BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CÔNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Cho giai đoạn từ 01/01/2020 đến 30/09/2020

Công Ty CP sản xuất công nghệ nhựa Pha Lê Digitally signed by Công Ty CP sản xuất công nghệ nhựa Pha Lê DN: C=VN, S=MST:0103018538, L="Lô đất CN 4.3 Khu Cơng Nghiệp MP Đình Vũ, Khu kinh tế Đình Vũ- Cát Hải, Phường Đơng Hải 2, Quận Hải An, TP Hải Phịng, Việt Nam", O=Cơng Ty CP sản xuất cơng nghệ nhựa Pha Lê, OU="Có BH,HQDT", CN=Công Ty CP sản xuất công nghệ nhựa Pha Lê, E=tuanda@phaleminerals.com.vn Reason: I am the author of this document Location: Date: 2020-10-31 08:57:05 Foxit Reader Version: 9.2.0 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CƠNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Cho giai đoạn từ 01/01/2020 đến 30/09/2020 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CÔNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ - Cát Hải, P Đơng Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phịng NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 02-03 Bảng cân đối kế toán 04-05 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 06 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 07 Thuyết minh Báo cáo tài 08-22 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CÔNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ - Cát Hải, P Đơng Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phòng BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Sản xuất Công nghệ Nhựa Pha Lê (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Công ty cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2020 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Sản xuất Công nghệ Nhựa Pha Lê tiền thân Cơng ty Cổ phần Khống sản Pha Lê, thành lập theo Giấy chứng nhận đầu tư số 02221000087 Ban quản lý Khu kinh tế Hải Phòng cấp ngày 08 tháng 10 năm 2014, điều chỉnh lại ngày 12 tháng 12 năm 2014 Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần số 0103018538 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 18 tháng 11 năm 2008 Trong trình hoạt động thay đổi trụ sở hoạt động, Công ty thay đổi đăng ký doanh nghiệp lần thứ 11 vào ngày 05 tháng 06 năm 2015 Sở kế hoạch Đầu tư thành phố Hải Phòng cấp, đăng ký thay đổi lần thứ 13 ngày 05 tháng 05 năm 2017 đăng ký thay đổi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần thứ 15 ngày 01 tháng 10 năm 2020 Trụ sở Cơng ty đặt tại: Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ - Cát Hải, P Đơng Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phòng HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ BAN KIỂM SOÁT Các thành viên Hội đồng Quản trị năm ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Mai Thanh Phương Chủ tịch Ông Vũ Đức Tiến Ủy viên (từ nhiệm ngày 07/10/2020) Ông Nguyễn Hồ Hưng Ủy viên Ông Lê Thạc Tuấn Ủy viên Ông Lê Quang Ủy viên (từ nhiệm ngày 18/03/2020) Các thành viên Ban Tổng Giám đốc điều hành Công ty năm ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Mai Thanh Phương Bà Trần Hải Yến Tổng Giám đốc (miễn nhiệm từ ngày 25/08/2020) Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 25/08/2020) Ông Cao Văn Thái Phó Tổng Giám đốc Ông Lê Quang Phó Tổng Giám đốc (từ nhiệm ngày 18/03/2020) Bà Trần Hải Yến Phó Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 25/08/2020) Các thành viên Ban Kiểm soát bao gồm: Ông Đinh Đức Tuấn Trưởng ban Bà Vũ Ngọc Thúy Thành viên Bà Mai Thị Thanh Hoa Thành viên CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CÔNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ - Cát Hải, P Đơng Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phịng CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: - Xây dựng trì kiểm sốt nội mà Ban Tổng Giám đốc Ban quản trị Công ty xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài khơng cịn sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn; - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; - Lập trình bày Báo cáo tài sở tuân thủ Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chính; - Lập Báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế tốn lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm ngày 31 tháng 03 năm 2020, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam tuân thủ quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Cam kết khác Ban Tổng Giám đốc cam kết Công ty tuân thủ Nghị định 71/2017/NĐ-CP ngày 06/06/2017 hướng dẫn quản trị công ty áp dụng công ty đại chúng Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 155/2015/TT-BTC ngày 06 tháng 10 năm 2015 Bộ Tài hướng dẫn việc cơng bố thơng tin thị trường chứng khoán Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Trần Hải Yến Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 30 tháng 10 năm 2020 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CÔNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Báo cáo tài Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 Cát Hải, P Đông Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phịng BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2020 Mã số Thuyết minh TÀI SẢN 30/09/2020 VNĐ 31/12/2019 VNĐ 703,549,407,415 537,949,007,923 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 111 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền 3,515,276,662 3,515,276,662 44,889,239,943 44,889,239,943 120 123 II Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 5,300,000,000 7,700,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 130 131 132 133 136 137 III 3 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 419,974,916,312 339,652,652,271 11,867,324,216 4,000,000,000 115,687,688,501 (789,931,530) 262,544,643,865 183,948,906,278 9,067,844,427 70,146,687,616 (618,794,456) 140 141 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 203,135,407,209 203,135,407,209 207,038,800,400 207,038,800,400 150 151 152 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ 18,780,990,086 1,389,190,943 17,391,799,143 18,176,323,715 1,258,357,432 16,917,966,283 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN 523,015,875,989 463,977,203,557 210 216 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 4,007,396,237 4,007,396,237 726,499,496 726,499,496 220 221 222 223 227 228 229 II - Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế 224,654,854,879 201,383,597,014 261,138,405,319 (59,754,808,305) 13,282,496,680 15,036,788,688 (1,754,292,008) 229,234,153,042 215,669,716,575 260,221,676,963 (44,551,960,388) 13,564,436,467 15,036,788,688 (1,472,352,221) 240 IV Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 569,680,128 - 250 252 253 254 255 V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 267,096,194,778 244,400,000,000 19,511,000,000 (1,344,805,222) 4,530,000,000 191,930,000,000 189,400,000,000 2,530,000,000 260 261 VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 42,086,551,019 36,676,511,152 42,086,551,019 42,086,551,019 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 1,226,565,283,404 1,001,926,211,480 4 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CƠNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Báo cáo tài Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 Cát Hải, P Đông Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phịng BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2020 (tiếp theo) Mã số Thuyết minh NGUỒN VỐN 30/09/2020 31/12/2019 VND VND 300 C NỢ PHẢI TRẢ 786,738,202,848 592,472,726,398 310 I Nợ ngắn hạn 657,740,670,335 558,190,193,885 311 Phải trả người bán ngắn hạn 61,364,849,885 22,173,237,987 312 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 2,547,880,219 386,634,341 313 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 3,639,719,315 1,345,608,905 314 Phải trả người lao động 2,159,272,000 2,382,479,902 315 Chi phí phải trả ngắn hạn 2,980,763,158 1,642,896,217 319 Phải trả ngắn hạn khác 2,799,279,527 1,835,823,543 320 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 573,093,398,074 523,137,213,370 321 Dự phòng phải trả ngắn hạn 322 Quỹ khen thưởng phúc lợi 330 II Nợ dài hạn 338 Vay nợ thuê tài dài hạn 400 D VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 I Vốn chủ sở hữu 411 Vốn góp chủ sở hữu Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 412 418 Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển 421 10 10 11 441,895,411 441,895,411 8,713,612,746 4,844,404,209 60,962,532,513 34,282,532,513 128,997,532,513 34,282,532,513 439,827,080,556 409,453,485,082 422,117,141,109 409,453,485,082 250,000,000,000 250,000,000,000 250,000,000,000 250,000,000,000 17,000,000,000 17,000,000,000 8,055,533,731 5,556,759,663 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 164,771,546,825 136,896,725,419 421a LNST chưa phân phối lũy cuối năm trước 128,840,403,214 86,921,244,048 421b LNST chưa phân phối năm 35,931,143,611 49,975,481,371 1,226,565,283,404 1,001,926,211,480 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Nguyễn Thị Hường Người lập Phạm Xn Trí Kế tốn trưởng Hà Nội, ngày 30 tháng 10 năm 2020 Trần Hải Yến Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CƠNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Cát Hải, P Đông Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phịng Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020 – 30/09/2020 Mã số CHỈ TIÊU Thuyết minh Từ 01/01/202030/09/2020 VND Từ 01/01/201930/09/2019 VND 307,510,220,408 1,376,417,977,098 470,598,978 601,365,673,958 457,351,381,622 307,510,220,408 1,375,947,378,120 600,963,788,518 14 416,423,333,732 282,111,180,007 1,260,533,506,335 524,697,747,114 15 16 40,928,047,890 217,942,170 14,468,383,728 25,399,040,401 176,419,175 8,287,379,986 115,413,871,785 1,615,524,225 39,912,208,387 76,266,041,404 826,664,840 21,361,224,131 17 18 6,120,676,689 4,596,617,784 7,247,163,324 4,532,951,629 22,549,840,167 15,600,668,888 19,754,053,074 10,444,665,927 15,960,311,859 939,109,138 1,234,797,319 5,507,964,637 853,001 291,605,380 38,966,678,568 952,922,904 1,862,640,030 25,532,763,112 7,368,573 378,452,167 (295,688,181) (290,752,379) (909,717,126) (371,083,594) Quý 3/2020 Quý 3/2019 VND VND 457,351,381,622 01 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 10 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 11 Giá vốn hàng bán 20 21 22 23 25 26 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 30 31 32 10 11 12 Lợi nhuận từ HĐKD Thu nhập khác Chi phí khác 40 13 Lợi nhuận khác 50 51 52 14 15 16 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 12,663,656,027 - 9,418,382,196 - 38,056,961,442 