảo đảm toán séc ) NH làm thủ tục bảo chi đánh dấu bảo chi séc trước giao séc cho KH Séc bảo chi dùng để toán NH khác NH hệ thống, khác hệ thống phải địa bàn có tham gia TTBT 7 Tiểu luận Khả toán séc bảo chi rộng hơn séc chuyển khoản đảm bảo, khơng xảy tình trạng phát hành qua số dư Mỗi lần phát hành séc bảo chi, chủ TK lập liên giấy yêu cầu bảo chi séc kèm theo tờ séc có ghi đầy đủ yếu tố, trực tiếp nộp vào NH(hoặc kho bạc) nơi mở TK Thanh tốn uỷ nhiệm chi- chuyển tiền ( UNC – CT) 2.1 Thanh toán uỷ nhiệm chi (UNC): Uỷ nhiệm chi lệnh viết chủ TK yêu cầu NH phục vụ trích số tiền định từ TK chuyển vào TK hưởng, để toán tiền mua bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ, nộp thuế, toán nợ UNC áp dụng để toán cho người hưởng có TK NH, khác hệ thống NH khác tỉnh 2.2.Thanh toán séc chuyển tiền Séc chuyển tiền hình thức chuyển tiền theo yêu cầu KH người đại diện đứng tên tờ séc trực tiếp cầm chuyển nộp séc vào NH trả tiền để lĩnh TM hay chuyển khoản để chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ Séc chuyển tiền toán NH khác địa phương hệ thống NHTM Thời hạn hiệu lực tối đa 30 ngày kể từ ngày phát hành séc Trên séc có ghi ký hiệu mật Thể thức toán Uỷ Nhiệm Thu ( UNT ) UNT lệnh người bán viết mẫu in sẵn đơn vị bán lập, nhơ NH phục vụ thu hộ tiền say hồn thành cung ứng hàng hố, dịch vụ theo chứng từ toán hợp pháp, hợp lệ thoả thuận Phỏt hànhạm vi áp dụng hình thức đơn vị mở TK chi nhánh NH hoạc chi nhánh NH khác hệ thống hoạc khác hệ thống Bên mua bên bán phải thống thoả thuận dùng hình thức UNT, đồng thời phỏt hànhải thơng báo văn cho NH bên thụ hưởng để có thực UNT 4.Thanh tốn thư tín dụng ( L/C) 8 Tiểu luận Thư tín dụng ( TTD) lệnh NH bên mua NH bên bán khác địa phỏt hànhương yêu cầu trả tiền theo chứng từ người bán giao hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo điều kiện người mua Theo thể thức toán này, bên bán sãn sàng giao hàng, bên mua phải ký quỹ vào NH số tiền đủ để mở TTD toán mua hàng TTD dùng để toán điều kiện địi hỏi phải có đủ tiền để chi trả phù hợp với tổng số tiền hàng giao hợp đồng Mỗi TTD toán cho người bán chuyển khoản Ngoài để tạo điều kiện cho NH bên tham gia toán kiểm sốt an tồn tiết kiệm chi phí tốn người ta quy định TTD có thời hạn tháng mức tiền tối thiểu TTD 10 triệu đồng Nếu không sử dụng hết tiền trả lại TK đơn vị mở TTD, TTD khơng tốn TM Hiện TTTTD chủ yếu sử dụng toán quốc tế đơn vị xuất nhập bên mua bên bán không quen biết khó biết khả tài Do tốn băng L/C DN nước Thanh toán thẻ toán Thẻ toán phương tiện toán đại dựa phát triển kỹ thuật tin học ứng dụng NH Thẻ tốn có khả chi trả nhiều loại tiền, dần thay hình thức gửi tiết kiệm nơi, lấy nhiều nơi áp dụng NH tiền mặt Thẻ toán NHPH, bán cho cá nhânvà DN để toán tiền hàng hố dịch vụ, cơng nợ lĩnh TM Người dân rút tiền NHĐL tốn hay máy rút tiền tự động ATM Thể thức toán thẻ quy thể thức tốn khơng dùng TM trình độ khoa học kỹ thuật, trình độ dân trí, vốn kinh tế nước ta chưa đủ điều kiện để sử dụng cách phỏ biến Vì cần phải có quan tâm đầu tư bước phù hợp với