TÓM TẮT LUẬN VĂN Tại chương 1, tác giả giới thiệu chung đề tài nghiên cứu Kinh tế suy thoái năm qua để lại hậu không nhỏ cho nhiều kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng Giống hầu hết NHTM khác Việt Nam, Vietinbank phải đối mặt với nhiều thách thức việc cạnh tranh nhiều phương diện để tồn phát triển, có lĩnh vực kiểm sốt rủi ro tín dụng Đây lý chủ yếu để thúc đẩy tác giả lựa chọn đề tài: “Hoàn thiện nâng cao chất lượng, hiệu hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Vietinbank” làm luận văn thạc sĩ chuyên ngành kế toán, kiểm toán phân tích Mục tiêu nghiên cứu: Nghiên cứu sở lý thuyết hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng NHTM từ phân tích thực trạng hệ thống kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng Vietinbank Căn vào định hướng phát triển tín dụng Vietinbank thơng qua tiêu chí đo lường chất lượng, hiệu hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng để đánh giá mặt mạnh, mặt hạn chế, đề xuất giải pháp hoàn thiện, nâng cao chất lượng, hiệu hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng Vietinbank Câu hỏi nghiên cứu Cơ sở lý luận hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại gì? Hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng Vietinbank nào, chất lượng, hiệu hệ thống đo lường tiêu chí nào? Hội đồng quản trị có định hướng chất lượng, hiệu hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng Vietinbank? Yếu tố tác động đến việc đo lường chất lượng, hiệu hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng yếu tố có ảnh hưởng nào? Giải pháp để hồn thiện nâng cao chất lượng, hiệu hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng Vietinbank Phạm vi nghiên cứu Đề tài giới hạn loại rủi ro cụ thể Vietinbank rủi ro tín dụng thời gian từ năm 2011 đến năm 2014 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng nguồn liệu từ thông tin nội Vietinbank Phương pháp xử lý số liệu sử dụng trình nghiên cứu phương pháp phân tích logic hệ thống, thống kê, so sánh, chọn mẫu kết hợp với phương pháp trình bày khác sơ đồ, bảng biểu nhằm khái quát lý luận, tổng kết thực tiễn để làm rõ thực trạng hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng Ý nghĩa thực tiễn - Hệ thống hoá vấn đề lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng Vietinbank, tổng kết kết đạt được, tìm hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế - Đề xuất quan điểm giải pháp cụ thể nhằm nâng cao chất lượng hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng Vietinbank Kết cấu luận văn Luận văn xây dựng gồm chương sau đây: Chương 1: Giới thiệu chung đề tài Chương 2: Cơ sở lý luận hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng chất lượng, hiệu hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chương 4: Kết nghiên cứu giải pháp hoàn thiện, nâng cao chất lượng, hiệu hệ thống kiếm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Tại chương 2, tác giả trình bày lý luận chung rủi ro tín dụng bao gồm khái niệm rủi ro, rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng bao gồm nhóm ngun nhân có tính bất khả kháng; nhóm ngun nhân thuộc phía khách hàng; nhóm ngun nhân từ phía ngân hàng Tiếp đến tác giả trình bày vấn đề lý luận hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng, vấn đề quy trình kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTM bao gồm q trình nhận biết, đo