2,125,817,831 - 25,161,679,518 - 60 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 12,663,656,027 9,418,382,196 25,161,679,518 70 18 Lãi cổ phiếu 596 209 35,931,143,611 1,437 Nguyễn Thị Hường Người lập Hà Nội, ngày 30 tháng 10 năm 2020 13 Phạm Xn Trí Kế tốn trưởng Trần Hải Yến Tổng Giám đốc 1,006 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CÔNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Báo cáo tài Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 Cát Hải, P Đông Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phòng BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020 - 30/09/2020 (Theo phương pháp trực tiếp) Mã CHỈ TIÊU số I Thuyết minh Từ 01/01/2020 đến 30/09/2020 Từ 01/01/2019 đến 30/09/2019 VND VND LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 01 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 1,320,811,485,944 610,714,401,994 02 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ (641,322,108,864) (628,851,149,361) 03 Tiền chi trả cho người lao động (5,378,441,000) (12,341,735,311) 04 Tiền lãi vay trả (37,754,396,362) (21,730,701,668) 05 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp (200,000,000) (1,181,890,690) 06 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 124,216,089,651 3,285,061,224 07 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (755,694,425,156) (17,974,455,935) 4,678,204,213 (68,080,469,747) 20 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 21 Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác - (42,506,678,706) 23 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác - - 24 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác (8,400,000,000) (6,300,000,000) 25 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 27 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 15,000,000,000 30 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III (102,000,000,000) (119,100,000,000) - 9,418,007,120 (110,400,000,000) (143,488,671,586) LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 31 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 33 Tiền thu từ vay 34 Tiền trả nợ gốc vay 40 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 50 Lưu chuyển tiền năm 60 Tiền tương đương tiền đầu năm 61 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 70 Tiền tương đương tiền cuối năm Nguyễn Thị Hường Người lập Hà Nội, ngày 30 tháng 10 năm 2020 Phạm Xn Trí Kế tốn trưởng 102,000,000,000 1,222,680,087,605 459,059,047,742 (1,158,333,847,274) (341,258,978,693) 64,346,240,331 219,800,069,049 (41,375,555,456) 8,230,927,716 44,889,239,943 5,775,618,713 1,592,175 7,582,872 3,515,276,662 14,014,129,301 Trần Hải Yến Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CÔNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Báo cáo tài Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 Cát Hải, P Đông Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Sản xuất Công nghệ Nhựa Pha Lê tiền thân Cơng ty Cổ phần Khống sản Pha Lê, thành lập theo Giấy chứng nhận đầu tư số 02221000087 Ban quản lý Khu kinh tế Hải Phòng cấp ngày 08 tháng 10 năm 2014, điều chỉnh lại ngày 12 tháng 12 năm 2014 Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần số 0103018538 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 18 tháng 11 năm 2008 Trong trình hoạt động thay đổi trụ sở hoạt động, Công ty thay đổi đăng ký doanh nghiệp lần thứ 11 vào ngày 05 tháng 06 năm 2015 Sở kế hoạch Đầu tư thành phố Hải Phòng cấp, đăng ký thay đổi lần thứ 13 ngày 05 tháng 05 năm 2017 đăng ký thay đổi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần thứ 15 ngày 01 tháng 10 năm 2020 Trụ sở Cơng ty đặt tại: Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ - Cát Hải, P Đơng Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phòng Vốn điều lệ Công ty theo đăng ký 250.000.000.000 đồng, vốn điều lệ thực góp đến ngày 31 tháng 03 năm 2020 250.000.000.000 đồng; tương đương 25.000.000 cổ phần, mệnh giá cổ phần 10.000 đồng Lĩnh vực kinh doanh Sản xuất, thương mại Ngành nghề kinh doanh Hoạt động kinh doanh Cơng ty là: - Khai khoáng khác chưa phân vào đâu Chi tiết: Thăm dị, khai thác, chế biến mua bán khống sản (trừ khoáng sản Nhà nước cấm); - Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác Chi tiết: Xây dựng cơng trình thể thao, vui chơi giải trí, sân tennis, sân golf; Xây dựng cơng trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, hạ tầng - Hoạt động vui chơi giải trí khác chưa phân vào đâu Chi tiết: Kinh doanh cơng trình thể thao, vui chơi giải trí, sân tennis, sân golf; - Xây dựng cơng trình cơng ích Chi tiết: Thi cơng xây dựng cơng trình thủy điện vừa nhỏ; - Bán bn tơ xe có động khác Chi tiết: Mua bán ô tô; - Bán mô tô, xe máy Chi tiết: Mua bán xe máy; - Bán phụ tùng phận phụ trợ tơ xe có động khác Chi tiết: Mua bán trang thiết bị, phụ tùng ô tô; - Bán phụ tùng phận phụ trợ mô tô, xe máy Chi tiết: Mua bán trang thiết bị, phụ tùng xe máy; - Và ngành nghề khác có mã: 1020, 1311, 1312, 1313, 1321, 1322, 2013, 2030, 2220, 2396, 2410, 2420, 2511, 2610, 2630, 2640, 2710, 2750, 2819, 3312, 3314, 3320, 3530, 4312, 4321, 4322, 4632, 4652, 4649, 4669, 6820, 7730, 8299, ngành nghề chưa khớp mã với Hệ thống ngành kinh tế Việt Nam CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CƠNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Báo