tình hình thực tế từ phía NHNN NHTM 9 Tiểu luận CHƯƠNG II THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI SỞ GIAO DỊCH NHNO & PTNTVN Để đưa giải pháp nhằm mở rộng hồn thiện cơng tác TTKDTM ta cần phải phân tích thực trạng việc TTKDTM NHTM Việc nghiên cứu cụ thể, chi tiết tình hình TTKDTM NHTM lớn phức tạp em xin phân tích thực trạng TTKDTM SGD NHNo & PTNTVN I ) VÀI NÉT VỀ SGD NHNO & PTNTVN II) TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CÔNG TÁC TTKDTM TẠI SGD NHN & PTNTVN Khái qt tình hình tốn qua SGD NHNo & PTNTVN Tổ chức TTKDTM nghiệp vụ quan trọng khơng thể thiếu NH, tác động đến q trình lưu thơng vốn, tiền tệ kinh tế Nhận thức điều SGD nhanh chóng đổi phỏt hànhát triển công tác TTKDTM , đồng thời thi hành cách có vận dụng linh hoạt đắn nghị định, văn hướng dẫn ban hành công tác TTKDTM SGD Nét bật SGD dẫ tăng cường sở vật chất kỹ thuật mở rộng ứng dụng thành tựu tin học, đại hố cơng nghệ NH lĩnh vực toán, quản lý điều hành Hệ thống tốn điện tử góp phần xử lý chĩnh xác nghiệp vụ kinh tế phát sinh, rút ngắn thời gian tốn, ngày khơng để hạch toán tồn đọng, hàng tháng kê đối chiếu tồn đọng không để sai lầm xảy ra, đặc biệt bám sát TK TG NHNN Kết cho thấy, SGD TTKDTM ngày tăng điều thể 10 10 Tiểu luận Séc bảo 6.500 38,24 300 37,5 9.800 46,66 400 36,36 chi Tổng 17.000 100 800 100 21.000 100 1.100 100 cộng * Thanh toán séc chuyển khoản Trong bảng séc chuyển khoản năm 2002 đạt 10.500 chiếm 61.76% tổng số tốn Séc, với sơt tiền 500 tỷ đồng chiếm 62.5% tổng giá trị toán Séc SGD Sang đến năm 2003, số tốn Séc chuyển khoản tăng 700 với số tiền đạt 700 tỷ đồng chiếm 63,64% tổng giá trị toán Séc So với tổng TTKDTM tốn séc chiếm tỷ lệ nhỏ * Thanh toán séc bảo chi TTKDTMại SGD năm 2002 số tốn séc bảo chi đạt 6.500 với số tiền đạt 300 tỷ đồng chiếm 38,24% tổng số séc Năm 2003, số tốn séc bảo chi đạt 9800 món, với số tiền đạt 400 tỷ đồng cao so với năm 2002 100 tỷ đồng Qua cho thấy séc bảo chi sử dụng séc chuyển khoản, người hưởng séc bảo chi chắn khả toán Qua ta thây, séc bảo chi sử dụng séc chuyển khoản doanh số séc bảo chi lại cao séc chuyển khoản séc bảo chi có ưu điểm ln bảo đảm Chắc chắn khả toán cho người thụ hưởng, tốc độ tốn nhanh nên khơng bị ứ đọng vốn Sở dĩ có tình trạng KH thường tốn séc vơi số tiền khơng q lớn sợ số dư TK séc khơng đủ toán 2.2.Thể thức toán UNC- chuyển tiền * Thanh toán UNC Qua bảng ta thấy UNC laf thể thức toán chiếm tỷ trọng lớn có xu thê ngày tăng Với ưu điểm bật thủ tục đơn giản, thuận tiện, thời gian nhanh chóng Tại SGD NHNo & PTNTVN thẻ thức tốn UNC vượt trội hẳn so với hình thức tốn khác ssố 14 14 Tiểu luận doanh số toán, năm 2002 tốn UNC đạt 105000 với doanh số toán 17800 tỷ đồng chiếm 61,29% tổng số toán chung Sang năm 2003 số tiếp tục tăng số số tiền đạt 180000 mó, với doanh thu tốn 28500 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 74,18 % tổng số toán chung Để đạt kết UNC có thủ tục tốn đơn giản, cần toán liêngõn hàngàng dịch vụ tăng toán phần hàng hoá phỏt hànhạm vi NH hay NH khác Hình thức nạy thường áp dụng chủ yếu bên bán tin tưởng vào khả toán bên mua, nên giao hàng trước Hình thức có tồn áp dụng giũa đơn vị tín nhiệm lẫn nhau, dùng để toán hàng hoá hay dịch vụ hồn Vì thân chứa đựng chiếm dụng vốn lẫn Mặt khác thể thức tốn UNC có tách rời vận động vật tư hàng hố nên dẫn đến tượng tín dụng thương mại lẫn nhau, gây rủi ro, thiệt hại cho KH bán Mặc dù có mặt hạn chế thể thức tốn ln đứng đầu doanh số số suốt thời gian qua * Séc chuyển tiền Tuy có phạm vi tốn rộng qua thực tế tai SGD NHNo & PTNTVN doanh số toán séc chuyển tiền thấp Năm 2002 giá trị 2000 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 6,89% với số 30000 tổng doanh số TTKDTM Nhưng thực tế SGD năm 2003 đơn vị u cầu tốn thể thức Nguyên nhân thể thức phải có ký hiệu mât, NH phát hành séc chuyển tiền ghi tờ séc khơng sử dụng Việc làm cho KH phải trở khơng dùng séc thời gi.an chi phí Do sử dụng loại séc phức tạp trình tốn, séc khơng sử dụng thường xuyên SGD 15 15 Tiểu luận 2.3 Thể thức toán UNT Thể thức toán UNT SGD chiếm tỷ trọng nhỏ tổng toán chung năm 2002- 2003 Thanh toán UNT năm 2002 đạt 10200 với tổng số tiền thực 73 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 0,25% tổng doang số toán chung, sang năm 2003 toán băng UNT tăng 13500 doanh số đạt 100 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 0.26% tổng doang số tốn chung Đánh giá cơng tác TTKDTM SGD NHNo & PTNTVN 3.1 Những kết làm Trong thời gian qua công tác TTKDTM đạt nhiều fquả đáng kể, doanh số TTKDTM chất lượng ngày tăng Công tác TTKDTM tiến hành nhanh chóng kịp thời, xá Và không đem lại nguồn thu đáng kể cho NH mà cịn góp phần nâng cao uy tín ưu cạnh tranh SGD thị trường tạo dựng niềm tin vững KH, củng cố uy tín hoạt động tốn góp phần quan trọng việc xây dựng thực chiến lực phát triển dài hạn SGD - Sở quán triệt sâu sắc chủ trương đường lối, sách Đảng nhà nước, ban lãnh đạo NHNo & PTNTVN biết vận dụng cách sáng tạo, logic, từ xây dựng phát triển với mục tiêu phương hướng hoạt động phù hợp Đồng thời sở có phối hợp chặt chẽ với NH khác hệ thống để mở rộng phạm vi nâng cao chất lượng hoạt động - SGD hồn thành xuất sắc cơng tác kế tốn ngân quỹ mình, góp phần vào kết hoạt động chung toàn hệ thống NHNo & PTNTVN phỏt hànhát triển mở rộng dịch vụ tiện ích NH để nâng cao khả cạnh tranh, thu hút KH, đặc biệt SGD triển khai thực tốt chương trình nối mạng toán điện tử trực tiếp với tổ chức kho bạc Nhà Nước TW, quỹ hỗ trợ phát triển 16 16 Tiểu luận - Đã giảm thiểu thời gian giao nhậ chứng từ, xử lý nghiệp vụ nghiệp vụ toán, ứng TM thẻ, phát triển mở rộng dịch vụ rút tiền tự động qua máy ATM Trên nguyên nhân điều kiện thuận lợi để mở rộng hồn thiện cơng tac TTKDTM thời gian qua.Việc tăng cường phát huy yếu tố nhiệm vụ hàng đầu Sở để có phát triển cân đối, bền vững công tác toán, 3.2 Những tồn Bên cạnh kết đạt được, cơng tác tốn SGD cịn gặp phỏt hànhải số vấn đề đòi hỏi phỏt hànhải khắc phục giải Cụ thể : Tuy có số văn pháp quy hoạt động NH hoạt động tốn nhìn chung lĩnh vực toán, văn pháp lý thiếu chưa phù hợp nên giá trị pháp lý tính khả thi