lường, kiểm soát đánh giá rủi ro tín dụng Trong phần tác giả sâu vào phân tích yếu tố tác động đến chất lượng, hiệu hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTM gồm: Xây dựng cấu tổ chức quản trị; Thiết lập mục tiêu, định hướng tín dụng hợp lý hiệu quả; Xây dựng quy trình kiểm sốt tín dụng đại, chun nghiệp; Kiểm sốt sau cấp tín dụng; Văn bản, quy định, chế độ hướng dẫn cấp tín dụng; Hệ thống thơng tin; Nhân lực; Đánh giá, phân loại khoản vay; Quản lý nợ có vấn đề Từ đó, tác giả đưa tiêu chí đánh giá chất lượng, hiệu hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTM Cuối tác giả trình bày khái quát nguyên tắc Basel II kiểm sốt rủi ro tín dụng Chương sở lý luận để từ phân tích thực trạng hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng Vietinbank Tại chương 3, sau khái quát trình hình thành phát triển, hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng Vietinbank, tác giả tập trung phân tích thực trạng hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng giai đoạn 2011-2014 Vấn đề mơ hình, tổ chức hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng Vietinbank triển khai cụ thể nhiệm vụ theo phận tham gia vào q trình cấp tín dụng Vietinbank thực phê duyệt tín dụng tập trung từ tháng 1-2013 dựa kết chấm điểm chi nhánh Việc chấm điểm, xếp hạng chi nhánh hệ thống Vietinbank sở quan trọng cho việc áp dụng biện pháp quản lý chi nhánh giao mức phán tín dụng, giao tiêu kế hoạch, tiêu kiểm sốt rủi ro sách tín dụng khác Năm 2014, Vietinbank thực chuyển đổi mô hình thành lập khối vận hành mục đích phân tách phận kinh doanh, phận thẩm định phận vận hành Việc chuyển đổi mơ hình giúp cho việc kiểm soát rủi ro chuyên nghiệp hơn, đảm bảo tính độc lập minh bạch việc định tín dụng Vấn đề kiểm sốt sau cấp tín dụng Vietinbank có quy định chặt chẽ chế tài nghiêm khắc áp dụng kiểm tra sử dụng vốn vay Ngân hàng có phận kiểm soát nội kiểm tra mức độ hiệu quả, tuân thủ hồ sơ tín dụng cách kiểm tra chọn mẫu dựa kết hoạt động tín dụng Vietinbank trì hệ thống lưu trữ hồ sơ tín dụng tập trung, an toàn, khoa học giúp cho việc quản lý khách hàng, quản lý khoản tín dụng tốt thơng qua hệ thống scan hồ sơ lưu hệ thống thơng tin, tra cứu trực tuyến theo thẩm quyền truy cập nội đảm bảo tính bảo mật truy xuất hồ sơ nhanh chóng phục vụ kiểm tra kiểm soát rủi ro Vấn đề mục tiêu, định hướng, vị rủi ro Khẩu vị rủi ro yếu tố mấu chốt đặt móng cho định hướng hoạt động nhằm đạt mục tiêu kinh doanh đề ngân hàng Để đưa định hướng tín dụng có tính khả thi an tồn cho hoạt động ngân hàng mình, nhà lãnh đạo ngân hàng cần xây dựng kế hoạch kinh doanh dựa mức độ rủi ro tính tốn trước, với mức dự phịng theo phương pháp tính tốn riêng ngân hàng Từ rủi ro gặp phải trình hoạt động tín dụng thời gian vừa qua, năm 2015 Vietinbank đề định hướng phát triển tín dụng đảm bảo ngân hàng hoạt động cách bền vững, an toàn việc tăng trưởng, lợi nhuận rủi ro Vấn đề văn bản, quy định, chế độ hướng dẫn cấp tín dụng: Vietinbank có hệ thống văn bản, quy định, chế độ hướng dẫn cấp tín dụng đầy đủ, chi tiết, phân theo lĩnh vực, nhóm nghiệp vụ, nhóm sản phẩm cụ thể để cán có hướng dẫn quy trình tác nghiệp cụ thể đảm bảo tham gia kiểm sốt rủi ro cho tồn hệ thống ngân hàng khâu cấp tín dụng Mỗi văn bản, quy định ban hành Vietinbank nghiên cứu học hỏi, khảo sát thực tế phù hợp với chiến lược kinh doanh có đánh giá rủi ro để đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng Vấn đề hệ thống thơng tin Vietinbank có hệ thống thông tin quản lý cập nhật thường xuyên khách hàng cá nhân tổ chức kinh tế thống tồn hệ thống có tính sẵn sàng đảm bảo người dùng truy cập, sử dụng thông tin cần thiết quyền hạn phép truy cập đảm bảo bảo mật cho khách hàng Hệ thống thông tin đảm bảo tính xác, khơng bị sửa đổi nội dung cách trái phép giúp cho việc cập nhật thông tin khách hàng tồn vẹn nhất, góp phần cung cấp thông tin cần thiết để quản lý tổ chức hiệu quả, hỗ trợ định cấp tín dụng tránh gây tổn thất cho ngân hàng Vấn đề nhân lực Cán Vietinbank nguồn nhân lực trẻ, có trình độ, kỹ kinh nghiệm cần có thời gian để kế cận lớp trước Chính Vietinbank ln trọng trang bị, cập nhật nâng cao kiến thức, trình độ, kỹ năng, ý thức, thái độ… giúp cán thực tốt nâng cao kết quả, hiệu công việc Vietinbank xây dựng trường đào tạo nguồn nhân lực hoạt động trọng vào vấn đề chi phí đào tạo thường xuyên cán tham gia hoạt động tín dụng tốn mặt tài thời gian Vấn đề sách phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Vietinbank thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định NHNN định hướng chiến lược kinh doanh Vietinbank nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy hoạt động tín dụng Việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng toàn hệ thống Vietinbank phải phản ánh đầy đủ, trung thực, xác chi phí kinh doanh gắn liền với đảm bảo an toàn phát triển bền vững tín dụng theo quy định NHNN thời kỳ Vấn đề công cụ phát rủi ro Vietinbank áp dụng số công cụ để phát rủi ro hệ thống chấm điểm tín dụng hệ thống cảnh báo rủi ro sớm Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng thông qua tiêu bao gồm tập hợp tiêu tài thu thập từ số liệu báo cáo tài khách hàng tiêu phi tài thơng qua q trình thẩm định khách hàng Kết chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng tính tốn dựa việc đánh giá, cho điểm tiêu Hệ thống cánh báo rủi ro sớm công cụ hỗ trợ phù hợp với hoạt động kinh doanh, vị rủi ro, đối tượng khách hàng Vietinbank giúp ngân hàng chủ động giám sát, kiểm soát rủi ro cấp độ khách hàng riêng lẻ q trình cấp tín dụng, nâng cao cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cấp độ danh mục Kết chấm điểm mức độ cảnh báo rủi ro xác định dựa việc đánh giá chấm điểm tiêu Thang điểm trọng số tiêu tiêu cảnh báo sớm tính tốn sở kết hợp phương pháp chuyên gia phương pháp tốn thống kê, trọng số tiêu số lượng hóa mức độ rủi ro mối tương quan với tiêu khác tiêu cảnh báo sớm Tại chương 4, tác giả trình bày mục tiêu hoạt động định hướng phát triển Vietinbank từ đưa mục tiêu tín dụng tổng qt: Một là, kiểm sốt tăng trưởng tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, tối ưu hóa hiệu sử dụng vốn Duy trì cấu tín dụng hợp lý, cân khả nguồn vốn; chủ động đánh giá khách hàng có nhu cầu vay vốn địa bàn, lựa chọn tìm kiếm phương án, dự án, khách hàng vay tốt Ưu tiên cho vay chương trình tín dụng: phục vụ cho sản xuất, xuất khẩu, khu vực nông nghiệp, nông thôn doanh nghiệp vừa nhỏ Hạn chế cho vay phi sản xuất Mục tiêu tăng trưởng tín dụng không vượt 20% Hai là, quan tâm đến chất lượng tín dụng, hạn chế phát sinh nợ xấu đôi với việc xử lý dứt điểm khoản nợ tồn đọng Ba là, tăng trưởng tín dụng gắn với việc bán chéo sản phẩm ngân hàng Bán chéo sản phẩm việc bên cạnh cấp tín dụng cho khách hàng tư vấn cho khách hàng