cáo tài Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 Cát Hải, P Đơng Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phịng Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp năm tài có ảnh hưởng đến Báo cáo tài Doanh thu năm tăng so với năm trước chủ yếu từ doanh thu bán hàng hóa năm tăng mạnh Công ty ký số hợp đồng lớn cung cấp hàng hóa.Tuy nhiên giá vốn hàng hóa mua vào năm tăng mạnh dẫn tới lãi gộp đơn hàng thương mại giảm so với năm trước Điều làm lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ năm bị giảm mạnh so với năm ngoái Cấu trúc doanh nghiệp Cơng ty có văn phịng đại diện Tầng 2, Tòa A - Rivera Park Hà Nội, đường Vũ Trọng Phụng, phường Thanh Xuân Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội chi nhánh hạch toán độc lập Công ty Cổ phần Sản xuất Công nghệ Nhựa Pha Lê - Chi nhánh Nghệ An xã Châu Tiến, huyện Quỳ Hợp, tỉnh Nghệ An, Việt Nam CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY 2.1 Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Kỳ kế tốn năm Cơng ty theo năm dương lịch ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán Đồng Việt Nam (VND) 2.2 Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Thơng tư số 53/2016/TT-BTC ngày 21/03/2016 Bộ Tài việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 200/2014/TT-BTC Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các Báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực Chuẩn mực Chế độ kế toán doanh nghiệp hành áp dụng 2.3 Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo ngun tắc giá gốc Báo cáo tài Cơng ty lập sở tổng hợp nghiệp vụ, giao dịch phát sinh ghi sổ kế toán sở tổng hợp báo cáo tài đơn vị thành viên hạch tốn độc lập Văn phịng Cơng ty Trong Báo cáo tài Cơng ty, nghiệp vụ giao dịch nội số dư nội có liên quan đến tài sản, nguồn vốn công nợ phải thu, phải trả nội loại trừ toàn CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CÔNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Báo cáo tài Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 Cát Hải, P Đơng Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phịng 2.4 Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, khoản phải thu khách hàng phải thu khác, khoản cho vay, khoản đầu tư ngắn hạn dài hạn Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài Nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm khoản vay, khoản phải trả người bán phải trả khác, chi phí phải trả Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá phát hành cộng chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài Giá trị sau ghi nhận ban đầu Hiện chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu 2.5 Các nghiệp vụ ngoại tệ Các giao dịch ngoại tệ năm tài quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế ngày giao dịch Tỷ giá giao dịch thực tế xác định theo nguyên tắc sau: - - Khi mua bán ngoại tệ: tỷ giá quy định hợp đồng mua, bán ngoại tệ Công ty ngân hàng thương mại; Khi góp vốn: tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng nơi Cơng ty mở tài khoản ngày góp vốn Khi nhận góp vốn: tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng nơi Công ty mở tài khoản để nhận vốn nhà đầu tư ngày góp vốn; Khi ghi nhận nợ phải thu: tỷ giá mua ngân hàng thương mại nơi Công ty định khách hàng toán thời điểm giao dịch phát sinh; Khi ghi nhận nợ phải trả: tỷ giá bán ngân hàng thương mại nơi Công ty dự kiến giao dịch thời điểm giao dịch phát sinh; Khi mua sắm tài sản toán ngoại tệ: tỷ giá mua ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thực tốn Tỷ giá giao dịch thực tế đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ thời điểm lập Báo cáo tài xác định theo nguyên tắc: - Đối với khoản mục phân loại tài sản: áp dụng tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thường xun có giao dịch; - Đối với tiền gửi ngoại tệ: áp dụng tỷ giá mua ngân hàng nơi Cơng ty mở tài khoản ngoại tệ; - Đối với khoản mục phân loại nợ phải trả: áp dụng tỷ giá bán ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thường xun có giao dịch Tất khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh năm chênh lệch đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh năm tài Trong lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư cuối kỳ khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ không sử dụng để phân phối lợi nhuận chia cổ tức 10 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CƠNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Báo cáo tài Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 Cát Hải, P Đông Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phòng 2.6 Tiền Tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn 2.7 Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm: Các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn, trái phiếu nắm giữ đến ngày đáo hạn với mục đích thu lãi hàng kỳ khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác Các khoản đầu tư vào công ty liên doanh liên kết ghi nhận ban đầu sổ kế toán theo giá gốc Sau ghi nhận ban đầu, giá trị khoản đầu tư xác định theo giá gốc trừ dự phòng giảm giá khoản đầu tư Dự phòng giảm giá khoản đầu tư lập vào thời điểm cuối năm cụ thể sau: - Đối với khoản đầu tư vào công ty liên doanh liên