chưa cao - Thủ tục luân chuyển chứng từ số thể thức tốn cịn phức tạp, khơng tiện lợi, toán séc chuyển tiền, toán UNT, đồng thời kĩ thuật xử lý chứng từ mang tính thủ cơng truyền thống khơng phù hợp với tốn qua mạng vi tính - Các phương thức TTKDTM đem lại tiện ích mặt trái q trình hạch tốn phát sinh nhiều chứng từ, thủ tục mà chưa phổ biến rộng rãi cho người dân, dẫn đến cá nhân khơng có nhu cầu TTKDTM - Khơng riêng đói với tốn mà hoạt động NH ln gặp phải khó khăn chế sách gây chưa tạo môi trường pháp lý thống chặt chẽ - Thanh toán séc, thể thức TTKDTM phổ cập, tiện lợi, thiết kế quy định sử dụng chưa thuạn tiện cho KH sử dụng dễ dàng cụ thể Séc có phạm vi tốn hẹp, séc bảo chi toán 17 17 Tiểu luận tỉnh, thành phố Mẫu séc rườm gây khó khăn cho KH việc toán ngoại tỉnh - KH thực TTKDTM chủ yếu DN quốc doanh, công ty CP, DN tư nhân lớn, Cơ quan nhà nước Khu vực tư nhân chua hoạc có người sử dụng hình thức TTKDTM nguyên nhân dẫn đến quy mô TTKDTM chưa phỏt hànhát triển Q trình đại hố cơng nghệ TTKDTM không tránh khỏi yếu trang thiết bị trình độ quản lý Do SGD cần phải đưa kế hoạch hợp lý để phát triển hệ thống kế tốn lâu dài, tồn diện sở tiếp tục đầu tư tăng cường trang bị sỏ vật chất kĩ thuật phù hợp đào tạo nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin học cho cán nghiệp vụ để xủl ý tốt nghiệp vụ phát sinh, có khả tiếp nhận vận hành tốt công nghệ NH đại, đảm bảo phát triển hài hoà, kế thừa hỗ trợ cho để đạt mục tiêu đề 18 18 Tiểu luận CHƯƠNG III GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TÁC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT Cùng với phát triển KTTT, quan hệ kinh tế không ngừng mở rộng ngày đa dạng NH cầu nối tổ chức kinh tế thông qua nghiệp vụ tốn tín dụng NH nhân tố trực tiếp tác động đến hiệu kinh doanh tổ chức, cá nhân kinh tế nói chung Qua việc phân tích thuận lợi bất cập cơng tác tốn khơng dùng TM thời gian vừa qua, để mở rộng tốn khơng dùng TM, phát huy đầy đủ sức mạnh vai trị kinh tế nay, để NH thực trở thành mắt xích quan trọng cơng tác tốn, cần phải có giải pháp hữu hiệu lĩnh vực TTKDTM Trên sở phân tích thực trạng cơng tác TTKDTM SGD NHNo & PTNTVN chương II em xin đưa giải pháp nhằm mở rộng nâng cao hiệu hoạt động công tác TTKDTM I ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÁC NHTM TRONG THỜI GIAN TỚI Định hướng phát triển chung Trên sở định hướng công tác hệ thống NHTM, nhận thức thời thuận lợi lường trước khó khăn, thử thách trước mắt lâu dài ngân hàng xây dựng cho phương hướng hoạt động thời gian tới với quan điểm chủ đạo là: Phát huy truyền thống, tiếp tục phát huy nội lực, tranh thủ thời thuận lợi vượt qua khó khăn, thử thách trách nhiệm cao phục vụ cho đầu tư phát triển theo định hướng Nhà nước - Giữ vững kết đạt vững tăng trưởng, đảm bảo khả toán Tiếp tục đổi toàn diện, mở rộng thi phần đa dạng hoá dịch vụ NH 19 19 Tiểu luận - Thường xuyên nghiên cứu thị trường, yếu tố cạnh tranh để đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ, chủ động quản trị rủi ro lãi suất, điều hàn lãi suất nhanh nhậy