sử dụng sản phẩm khác ngân hàng như: sản phẩm chuyển tiền, tiền gửi toán, trả lương, bảo hiểm tiền vay, ngân hàng trực tuyến Bốn là, tăng cường hoạt động kiểm sốt, đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng Tiếp tục trọng nâng cao kỹ quản trị rủi ro toàn hệ thống, bước áp dụng chuẩn mực quốc tế lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng, tác nghiệp thị trường; tiếp tục rà sốt, hồn thiện quy chế ban hành, xây dựng quy chế phù hợp với văn pháp quy hành Từ mục tiêu tín dụng tác giả nêu định hướng hoạt động tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng Vietinbank: Một là, nghiêm chỉnh chấp hành quy chế, quy trình, quy định Vietinbank NHNN Hai là, tăng cường giám sát khoản vay bao gồm giám sát khách hàng giám sát nội bộ, đặc biệt khoản vay có dấu rủi ro nhằm kịp thời phát hiện, ngăn chặn gian lận, sai sót có khả xảy ra, giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Bên cạnh đó, việc tăng cường giám sát khoản vay gắn liền với việc mua bảo hiểm tín dụng cho khoản vay Ba là, tăng cường đào tạo bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ cho cán tín dụng, cán kiểm tra, kiểm sốt nội cán lãnh đạo Bốn là, thực nguyên tắc phân công, phân nhiệm hoạt động ngân hàng bao gồm hoạt động tín dụng Năm là, củng cố hệ thống quản lý, phát huy hiệu hệ thống kiểm tra, kiểm soát nhằm tăng cường công tác quản lý rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Tiếp theo, tác giả đưa kết thảo luận, đánh giá chất lượng, hiệu hệ thống thơng qua tiêu chí định tính định lượng Đánh giá định tính mối quan hệ khách hàng - ngân hàng việc cung ứng thông tin khách hàng cho ngân hàng Điểm mạnh mối quan hệ khách hàng ngân hàng: Số lượng khách hàng giao dịch tiền vay Vietinbank thường xuyên ổn định có xu hướng tăng thời gian qua Cơng tác chăm sóc khách hàng dần vào ổn định đảm bảo nắm bắt thông tin kịp thời khách hàng Những dấu hiệu tiêu cực đảo nợ nhằm toán nợ gốc lãi vay cho khách hàng kịp kỳ trả gốc, lãi không phát sinh, việc cấp tín dụng sai mục đích so với tình hình thực tế khách hàng hồn tồn khơng xảy Khách hàng ln có thiện chí việc cung cấp thông tin mà ngân hàng yêu cầu hoạt động kinh doanh, tình hình tài khách hàng, đồng thời chứng từ liên quan trực tiếp bổ sung đầy đủ không thiếu sót Điểm yếu mối quan hệ khách hàng ngân hàng: Nhìn chung, theo đánh giá chủ quan tác giả tiếp cận khách hàng địa bàn hoạt động kinh doanh điểm giao dịch hệ thống dường chưa thực khai thác hết mà tập trung chủ yếu khai thác khách hàng xa địa bàn hoạt động Bên cạnh nắm bắt thơng tin khách hàng bị hạn chế Cơng tác thu thập thông tin chuyên viên phụ trách cho vay cịn sơ sài, tính chủ động cơng tác xuống tận nơi thẩm định tư cách đạo đức khách hàng thiếu chi tiết khai thác thông tin từ người xung quanh, nơi sinh hoạt hoạt động kinh doanh khách hàng chưa chủ động Đánh giá định tính tình hình kiểm sốt rủi ro tín dụng Vietinbank Điểm mạnh hệ thống kiểm sốt tín dụng: Chính sách quản lý khách hàng, cách quản lý khách hàng, hệ thống sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng, thẩm quyền tín dụng xây dựng cách khoa học, bản, chi tiết đầy đủ thông tin Trong thời gian qua hoạt động tín dụng ln tuân theo quy định NHNN, Vietinbank tỷ lệ an tồn tín dụng, báo cáo tín dụng, tuân thủ đầy đủ hệ thống quy định, quy chế, quy trình cho vay; Cơng tác thẩm định, tổ chức quản lý hoạt động tín dụng