kết: Dự phòng giảm giá đầu tư lập đơn vị nhận đầu tư phát sinh lỗ, vào Báo cáo tài cơng ty liên doanh, liên kết thời điểm trích lập dự phịng - Đối với khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn: khả thu hồi để lập dự phịng phải thu khó địi theo quy định pháp luật 2.8 Các khoản nợ phải thu Các khoản phải thu theo dõi chi tiết theo kỳ hạn phải thu, đối tượng phải thu, loại nguyên tệ phải thu, yếu tố khác theo nhu cầu quản lý Cơng ty Dự phịng nợ phải thu khó địi trích lập cho khoản: nợ phải thu hạn toán ghi hợp đồng kinh tế, khế ước vay nợ, cam kết hợp đồng cam kết nợ nợ phải thu chưa đến hạn tốn khó có khả thu hồi Trong đó, việc trích lập dự phịng nợ phải thu hạn toán vào thời gian trả nợ gốc theo hợp đồng mua bán ban đầu, khơng tính đến việc gia hạn nợ bên nợ phải thu chưa đến hạn toán khách nợ lâm vào tình trạng phá sản làm thủ tục giải thể, tích, bỏ trốn 2.9 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm: chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái thời điểm ghi nhận ban đầu Sau ghi nhận ban đầu, thời điểm lập Báo cáo tài giá trị thực hàng tồn kho thấp giá gốc hàng tồn kho ghi nhận theo giá trị thực Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực 2.10 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận ban đầu theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị cịn lại Khấu hao tài sản cố định trích theo phương pháp đường thẳng với thời gian khấu hao ước tính sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc 05 - 50 năm - Máy móc, thiết bị 05 - 15 năm - Phương tiện vận tải, truyền dẫn 05 - 10 năm - Thiết bị, dụng cụ quản lý 03 - 05 năm - Quyền sử dụng đất 20 - 50 năm 11 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CÔNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Báo cáo tài Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 Cát Hải, P Đông Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phòng 2.11 Thuê hoạt động Thuê hoạt động loại hình thuê tài sản cố định mà phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuộc bên cho th Khoản tốn hình thức th hoạt động hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng dựa thời hạn thuê hoạt động 2.12 Chi phí trả trước Các chi phí phát sinh liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều năm tài hạch tốn vào chi phí trả trước để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh năm tài sau Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng 2.13 Các khoản nợ phải trả Các khoản nợ phải trả theo dõi theo kỳ hạn phải trả, đối tượng phải trả, loại nguyên tệ phải trả yếu tố khác theo nhu cầu quản lý Công ty 2.14 Vay Các khoản vay theo dõi theo đối tượng cho vay, khế ước vay nợ kỳ hạn phải trả khoản vay Trường hợp vay, nợ ngoại tệ thực theo dõi chi tiết theo nguyên tệ 2.15 Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh năm phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Ngoài ra, khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cố định, bất động sản đầu tư, lãi vay vốn hóa kể thời gian xây dựng 12 tháng 2.16 Chi phí phải trả Các khoản phải trả cho hàng hóa dịch vụ nhận từ người bán cung cấp cho người mua năm báo cáo thực tế chưa chi trả khoản phải trả khác tiền lương nghỉ phép, chi phí thời gian ngừng sản xuất theo mùa, vụ, chi phí lãi tiền vay phải trả ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh năm báo cáo Việc ghi nhận khoản chi phí phải trả vào chi phí sản xuất, kinh doanh năm thực theo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí phát sinh năm Các khoản chi phí phải trả tốn với số chi phí thực tế phát sinh Số chênh lệch số trích trước chi phí thực tế hồn nhập 2.17 Các khoản dự phòng phải trả Các khoản dự phòng phải trả ghi nhận thỏa mãn điều kiện sau: - Cơng ty có nghĩa vụ nợ (nghĩa vụ pháp lý nghĩa vụ liên đới) kết từ kiện xảy ra; - Sự giảm sút lợi ích kinh tế xảy dẫn đến việc yêu cầu phải toán nghĩa vụ nợ; - Đưa ước tính đáng tin cậy giá trị nghĩa vụ nợ 12 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CÔNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Báo cáo tài Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 Cát Hải, P Đông Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phòng Giá trị ghi nhận khoản dự phịng phải trả giá trị ước tính hợp lý khoản tiền để toán nghĩa vụ nợ tại ngày kết thúc năm tài Chỉ khoản chi phí liên quan đến khoản dự phòng phải trả lập ban đầu bù đắp khoản dự phòng phải trả Dự phịng phải trả ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ kế tốn Khoản chênh lệch số dự phòng phải trả lập năm tài trước chưa sử dụng hết lớn số dự phòng phải trả lập năm báo cáo hồn nhập ghi giảm chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ kế toán 2.18 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần phản ánh chênh lệch mệnh giá, chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành cổ phiếu giá phát hành cổ phiếu (kể trường hợp tái phát hành cổ phiếu quỹ) thặng dư dương (nếu giá phát hành cao mệnh giá chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành cổ phiếu) thặng dư âm (nếu giá phát hành thấp mệnh giá chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành cổ phiếu) Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối phản ánh kết kinh doanh (lãi, lỗ) sau thuế thu nhập doanh nghiệp tình hình