phù hợp với tín hiệu thị trường Thực tốt chiến lược KH giữ vững khách hàng có, tiếp cận thu hút khách hàng mới, thông tin rộng rãi sản phẩm dịch vụ tiện ích NH, nâng cao lực cạnh tranh hiệu kinh doanh - Tiếp tục đa dạng hố hình thức huy động vốn, cấu kỳ hạn, lãi suất, phương thức trả lãi để huy động tiền gửi dân cư, vốn chung dài hạn ngoại tệ như: huy động tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm trả lãi luỹ tiến theo số tiền gửi, tiết kiệm có thưởng Đẩy mạnh cơng tác sử dụng vốn NH Mở rộng tín dụng đơi với chất lượng tín dụng biện pháp để tập trung xử lý nợ hạn, hạn chế tối đa rủi ro kinh doanh Giải tốt mua bán ngoại tệ đáp ứng nhu cầu kế hoạch theo phương hướng phục vụ sản xuất kinh doanh nước Tích cực tham gia hoạt động thị trường mở, thị trường NH nước quốc tế để đầu tư vốn khả dụng hình thức đầu tư tiền gửi có kỳ hạn, đầu tư tính thuế kho bạc, nghiên cứu đề xuất áp dụng nhiệm vụ quản lý tài sản có NH tiên tiến nhằm sử dụng có hiệu nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi toán NHTM đảm bảo hiệu kinh doanh đảm bảo dự trữ bắt buộc, an tồn tốn tồn hệ thống Định hướng phát triển cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt Trong thời gian tới, mục tiêu NHTM tiếp tục đại hố cơng nghệ NH, mở rộng phát triển cơng tác tốn khu vực dân cư Mục tiêu xuất phát từ định hướng chung tồn ngành NH Trên sở NH nên định hướng riêng cho TTKDTM thời gian tới, để đáp ứng kịp thời yêu cầu toán kinh tế, nâng cao uy tín nhằm cạnh tranh với NH khác với mục tiêu phát triển NHTM đại, công tác 20 20 Tiểu luận TTKDTM hoạt động chung NH có định hướng phát triển sau: Tiếp tục củng cố hồn thiện cơng tác toán tạo hệ thống toán an tồn có hiệu Các NH mở rộng địa bàn hoạt động có đủ điều kiện khoa học, sở vật chất đội ngũ tham gia cơng tác tốn Tiếp tục củng cố mở rộng hoạt động toán, đa dạng hoá loại hình tốn phát triển thêm số loại hình thuận tiện đại như: thẻ toán, máy rút tiền tự động (ATM) Thực tốt hoạt động Marketing lĩnh vực tốn tích cực tìm kiếm hội nhiều khách hàng mới, tích cực kết hợp với chi nhánh khác, từ liên kết hợp tác với chi nhánh khác, trì nâng cao vị trí, uy tín NH lĩnh vực tốn Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, gắn với việc chấn chỉnh hoạt động NH đặc biệt với công tác tín dụng, chi tiêu nội bộ, quản lý kho quỹ, quỹ tiết kiệm Không ngừng đổi phong cách giao dịch tất phận nghiệp vụ, đào tạo đội ngũ cán nhân viên, kế toán giỏi nghiệp vụ nhạy bén xử lý II GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Hoạt động TTKDTM không trực tiếp làm tăng doanh thu cho NH mặt khác cịn hỗ trợ cách tích cực cho phát triển nhiều hoạt động khác, làm tăng uy tín, khả cạnh tranh NH thị trường quốc tế Trên sở nghiên cứu tồn nghiệp vụ TTKDTM em xin đề xuất số giải pháp phát triển công tác TTKDTM NHTM Việt Nam Xây dựng kế hoạch phát triển nghiệp vụ toán thời kỳ 21 21 Tiểu luận Trong kinh tế thị trường đầy biến động việc xây dựng kế hoạch phát triển phù hợp với thời kỳ yếu tố tảng định đến thành công hoạt động NH không riêng hoạt động TTKDTM