Giải pháp tăng cường quản lý giám sát tài chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ tại việt nam (tt)

MỞ ĐẦU 1.1 Tổng quan bảo hiểm nhân thọ Nội dung đưa khái niện tương đối khát quát bảo hiểm nhân thọ sau: ) B có đặc điểm sau: ; phức tạp; Thứ ba, BHNT đời phát triển điều kiện kinh tế – xã hội định Nội dung trình bày bốn vai trị quan trọng BHNT phát triển kinh tế xã hội, bao gồm: Thứ 1, g người bảo hiểm; Thứ 2, góp phần ổn định tài sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, tạo lập mối quan hệ gần gũi gắn bó người lao động người sử dụng lao động Thứ 3, góp phần giải số vấn đề mặt xã hội; Thứ 4, thúc đẩy trình tập trung vốn cho kinh tế kinh doanh BHNT ủi ro từ tổ chức cá nhân xã hộ vấn phòng ngừ ểu rủi ro có tư ủi ro cho khách hàng Tuy nhiên, rủi ro khách quan, bất ngờ xảy với : Rủi ro bảo hiểm; Rủi ro thị trường; Rủi ro tín dụng; Rủi ro hoạt độ Rủi ro không tuân thủ 1.2 cần thiết củ Trong phần này, trọng tâm làm rõ cần thiết quản lý, giám sát tài từ phía quan quản lý hoạt động DNBH nhân thọ xuất phát từ vấn đề sau: Đ ; Năng lực cạnh tranh củ DNBH nhân thọ ện cịn có hạn chế định; T ho ; ề 1.2.2 Nguyên tắ 2007 theo ICP 1- , ICP 2- , ICP 9- 24- G 1.2.3 Mơ hình phương thứ 1.2.3.1 Mơ hình quản lý, giám sát Phần trình bày mơ hình quản lý, giám sát phổ biến giới gắn với quốc gia cụ thể a) Mơ hình giám sát theo thể chế trường hợp Trung Quốc b) Mơ hình giám sát theo chức trường hợp Italy c) Mơ hình giám sát hợp trường hợp Vương quốc Anh d) Mơ hình giám sát lưỡng đỉnh trường hợp Úc 1.2.3.2 Phương thức quản lý, giám sát ế độ , DNBH nhân thọ có trách nhiệm lập gửi báo cáo tài chính, báo cáo thống kê, báo cáo nghiệp vụ ể , tra chức thiết yếu quan quản lý Nhà nước, phương thức đảm bảo pháp chế, tăng cường kỷ luật quản lý Nhà nước , tra nhà nước hoạt động xem xét, đánh giá, xử lý theo trình tự, thủ tục pháp luật quy định quan nhà nước có thẩm quyền việc thực sách, pháp luật, nhiệm vụ, quyền hạn quan, tổ chức, cá nhân Thanh tra nhà nước bao gồm tra hành tra chuyên ngành ế độ tài doanh nghiệp bảo hiểm theo hình thức kiểm tra định kỳ đột xuấ ểm tra chuyên đề theo u cầu cơng tác quản lý tài Nội dung , giám sát tài Nhà nước DNBH nhân thọ giám sát hoạt động từ trước bắt đầu hoạt động, trình hoạt động, chấm dứt hoạt động doanh nghiệp xử lý vi phạm Chi tiết nội dung sau: - Về : - : Mục đích việc trích lập dự phòng nghiệp vụ nhằm đảm nghĩa vụ bảo hiểm DNBH hợp đồng bảo hiểm Nội dung quản lý, giám sát việc trích lập dự phịng nghiệp vụ DNBH nói chung DNBH nói riêng hướng tới mục tiêu đảm bảo DNBH trích lập đầy đủ dự phòng nghiệp vụ, số lượng loại dự phịng tính đầy đủ tính xác số liệu dự phịng trích lập, thể trách nhiệm bảo hiểm DNBH khách hàng tham gia bảo hiểm - : Nội dung quản lý, giám sát hoạt động đầu tư DNBH nhân thọ nhằm hướng đến mục tiêu phát huy hiệu nguồn vốn sẵn sàng đáp ứng yêu cầu toán, nghĩa vụ cam kết với khách hàng cần thiết Với cách thức quản lý, giám sát tuân thủ, quan quản lý tập trung xem xét việc tuân thủ quy định danh mục đầu tư hạn mức đầu tư mà DNBH phép áp dụng bên *) Sự phù hợp văn pháp luậ *) Lựa chọn mơ hình quản lý, giám sát phù hợp với điều kiện thị trường *) Hiệu phương thức quản lý, giám sát thực tiễn áp dụng *) Tổ chức máy quản lý lực đội ngũ cán bộ, viên chức *) Môi trường kinh tế-chính trị-xã hội 1.4 Kinh nghiệm DNBH Phần trình bày kinh nghiệm Hàn Quốc Mỹ việc quản lý, giám sát tài DNBH nói chung DNBH nói riêng Đồng thời giới thiệu mơ hình quản lý vốn sở rủi ro mà quốc gia áp dụng Vốn sở rủi ro (RBC) sử dụng lĩnh vực ngân hàng bảo hiể Với tư cách thước đo sức mạnh tài doanh nghiệp, thông tin RBC quan tâm khách hàng, tổ chức cho vay nhà đầu tư RBC thường tính tốn cách áp dụng hệ số để tính tốn tổng hợp loại rủi ro khác mà công ty phải chịu ột hệ ột vấn đề cấp bách thống giám sát dựa rủ ổi tiêu chuẩn tài tồn cầ thống RBC thiết kế ệ ợp với tiêu chuẩn tài đề (IAIS) đến mức tối đa có xuất Hiệp hộ thể Tại Mỹ, RBC cho bảo hiểm nhân thọ áp dụng năm 1993, cho bảo hiểm tài sản/tai nạn năm 1994 cho bảo hiểm sức khỏe năm 1998 Các mơ hình vốn dựa rủi ro riêng biệt áp dụng cho công ty bảo hiểm Nhân thọ, công ty bảo hiểm Tài sản/Tai nạn tổ chức bảo hiểm Sức khỏe Các công thức khác phản ánh khác biệt môi trường kinh tế công ty khác Một số rủi ro chung xác định mơ hình RBC nhân thọ bao gồm: C0 - Rủi ro tài sản - Chi nhánh; C1 - Rủi ro tài sản - Loại khác; C2 - Rủi ro bảo hiểm; C3 - Rủi ro lãi suất, Rủi ro tín dụng sức khỏe Rủi ro thị trường; C4 - Rủi ro kinh doanh Tr : 1.4.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam - , sách để : tạo bình đẳng cho chủ đầu tư góp vốn thành lập DNBH thơng qua xố bỏ rào cản, phân biệt đối xử Các quy định gia nhập thị trường vốn tối thiểu, đặt cọc, thủ tục cấp phép, quy định đảm bảo khả toán áp dụng chung cho nhà đầu tư nước nước - : Mặc , than dù hệ thống pháp luật hành, khái niệm quy định văn quy phạm pháp luật có liên quan, cần có giới hạn cho phù hợp với đặc thù hoạt động doanh nghiệp : Khi thị trường bảo - hiểm thị trường tài phát triển mức độ cao hơn, quan quản lý thường yêu cầu áp dụng mơ hình vốn sở rủi ro (risk-based capital) Theo đó, ngồi phần vốn tối thiểu phải có cấp phép DNBH phải có vốn tương ứng loại rủi ro, rủi ro cao vốn phải lớn ngược lại CHƢƠNG 2: 2.1.1 Sự nhân thọ Việt Nam Sự hình thành phát triển thị trường bảo hiểm nhân thọ Việt Nam chia thành 03 giai đoạn Giai đoạn trước năm 1975, Công ty bảo hiểm Việt Nam thành lập (tên giao dịch Bảo Việt) Giai đoạn 1975-2000, Quốc Hội thông qua Luật kinh ị trường bảo hiểm Việt Nam Giai doanh bảo hiểm, tạ đoạn từ 2001 đến nay, Thị trường bảo hiểm nhân thọ với góp mặt 17 DNBH Nam Giai đoạn 2011-2015, tình hình tài DNBH nhân thọ đáp ứng quy định pháp luậ ững mạnh, : - Về khả toán: Biên khả tốn doanh nghiệp nhân thọ ln trì cao so với biên khả tốn tối thiểu theo quy định pháp luật - Tổng tài sản vốn chủ sở hữu: Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản bình quân giai đoạn 2011-2015 đạt bình quân 17,3%/năm Tổng tài sản DNBH nhân thọ năm 2015 đạt 143.239 tỷ đồng tăng 23,5% so với kỳ năm 2014 Không kể đến doanh nghiệp thành lập, doanh nghiệp có thời gian hoạt động năm có lãi tăng vốn chủ sở hữu nhờ lợi nhuận để lại - Dự phòng nghiệp vụ: Tất doanh nghiệp thực trích lập dự phịng nghiệp vụ cao so với quy định pháp luật Năm 2011, tổng dự phịng nghiệp vụ tồn thị trường đạt 50.108 tỷ đồng đạt 103.859 tỷ đồng năm 2015 Tốc độ tăng trưởng dự phịng nghiệp vụ bình quân đạt 17,9% (thấp tốc độ tăng trưởng tổng doanh thu phí bảo hiểm giai đoạn 2011-2015 22,89% hợp đồng có thời hạn 10 năm đến giai đoạn đáo hạn) - Tổng số tiền đầu tư: Tổng số tiền đầu tư tăng liên tục qua năm với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 18,1%, danh mục đầu tư chủ yếu tập trung vào hạng mục an tồn Tính đến hết năm 2015, khoảng 69,9% tổng số tiền đầu tư đầu tư vào trái phiếu phủ 18,6% đầu tư vào tiền gửi ngân hàng, 82% trái phiếu phủ đầu tư trái phiếu phủ với thời hạn dài lớn 10 năm Nội dung phân tích đóng góp thị trường bảo hiểm nhân thọ Việt Nam phát triển