phân chia lợi nhuận xử lý lỗ Công ty Trường hợp trả cổ tức, lợi nhuận cho chủ sở hữu mức số lợi nhuận sau thuế chưa phân phối ghi nhận trường hợp giảm vốn góp Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối chia cho nhà đầu tư dựa tỷ lệ góp vốn sau Đại hội đồng cổ đơng sau trích lập quỹ theo Điều lệ Công ty quy định pháp luật Việt Nam Cơng ty trích lập quỹ sau từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty theo đề nghị Hội đồng quản trị cổ đông phê duyệt Đại hội đồng cổ đông thường niên: - Quỹ đầu tư phát triển: Quỹ trích lập nhằm phục vụ việc mở rộng hoạt động đầu tư chiều sâu Công ty - Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ khen thưởng Ban điều hành: Quỹ trích lập để khen thưởng, khuyến khích vật chất, đem lại lợi ích chung nâng cao phúc lợi cho cơng nhân viên trình bày khoản phải trả Bảng cân đối kế toán Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Công ty thông báo ngày chốt quyền nhận cổ tức Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam 2.19 Doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn 13 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CÔNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Báo cáo tài Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 Cát Hải, P Đông Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phòng 2.20 Các khoản giảm trừ doanh thu Khoản giảm trừ doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ phát sinh năm gồm: giảm giá hàng bán Các khoản giảm giá hàng bán phát sinh năm tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa dịch vụ điều chỉnh giảm doanh thu năm phát sinh Trường hợp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ tiêu thụ từ năm trước, đến năm sau phát sinh khoản giảm trừ doanh thu ghi giảm doanh thu theo nguyên tắc: phát sinh trước thời điểm phát hành Báo cáo tài ghi giảm doanh thu Báo cáo tài năm lập báo cáo (năm trước), phát sinh sau thời điểm phát hành Báo cáo tài ghi giảm doanh thu năm phát sinh (năm sau) 2.21 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán năm ghi nhận phù hợp với doanh thu phát sinh năm đảm bảo tuân thủ nguyên tắc thận trọng Các trường hợp hao hụt vật tư hàng hóa vượt định mức, chi phí vượt định mức bình thường, hàng tồn kho bị mát sau trừ phần trách nhiệm tập thể, cá nhân có liên quan,… ghi nhận đầy đủ, kịp thời vào giá vốn hàng bán năm 2.22 Chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí vay vốn; - Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh, dự phịng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác, khoản lỗ phát sinh bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đoái… Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh năm khơng bù trừ với doanh thu hoạt động tài 2.23 Thuế thu nhập doanh nghiệp a) Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hành xác định sở thu nhập chịu thuế năm thuế suất thuế TNDN năm tài hành b) Ưu đãi thuế Theo Giấy chứng nhận đầu tư lần đầu số 0222100087 ngày 08/10/2014 Giấy chứng nhận đầu tư điều chỉnh ngày 12/12/2014 Ban quản lý khu kinh tế Hải Phòng, thuế suất thuế TNDN áp dụng thu nhập từ Dự án đầu tư "Dự án nhà máy sản xuất bột đá siêu mịn phụ gia ngành nhựa" 10% 15 năm tính liên tục từ năm dự án có doanh thu Đồng thời, Cơng ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm, giảm 50% số thuế phải nộp năm tính liên tục từ năm phát sinh thu nhập chịu thuế từ dự án đầu tư (năm 2019 năm thứ Công ty hưởng ưu đãi miễn thuế thu nhập doanh nghiệp) c) Thuế suất thuế TNDN năm hành Ngoài ưu đãi thuế nêu trên, Công ty áp dụng mức thuế suất thuế TNDN 20% 2.24 Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu tính cách chia lợi nhuận lỗ sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Công ty (sau điều chỉnh cho việc trích lập Quỹ Khen thưởng, phúc lợi Quỹ khen thưởng Ban điều hành) cho số lượng bình qn gia quyền số cổ phiếu phổ thơng lưu hành năm 14 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CÔNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Báo cáo tài Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 Cát Hải, P Đông Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phòng 2.25 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Các bên liên quan Công ty bao gồm: - Các doanh nghiệp trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian có quyền kiểm sốt Cơng ty chịu kiểm sốt Cơng ty, chung kiểm sốt với Cơng ty, bao gồm cơng ty mẹ, công ty công ty liên kết; - Các cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Cơng ty mà có ảnh hưởng đáng kể Công ty, nhân quản lý chủ chốt Công ty, thành viên mật thiết gia đình cá nhân này; - Các doanh nghiệp cá nhân nêu nắm trực tiếp gián tiếp phần quan trọng quyền biểu có ảnh hưởng đáng kể tới doanh nghiệp Trong việc xem xét mối quan hệ bên liên quan để phục vụ cho việc lập trình bày Báo cáo tài chính, Cơng ty ý tới chất mối quan hệ hình thức pháp lý quan hệ 2.26 Thông tin phận Một phận cấu phần xác định riêng biệt Cơng ty tham gia vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ liên quan (bộ phận chia theo hoạt động kinh doanh), cung cấp sản phẩm dịch vụ môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận chia theo khu vực địa lý) Mỗi phận chịu rủi ro thu lợi ích khác biệt so với phận khác Thông tin phận lập trình bày phù hợp với