Ứng dụng marketing hoạt động kinh doanh NH Phải nghiên cứu tập tính thái độ, nhu cầu động khách hàng dịch vụ NH Các NH cần tiếp cận thơng tin phản hồi từ khách hàng qua hoạt động như: vấn trực tiếp, điều tra mẫu thăm dò, tổ chức hội nghị khách hàng để nhanh chóng thấy khắc phục yếu điểm dịch vụ mà cung cấp Phải thường xuyên nghiên cứu sức cung thị trường, khả đáp ứng NH với NH khác hoạt động lĩnh vực tốn, nghiên cứu tình hình hoạt động toán đối thủ cạnh tranh Nâng cao trình độ nghiệp vụ cán NH Trình độ cán NH nhân tố định thành công hay thất bại hoạt động kinh doanh NH nói chung hoạt động tốn nói riêng Vì nâng cao trình độ cán NH yêu cầu quan trọng phát triển NH Cán NH phải đào tạo tinh thông nghiệp vụ, giỏi chuyên môn, có tư cách đạo đức phẩm chất tốt Khai thác sức mạnh tổng hợp toàn hệ thống NH thương mại Để san sẻ rủi ro phát sinh hoạt động tốn, tốn có giá trị lớn vượt khả tốn NH việc tạo lập mối quan hệ tốt với NHTM khác hệ thống vấn đề cần thiết Áp dụng công nghệ thông tin đại vào hoạt động toán Để đạt thành tựu hoạt động NH hoạt động thông tin nhanh chóng, kịp thời, chuẩn xác yếu tố quan trọng phát triển công nghệ thông tin NHTM không phục vụ cho việc thu thập, quản lý, nhu cầu khả tài khách hàng để hỗ trợ cho việc TTKDTM mà cịn góp phần lớn vào việc thoả mãn khách hàng cách 22 22 Tiểu luận nhanh chóng, thuận tiện nhất, tạo uy tín cho NH Trong thời đại bùng nổ công nghệ thông tin để bị tụt hậu NH không đủ sức cạnh tranh để khẳng định vị trí thị trường Do thời gian tới NH cần có đề án cụ thể việc trang bị, cải thiện hệ thống máy vi tính, hệ thống thơng tin liên lạc, phục vụ cho công tác phát triển tốn Tăng cường cơng tác quản lý kiểm tra kiểm soát nội Trong hoạt động kinh doanh NH có rủi ro lớn địi hỏi phải quản lý, đạo kiểm tra cách chặt chẽ, thường xuyên để kịp thời đưa nghiệp vụ toán vào quỹ đạo, an toàn phát triển Kết hợp với q trình kiểm tra kiểm sốt NH phải xử lý nghiêm trường hợp vi phạm cán NH trình thực nghiệp vụ tốn quy trình thực nhằm tạo tinh thần trách nhiệm cao cho đội ngũ cán NH III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM MỞ RỘNG NHẰM HỒN THIỆN CÁC THỂ THỨC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT Với phủ quan quản lý Tạo môi trường pháp lý đầy đủ đồng cho cơng tác tốnl yếu tố cần phải xem xét việc mở rộng hoàn thiện hoạt động Mọi hoạt động hệ thống NH chung hoạt động toán nói riêng khơng thể tách rời chế, sách Đảng Nhà nước Do đó, muốn nâng cao hiệu hoạt động, nỗ lực thân NH với gỉai pháp nghiệp vụ mình, cịn cần phải có mơi trường pháp lý đầy đủ đồng Kiến nghị chung Nhà nước NH Nhà nước Nhà nước phải hoàn thiện hệ thống văn pháp lý chế toán Nhà nước cần nghiên cứu sớm ban hành văn pháp lý sát cơng tác TTKDTM luật tốn qua NH, luật phát hành toán séc Những văn pháp lý góp phần tạo điều kiện cho TTKDTM phát triển 23 23 Tiểu luận Cần thúc đẩy nhanh q trình đại hố cơng nghệ NH, đưa hệ thống NH Việt Nam bước hoà nhập với cộng đồng tài quốc tế, cần thúc đẩy nhanh q trình đại hố cơng nghệ NH tập trung đại hố cơng nghệ toán mặt