Hoàn thiện hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHCN tại ngân hàng TMCP kỹ thương việt nam chi nhánh huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH - - KHĨA LU ẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ĐỀ TÀI : NÂNG CAO HỆ THỐNG KIỂM SOÁT N ỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP K Ỹ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HU Ế NGUYỄN THỊ TÚ QUYÊN Khóa h ọc: 2017-2021 i ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH - - KHĨA LU ẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ĐỀ TÀI : NÂNG CAO HỆ THỐNG KIỂM SOÁT N ỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN T ẠI NGÂN HÀNG TMCP K Ỹ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HU Ế Sinh viên thực Giảng viên hướng dẫn Nguyễn Thị Tú Quyên TS H Thị Thúy Nga Lớp: K51A Kiểm toán Huế, 01/2021 ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành Khóa luận tốt nghiệp này, xin gửi lời cảm ơn chân thành tới quý thầy, cô giáo trường Đại học Kinh tế Huế tận tình truyền đạt kiến thức tảng cho suốt năm giảng đường Đại học, quý Thầy, cô khoa Kế tốn Tài khơng dạy kiến thức chuyên ngành mà hướng dẫn kinh nghiệm, kỹ mềm sống Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Giảng viên TS Hồ Thị Thúy Nga, người đồng hành tơi suốt q rình làm bài, giảng viên hướng dẫn nhiệt tình, giúp đỡ, chỉnh sửa giúp tơi hồn thành Khóa luận Đồng thời, tơi xin gửi lời ảm ơn trân trọng đến quý Ngân Hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Huế tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ trình thực tập, đặc biệt cảm ơn Anh/Chị phịng kinh doanh ln nhiệt tình giúp đỡ, góp ý để Khóa luận hồn thiện cách tốt nhất, tiến độ Cảm ơn Anh/chị không giúp đỡ tơi kiến thức mà cịn dạy số kỹ năng, kinh nghiệm để sau trường, làm Trong Khóa luận tốt nghiệp này, tơi cố gắng hoàn thiện nội dung mục tiêu đề cách tốt nhất, nhiên kiến thức thời gian cịn hạn chế nên Khóa luận khó tránh khỏi sai sót định, kính mong q Thầy giáo, q Cơng ty góp ý để Khóa luận cuối khóa tơi hồn thiện tốt Em xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng 01 năm 2021 Nguyễn Thị Tú Quyên iii MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lí chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng ph ạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài: PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN C ỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LU ẬN VỀ HỆ THỐNG KSNB VÀ HO ẠT ĐỘNG CHO VAY KHCN TẠI NHTM 1.1 Tổng quan hệ thống KSNB 1.1.1 Khái niệm hệ thống KSNB 1.1.2 Các phận cấu thành ệ thống KSNB theo báo cáo COSO 1.1.2.1 Môi trường kiểm soát 1.1.2.2 Đánh giá rủi ro 1.1.2.3 Hoạt động kiểm soát 1.1.2.4 Thô g tin truy ền thông 11 1.1.2.5 Giám sát 12 1.1.3 Vai trò m ục tiêu hệ thống KSNB 13 1.1.4 Sự hữu hiệu hệ thống KSNB 14 1.1.5 Hạn chế tiềm tàng ti ền đề hệ thống KSNB 14 1.2 Tổng quan NHTM ho ạt động cho vay NHTM 15 1.2.1 Tổng quan NHTM 15 1.2.1.1 Khái niệm NHTM 15 1.2.1.2 Chức NHTM 16 1.2.1.3 Các hoạt động NHTM 17 iv 1.2.2 Hoạt động cho vay NHTM 19 1.2.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay NHTM 19 1.2.2.2 Nguyên tắc cho vay 20 1.2.2.3 Phân loại cho vay NHTM 20 1.2.2.4 Vai trò c hoạt động cho vay 21 1.2.2.5 Quy trình cho vay NHTM 24 1.3 KSNB hoạt động cho vay NHTM 27 1.3.1 Khái niệm 27 1.3.2 Vai trò m ục tiêu KSNB hoạt động cho vay N TM 27 1.3.2.1 Vai trò 27 1.3.2.2 Mục tiêu 27 1.3.3 Rủi ro hoạt động cho vay NHTM 28 1.3.3.1 Các loại rủi ro thường gặp hoạt động cho vay 28 1.3.3.2 Nguyên nhân d ẫn đến rủi ro 28 1.3.3.3 Tác động rủi ro đến hoạt động cho vay NHTM 30 1.3.4 Các thủ tục kiểm soát oạt động cho vay NHTM 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KSNB HO ẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHCN TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH HU Ế 33 2.1 Giới thiệu tổ quan Techcombank Việt Nam 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 33 2.1.2 Chỉ tiêu, mục tiêu kinh doanh 33 2.2 Tổng quan Techcombank Chi nhánh Hu ế 34 2.2.1 Lịch sử hình thành phát triển 34 2.2.2 Cơ cấu tổ chức 34 2.2.3 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban 35 2.2.4 Tình hình nhân 35 2.2.5 Tình hình tài sản, nguồn vốn giai đoạn 2017-2019 Techcombank chi nhánh Huế 38 2.2.6 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017-2019 41 v 2.2.7 Tình hình hoạt động cho vay Techcombank giai đoạn từ 20172019 2.3 Thực trạng công tác KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân t ại Techcombank chi nhánh Hu ế 2.3.1 Quy trình cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế 2.3.2 Thực trạng hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế 2.3.2.1 Môi trường kiểm soát 2.3.2.2 Đánh giá rủi ro hoạt động cho vay KHCN Techcombank Chi nhánh Huế 2.3.2.3 Hoạt động KSNB quy trình cho vay KHCN tạ i Techcombank Chi nhánh Huế a) Kiểm soát trước cho vay b) Kiểm soát cho vay c) Kiểm soát sau cho vay 2.3.2.4 Thông tin truy ền thông 2.3.2.5 Giám sát ho ạt động c o vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế.68 CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC, NHỮNG HẠN CHẾ, TỒN TẠI V À M ỘT SỐ BIỆN PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM HOÀN THI ỆN HỆ THỐNG KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHCN TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH HU Ế 3.1 Đánh giá công tác KSNB hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Hu ế 3.1.1 Những kết đạt 3.1.2 Những tồn nguyên nhân công tác h oạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế 3.2 Một số biện pháp hồn thi ện cơng tác kiểm soát hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KI ẾN NGHỊ Kết luận vi Kiến nghị 77 DANH MỤC TÀI LI ỆU THAM KHẢO 78 vii DANH MỤC CHỮ CÁI VI ẾT TẮT BGĐ: Ban giám đốc BCTC: Báo cáo tài CBNV: Cán nhân viên CBTD: Cán tín dụng CBNH: Cán ngân hàng DVKH: Dịch vụ Khách hàng DN: Doanh nghiệp HĐTD: Hợp đồng tín dụng HĐQT: Hội đồng quản trị KD: Kinh doanh KSNB: Kiểm soát n ội KHCN: Khách hàng cá nhân KH: Khách hàng KT: Kinh tế KH-KT: Khoa học – kỹ thuật MTKS: Mơi trường kiểm sốt NHTM: Ngân hàng thương mại NH: Ngân hàng NCC: Nhà cung cấp NQL: Nhà quản lý NHNN: Ngân hàng Nhà Nước PGD: Phòng giao d ịch viii TMCP: Thương mại cổ phần TK: Tài khoản TTKS: Thủ tục kiểm soát TSCĐ: Tài sản cố định TSBĐ: Tài sản bảo đảm TS: Tài sản ix DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Các TTKS quy trình cho vay NHTM Bảng 2.2 Tình hình nhân Ngân hàng Techcombank chi nhánh Hu ế giai đoạn 2017-2019 36 Bảng 2.3 Tình hình tài sản nguồn vốn Techcombank Chi nhánh Huế giai đoạn 2017-2019 Bảng 2.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Techcombank Chi nhánh Huế giai đoạn từ 2017-2019 Bảng 2.6 Bảng rủi ro TTKS trước cho vay Bảng 2.7 Bảng rủi ro TTKS cho vay Bảng 2.8 Bảng rủi ro TTKS sau cho vay x 109 Phụ lục 110 111 112 113 114 115 116 Phụ lục 117 118 Phụ lục 119 Phụ lục 10 120 121 Phụ lục 11 122 123 ... trọng hoạt động cho vay KHCN tính cấp thiết việc kiểm sốt nội hoạt động cho vay, lí để Em định chọn đề tài “Hồn thiện hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHCN Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam- Chi nhánh. .. tiễn hệ thống KSNB hoạt động cho vay NHTM, đề tài đánh giá thực trạng hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHCN Ngân hàng TMCP K ỹ Thương – chi nhánh Huế đề xuất biện pháp nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB. .. tác KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân t ại Techcombank chi nhánh Hu ế 2.3.1 Quy trình cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế 2.3.2 Thực trạng hệ thống KSNB hoạt động cho vay