sách kế tốn áp dụng cho việc lập trình bày báo cáo tài Cơng ty nhằm mục đích để giúp người sử dụng báo cáo tài hiểu rõ đánh giá tình hình hoạt động Cơng ty cách tồn diện TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 30/09/2020 31/12/2019 VND VND Tiền mặt 2,409,583,387 8,516,144,880 Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn 1,105,693,275 36,373,095,063 3,515,276,662 44,889,239,943 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH a) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 30/09/2020 31/12/2019 Giá gốc Đánh giá lại VND VND Đầu tư ngắn hạn 7,700,000,000 7,700,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 - Tiền gửi có kỳ hạn 7,700,000,000 7,700,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 Đầu tư dài hạn 4,530,000,000 4,530,000,000 2,530,000,000 2,530,000,000 - Trái phiếu 4,530,000,000 4,530,000,000 2,530,000,000 2,530,000,000 12,230,000,000 12,230,000,000 15 Giá gốc Đánh giá lại VND 7,830,000,000 7,830,000,000 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CƠNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Báo cáo tài Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 Cát Hải, P Đông Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phịng Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác b) 30/09/2020 Đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết 31/12/2019 Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng VND VND VND VND 244,400,000,000 - 189,400,000,000 - - - 47,000,000,000 - - Cơng ty Cổ phần Hồng Gia Pha Lê 42,000,000,000 - 42,000,000,000 - - Công ty Cổ phần xây dựng Hạ Long 182,400,000,000 - 80,400,000,000 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 - - 189,400,000,000 - - CTCP Sản xuất Đầu tư Neo Global - Cơng ty Cổ phần khống sản Minh Cầm 244,400,000,000 PHẢI THU NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG 30/09/2020 31/12/2019 Giá trị Dự phòng Giá trị Dự phòng VND VND VND VND 23,668,690,567 - 46,644,684,475 - 111,112,870,000 - 20,268,820,000 - 10,501,680,655 - 13,200,239,956 - 15,491,999,900 - 29,791,999,900 - - Cơng ty Cổ phần Dầu Khí Thái Dương Trade Pack Comercial LTDA 11,399,117,597 - 8.768.973.950 - - Hợp tác xã bao bì Hồng Minh 29,750,390,000 - 21,998,483,824 - - Phải thu khách hàng khác 137,727,903,552 (789,931,530) 52,044,678,123 (618,794,456) 339,652,652,271 (789,931,530) 183,948,906,278 (618,794,456) Công ty TNHH Thương mại Nhựa Hà Nội Cơng ty TNHH Phát triển Thương mại Vũ Hồng Rakha Al-khaleej Intertional LLC - PHẢI THU KHÁC 30/09/2020 Giá trị VND a) Dự phòng VND 31/12/2019 Giá trị VND Dự phòng VND - 91,778,016 - - - - - Tân Việt An (*) 70,000,000,000 - 70,000,000,000 - - Phải thu giao dịch chuyển nhượng cổ phần CTCP Sản xuất Đầu tư Neo Global 27,489,000,000 - - - - Phải thu khác 17,849,618,815 - 54,909,600 - 115,338,618,815 - 70,146,687,616 - 726,499,496 - 726,499,496 - 726,499,496 - 726,499,496 - Ngắn hạn - Phải thu lãi tiền gửi, cho vay tiền - Tạm ứng - Đặt cọc tiền mua cổ phần Công ty b) Dài hạn Ký cược, ký quỹ 16 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CÔNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Báo cáo tài Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 Cát Hải, P Đông Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phòng HÀNG TỒN KHO 30/09/2020 Giá gốc Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Thành phẩm Hàng hố 31/12/2019 Dự phịng Giá gốc Dự phòng VND VND VND VND 2,129,769,091 - - - 154,211,983,319 - 197,321,845,719 - 110,434,199 - - - 8,411,464,293 - 9,074,754,681 - 38,271,756,307 - 642,200,000 - 203,135,407,209 - 207,038,800,400 - 17 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CÔNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Lô CN4.3 khu công nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Cát Hải, P Đơng Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phịng Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng VND VND VND VND VND 94,109,617,160 139,121,831,308 26,763,465,768 226,762,727 260,221,676,963 Nguyên giá Số dư 01/01/2020 - Mua năm Số dư 30/09/2020 94,109,617,160 - 139,121,831,308 26,763,465,768 226,762,727 260,221,676,963 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư 01/01/2020 8,903,254,619 29,916,432,131 5,613,110,880 119,162,758 44,551,960,388 - Khấu hao năm 5,109,315,763 8,300,398,981 1,721,879,649 71,253,524 15,202,847,917 Số dư 30/09/2020 14,012,570,382 38,216,831,112 7,334,990,529 190,416,282 59,754,808,305 Tại ngày 01/01/2020 85,206,362,541 109,205,399,177 21,150,354,888 107,599,969 215,669,716,575 Tại ngày 30/09/2020 80,097,046,778 100,905,000,196 19,428,475,239 36,346,445 200,466,868,658 Giá trị cịn lại TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Tại 30/09/2020, tài sản cố định vơ hình cơng ty giá trị quyền sử dụng đất Lô đất CN4.3, Khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, phường Đơng Hải 2, thuộc khu kinh tế Đình Vũ - Cát Hải, Hải Phòng, Việt Nam với Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Uỷ ban Nhân dân Thành phố Hải Phịng cấp có thời hạn 42,5 năm kể từ ngày 01/02/2019 với tổng nguyên giá 15.036.788.688 VNĐ, giá trị hao mòn lũy thời điểm 30/09/2020 1.566.332.150 VNĐ với giá trị khấu hao năm 281,939,787 VNĐ 18 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CÔNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Lô