sau: + Cung ứng dịch vụ tốn có hiệu cho kinh tế nói chung cho khách hàng nói riêng, đồng thời với việc khuyến khích mở sử dụng rộng rãi tài khoản tiền gửi cá nhân + Xây dựng hệ thống toán điện tử nội NH toàn hệ thống NHTM nước Bổ sung, hoàn thiện văn liên quan đến sử dụng séc nhằm mở rộng phạm vi toán séc cho đời trung tâm toán bù trừ séc hối phiếu tiền mặt Ban hành quy chế đồng bộ, toàn diện để dẫn người dân mở tài khoản tiền gửi NHTM toán qua NH 24 24 Tiểu luận KẾT LUẬN Hơn lĩnh vực khác tồn hoạt động kinh doanh NH, tốn phải coi giải pháp giữ vai trò chiến lược, tiền đề để bước đại hoá hệ thống NH Đặc biệt trong kinh tế thị trường Việt Nam nay, việc mở rộng TTKDTM chuyên gia tài coi biện pháp cần thiết với giải pháp khác để đạt mục tiêu Trong năm vừa qua NHTM đạt thành tựu định công tác TTKDTM, nhiên chế cạnh tranh gay gắt, NHTM gặp khơng khó khăn việc trì vị trí hệ thống NH thị trường quốc tế Chính NHTM cần có biện pháp khắc phục nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTKDTM Trong thời gian viết tiểu luận em tập trung nghiên cứu công tác TTKDTM, kết hợp với kiến thức học trường với tiềm có em đưa số ý kiến nhằm nâng cao hiệu hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt NHTM Tuy nhiên trình độ kinh nghiệm hạn chế nên tiểu luận em khơng tránh khỏi sai sót em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô giáo để tiểu luận em hồn thiện hơn, đồng thời giúp em có thêm kiến thức kinh nghiệm sau Em xin chân trọng cảm ơn! 25 25 Tiểu luận MỤC LỤC 26 26 Tiểu luận NHỮNG CHỮ VIẾT TẮT ĐƯỢC SỬ DỤNG TRONG BÀI TIỂU LUẬN NH NHNN NHN0PTNTVN TK SGD ATM UNC-CT TTD NPTT TTT TG KD TM TK NHTM TTKDTM NHPH 27 : Ngân hàng : Ngân hàng Nhà nước : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam : Tài khoản : Sở giao dịch : Thanh toán tiền tự động : Uỷ nhiệm chi - Chuyển tiền : Thư tín dụng : Ngân phiếu toán : Thẻ toán : Tiền gửi : Kinh doanh : Tiền mặt : Khách hàng : Ngân hàng thương mại : Thanh tốn khơng dùng tiền mặt : Ngân hàng phát hành 27 Tiểu luận Tên đề tài: "Một số giải pháp nhằm mở rộng hoàn thiện cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại Việt Nam Kết cấu tiểu luận gồm chương: Chương I: Những lý luận tốn hình thức tốn không dùng tiền mặt Chương II: Thực trạng công tác không dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại (SGD NHNN PTNTVN) Chương III: Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Việt Nam 28 28 ... toán : Tiền gửi : Kinh doanh : Tiền mặt : Khách hàng : Ngân hàng thương mại : Thanh tốn khơng dùng tiền mặt : Ngân hàng phát hành 27 Tiểu luận Tên đề tài: "Một số giải pháp nhằm mở rộng hồn thiện. .. công tác không dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại (SGD NHNN PTNTVN) Chương III: Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Việt Nam 28 28 ... cơng tác tốn không dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại Việt Nam Kết cấu tiểu luận gồm chương: Chương I: Những lý luận toán hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Chương II: Thực trạng công tác không dùng