trọng đề cao công tác cho vay Đối với khoản cấp tín dụng lập hồ sơ, xét duyệt theo thủ tục, quy trình ban hành Vietinbank Nâng cao hiệu công tác thẩm định, phát sớm rủi ro, đưa biện pháp kiểm soát rủi ro, loại trừ phương án hiệu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng Vietinbank đẩy mạnh công tác thu hồi nợ hạn; Công tác đào tạo đào tạo lại cán trọng Điểm yếu trình quản lý tín dụng ngân hàng: Hiện cán kiểm sốt rủi ro tuổi đời cịn trẻ nên tiếp cận thực tế pháp luật hạn chế, kinh nghiệm xử lý nợ xấu cịn thiếu Q trình thu hồi nợ làm thủ tục khởi kiện nhiều bỡ ngỡ nên quy trình thường bị chậm phải qua bước tìm hiểu nghiên cứu Việc đánh giá thẩm định khách hàng vay vốn hạn chế chun viên thẩm định tín dụng khơng sát việc kiểm tra phân tích khách hàng nhiều đánh giá theo hướng chủ quan, phiến diện mà chưa có sở thực tế dẫn đến đánh giá chưa xác khách hàng vay vốn; Đơi tn thủ chưa quy trình tín dụng, điều kiện cấp tín dụng; Cơng tác kiểm tra sau cho vay lỏng lẻo, nhiều bất cập nhiều mang tính hình thức Đánh giá thơng qua tiêu chí định lượng chất lượng, hiệu hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng Vietinbank Theo đánh giá tổng quan tác giả năm gần đây, hiệu hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng Vietinbank tốt thể qua tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ kiểm sốt mức 2%, tính cạnh tranh ngân hàng ngày khắt khe, tiêu cho vay tăng cao Mức độ tăng trưởng Vietinbank cao so với toàn ngành 18% kiểm soát rủi ro mức cho phép Từ đánh giá tác giả đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Thứ nhất, sàng lọc, lựa chọn khách hàng trước cho vay, hồn thiện cơng tác đánh giá nhận định khách hàng Mục đích hoạt động sàng lọc, lựa chọn khách hàng trước cho vay nhằm tối thiểu hóa rủi ro phát sinh từ lúc bắt đầu cho vay Ngồi ra, cơng tác đánh giá nhận định khách hàng đóng vai trò quan trọng để sàng lọc, lựa chọn khách hàng Thứ hai, nâng cao chất lượng trình độ cán thực cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Việc nâng cao trình độ đội ngũ cán làm cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng Bên cạnh việc tự học hỏi cán Vietinbank phải thường xuyên tổ chức bồi dưỡng kiến thức cho cán bộ, cử cán học lớp kiểm sốt rủi ro chun gia có kinh nghiệm, trung tâm đào tạo Vietinbank tổ chức Khi hệ thống tổ chức tuyển dụng cán mới, đặc biệt lưu ý tuyển dụng cán kiểm sốt rủi ro tín dụng người có kinh nghiệm, có trình độ chun mơn tốt phẩm chất đạo đức theo tiêu chí ngân hàng cần định hướng Thứ ba, hồn thiện quy trình kiểm sốt rủi ro tín dụng Từ năm 2013, Vietinbank thực tái cấu tổ chức theo mơ hình chung tồn hệ thống, đồng thời quy trình nghiệp vụ nói chung quy trình kiểm sốt rủi ro tín dụng nói riêng phải thay đổi theo để phù hợp với mơ hình Những hạn chế, bất cập quy trình kiểm sốt rủi ro tín dụng trình bày Chương điều quan trọng, cần thiết thời gian tới hệ thống phải sửa đổi, hồn thiện quy trình kiểm sốt rủi ro tín dụng phù hợp với định hướng để đáp ứng yêu cầu thực tế Thứ tư, nghiêm túc thực kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay, tích cực thu hồi nợ xấu Việc thẩm định khách hàng phải tuân thủ, bám sát theo quy trình định sẵn để khơng phải tốn nhiều thời gian phải định hướng, mà đảm bảo giảm thiểu rủi ro Trong thời hạn khoản vay, cần phải theo dõi việc sử dụng vốn vay khách hàng, việc thực thi phương