CN4.3 khu công nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Báo cáo tài Cát Hải, P Đơng Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phòng Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 10 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH Trong năm 31/12/2019 Tăng Giảm 30/09/2020 Vay Ngắn Hạn 492,857,213,370 363,837,786,140 354,699,036,294 520,110,611,136 Vay Ngắn Hạn ngân hàng BIDV CN Đống Đa 344,251,383,826 270,652,914,078 274,252,914,078 358,766,031,746 Vay Ngắn Hạn Ngân hàng Agribank CN Thủ Đô 64,901,160,869 26,150,541,630 18,693,666,822 72,358,035,677 Vay Ngắn Hạn Ngân Hàng Vietinbank - CN Hồng Bàng 49,896,423,101 18,006,459,127 25,632,528,516 42,270,353,712 Vay Ngắn Hạn Ngân hàng TNHH MTV HongLeong Việt Nam 33,543,846,025 49,027,871,305 35,947,597,552 46,624,119,778 Vay Ngắn Hạn Ngân hàng TMCP Á Châu 78,750,000 33,750,000 45,000,000 185,649,549 138,579,326 47,070,223 Vay - Tài khoản thẻ tín dụng Vay Dài Hạn 64,562,532,513 3,600,000,000 60,962,532,513 Vay Dài Hạn ngân hàng BIDV CN Đống Đa 64,562,532,513 3,600,000,000 60,962,532,513 557,419,745,883 363,837,786,140 Tổng 11 VỐN CHỦ SỞ HỮU a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu 354,699,036,294 581,073,143,649 Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận chưa phân phối Cộng VND VND VND VND VND Số dư đầu năm trước 150,000,000,000 - - 53,623,908,648 203,623,908,648 Tăng vốn năm 100,000,000,000 17,000,000,000 - - 117,000,000,000 Lãi năm trước - - - 49,975,481,371 49,975,481,371 Phân phối lợi nhuận - - 2,970,542,736 (20,941,085,472) (17,970,542,736) Số dư cuối năm trước 250,000,000,000 17,000,000,000 5,556,759,663 136,896,725,419 409,453,485,082 Số dư đầu năm 5,556,759,663 136,896,725,419 409,453,485,082 35,931,143,611 35,931,143,611 250,000,000,000 17,000,000,000 Lãi năm - - Phân phối lợi nhuận - - 2,498,774,068 (8,056,322,205) (5,557,548,137) 250,000,000,000 17,000,000,000 8,055,533,731 164,771,546,825 439,827,080,556 Số dư cuối năm 19 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CƠNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Báo cáo tài Cát Hải, P Đơng Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phòng Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 b) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Ông Mai Thanh Phương Ông Dương Quang Thắng Ơng Đặng Tiến Thành Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn - Hà Nội Các cổ đơng khác 12 Tỷ lệ Cuối năm Tỷ lệ Đầu năm (%) 24.60% 0.00% 0.00% 6.02% VND 61,500,000,000 15,059,000,000 (%) 26.00% 10.00% 6.67% 9.13% VND 39,000,000,000 15,000,000,000 10,000,000,000 13,695,000,000 69.38% 173,441,000,000 48.20% 72,305,000,000 100% 250,000,000,000 100% 150,000,000,000 CÁC KHOẢN MỤC NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN VÀ CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG Cơng ty th văn phịng theo hợp đồng th hoạt động với Công ty Cổ phần Rivera Hà Nội tầng tòa nhà Rivera Park Hà Nội với diện tích 447m , thời gian thuê từ ngày 01/01/2019 đến ngày 31/12/2021 Công ty ký hợp đồng thuê đất gồm hợp đồng thuê đất lô đất KB1.9 - Khu công nghiệp MP Minh Vũ - khu Kinh tế Hải Phịng để sử dụng với mục đích phục vụ sản xuất kinh doanh từ năm 2014 đến năm 2057, diện tích khu đất thuê 20.000 m hợp đồng thuê đất xã Châu Tiến, huyện Quỳ Hợp, tỉnh Nghệ An để sử dụng với mục đích phục vụ sản xuất kinh doanh từ năm 2010 đến năm 2060, diện tích khu đất thuê 29.881 m Theo hợp đồng này, Công ty phải trả tiền thuê đất hàng năm ngày đáo hạn hợp đồng theo quy định hành Nhà nước 20 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CƠNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Báo cáo tài Cát Hải, P Đơng Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phòng Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 13 TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 14 1,375,947,378,120 600,963,788,518 tháng đầu năm 2020 tháng đầu năm 2019 VND 1,260,533,506,335 VND 524,697,747,114 1,260,533,506,335 524,697,747,114 tháng đầu năm 2020 tháng đầu năm 2019 VND 1,615,524,225 VND 826,664,840 1,615,524,225 826,664,840 tháng đầu năm 2020 tháng đầu năm 2019 VND 39,912,208,387 VND 21,361,224,131 39,912,208,387 21,361,224,131 tháng đầu năm 2020 tháng đầu năm 2019 VND 22,549,840,167 VND 19,754,053,074 22,549,840,167 19,754,053,074 tháng đầu năm 2020 tháng đầu năm 2019 VND 15,600,668,888 VND 10,444,665,927 15,600,668,888 10,444,665,927 CHI PHÍ BÁN HÀNG Chi phí bán hàng 18 VND 600,963,788,518 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Chi phí tài 17 VND 1,375,947,378,120 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Doanh thu hoạt động tài 16 tháng đầu năm 2019 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn hàng bán 15 tháng đầu năm 2020 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Chi phí Quản lý doanh nghiệp 21 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ CÔNG NGHỆ NHỰA PHA LÊ Lơ CN4.3 khu cơng nghiệp MP Đình Vũ, khu kinh tế Đình Vũ Báo cáo tài Cát Hải, P Đông Hải 2, Q Hải An, TP Hải Phòng Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2020-30/09/2020 Nguyễn Thị Hường Người lập Hà Nội, ngày 30 tháng 10 năm 2020 Phạm Xn Trí Kế tốn trưởng 22 Trần Hải Yến Tổng Giám đốc