án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ đảm bảo đầy đủ Cần phải tìm hiểu kiểm tra lại nguồn thu nhập khách hàng nhằm mục đích phát kịp thời nhanh chóng dấu hiệu cảnh báo sớm, nguy rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phòng ngừa Sau cho vay, cần trọng việc giám sát kiếm soát sau cho vay, giúp ngân hàng gần gũi với khách hàng hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu khó khăn để tư vấn giải Khi khoản vay đến hạn, cán quan hệ khách hàng chủ động liên hệ với khách hàng nhắc nợ để khách hàng có kế hoạch thu xếp tài trả nợ ngân hàng Thứ năm, xây dựng đội ngũ kiểm sốt bí mật Hiện tại, Vietinbank xây dựng đội ngũ khách hàng bí mật tiến hành tồn hệ thống Vietinbank nhiên, phạm vi triển khai chương trình tập trung chủ yếu việc đánh giá thái độ, chất lượng phục vụ cán bộ, nắm bắt sản phẩm cán trước thời điểm giao dịch, chưa có tính kiểm tra, đánh giá cán sau trình mà khách hàng giao dịch với ngân hàng, đặc biệt giao dịch tiền vay Thứ sáu, xây dựng hệ thống thơng tin minh bạch, cơng bằng, dân chủ hóa nhằm nâng cao chất lượng hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng phải có hợp tác cách toàn diện xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp, ngành, hỗ trợ cung cấp thông tin cho quan có thẩm quyền – đường ngắn để hồn thiện hệ thống thơng tin giảm chi phí khai thác thơng tin cách hợp lý Bên cạnh đó, Vietinbank cần phải có minh bạch thơng tin, mục đích vay vốn khách hàng Đối với hồ sơ cấp tín dụng, dù khách hàng chuyên viên đưa hay cấp lãnh đạo đẩy xuống phải có phân tích cụ thể, thẩm định chi tiết trình cấp vốn, phải phản biện hồ sơ dân chủ cấp mục đích vay khơng rõ ràng, tính rủi ro cao từ chối ln cho dù khách hàng trưởng phịng hay trưởng đơn vị Thứ bảy, hoàn thiện văn bản, quy định, chế độ hướng dẫn cấp tín dụng Vietinbank cần hồn thiện quy chế, văn bản, quy trình thành cẩm nang có bố cục, nội dung tập hợp rõ ràng, bảo đảm phù hợp với quy định pháp luật thời điểm ban hành phù hợp với thực tế, thay đổi liên tục, mang tính thống nhất, khơng chồng chéo, mâu thuẫn, trùng lặp đảm bảo kiểm soát rủi ro Các sản phẩm tín dụng cần đánh giá toàn diện rủi ro, xác lập biện pháp phòng chống đảm bảo phù hợp với vị khung kiểm soát rủi ro tổng thể ngân hàng thiết lập Các sản phẩm cần thiết lập trước triển khai thực tế nhằm đảm bảo giảm thiểu rủi ro đến mức chấp nhận thiết lập hạn mức chấp nhận rủi ro phù hợp với lợi ích mang lại Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn cơng tác tín dụng tác giả Trong pha ̣m vi khuôn khổ luận sẽ đề cập hết không tránh khỏi những thiế u sót, điểm ̣n chế tơi mong thầy cơ, anh chị bạn đóng góp ý kiến để tơi tiếp tục hồn thiện đề tài bổ sung kiến thức cịn thiếu sót ... hai, nâng cao chất lượng trình độ cán thực cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Việc nâng cao trình độ đội ngũ cán làm cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng hệ. .. định tính tình hình kiểm sốt rủi ro tín dụng Vietinbank Điểm mạnh hệ thống kiểm sốt tín dụng: Chính sách quản lý khách hàng, cách quản lý khách hàng, hệ thống sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng, ... lý luận hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng, vấn đề quy trình kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTM bao gồm q trình nhận biết, đo lường, kiểm sốt đánh giá rủi ro tín dụng Trong phần tác giả sâu vào phân