kinh tế, bao gồm: Bổ sung nguồn vốn đầu tư dài hạn cho kinh tế; Hỗ trợ sách tài khóa thơng qua việc thực nghĩa vụ thuế với NSNN, góp phần hỗ trợ bội chi ngân sách; Góp phần cấu lại nợ công; Hỗ trợ giải nhu cầu công ăn việc làm cho người lao động; Góp phần chăm sóc sức khỏe nhân dân thông qua việc triển khai sản phẩm bảo hiểm y tế, bảo hiểm tai nạn; Cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho người nghèo, người có thu nhập thấp, góp phần bảo đảm an sinh xã hội thơng qua sách bảo hiểm vi mơ; Góp phần hỗ trợ thu nhập, đảm bảo sống cho người lao động già thông qua chương trình bảo hiểm hưu trí; Đóng góp vào chương trình an sinh xã hội hoạt động thiện nguyện; Thúc đẩy hội nhập, quan hệ hợp tác kinh tế, đầu tư, thương mại quốc tế 2.3 Cục Quản lý, giám sát bảo hiể ) đơn vị thuộc máy quản lý nhà nước Bộ Tài chính, có chức giúp Bộ trưởng Bộ Tài thực quản lý nhà nước lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm phạm vi nước, trực tiếp quản lý, giám sát hoạt động kinh doanh bảo hiểm hoạt động dịch vụ thuộc lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm theo quy định pháp luật 2.3.2 Vị QLBH Cục Quản lý, giám sát bảo hiểm đơn vị thuộc máy quản lý nhà nước Bộ Tài chính, có chức giúp Bộ trưởng Bộ Tài thực quản lý nhà nước lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm phạm vi nước; trực tiếp quản lý, giám sát hoạt động kinh doanh bảo hiểm hoạt động dịch vụ thuộc lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm theo quy định pháp luật Cục Quản lý, giám sát bảo hiểm có tư cách pháp nhân, có dấu riêng, mở tài khoản Kho bạc Nhà nước ngân hàng theo quy định pháp luật 2.4 công tác : Vốn pháp định doanh nghiệp bảo hiểm kinh doanh bảo hiểm nhân thọ 600.000.000.000 đồng Việt Nam Doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ phải trì mức vốn điều lệ góp khơng thấp mức vốn pháp định phải bổ sung tương xứng với nội dung, phạm vi địa bàn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp - Về Một DNBH coi đủ khả toán trích lập đầy đủ dự phịng nghiệp vụ bảo hiểm có biên khả tốn khơng thấp biên khả toán tối thiểu Biên khả toán khoản chênh lệch giá trị tài sản khoản nợ phải trả DNBH thời điểm xác định khả Khi có nguy khả toán, doanh nghiệp bảo hiểm phải chủ động thực biện pháp tự khôi phục khả toán đồng thời báo cáo Bộ Tài thực trạng tài chính, nguyên nhân dẫn đến nguy khả toán phương án khơi phục khả tốn - : Dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm số tiền mà doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm phải trích lập nhằm mục đích tốn cho trách nhiệm bảo hiểm xác định trước phát sinh từ hợp đồng bảo hiểm, hợp đồng tái bảo hiểm giao kết Theo quy đị , DNBH nhân thọ phải trích lập dự phòng nghiệp vụ cho hợp đồng bảo hiểm nhân thọ tương ứng với trách nhiệm doanh nghiệp bảo hiểm Dự phòng nghiệp vụ bao gồm: (a) Dự phịng tốn học (b) Dự phịng phí chưa hưởng (c) Dự phòng bồi (d) Dự phòng chia lãi, sử dụng để trả lãi mà doanh nghiệp bảo hiểm thoả thuận với bên mua bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm (đ) Dự phòng bảo đảm cân đối - Về , DNBH sử dụng vốn nhàn rỗi để đầu tư Việt Nam lĩnh vực sau: mua trái phiếu Chính phủ; mua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp; kinh doanh bất động sản; góp vốn vào doanh nghiệp khác; cho vay theo quy định Luật tổ chức tín dụng; gửi tiền tổ chức tín dụng Việt Nam Nội dung tập trung phản ánh quy trình giám sát áp dụng để quản lý, giám sát tài DNBH nhân thọ Bao gồm: - : : - : t 2.4.3 Nộ Nội dung quản lý, giám sát tài DNBH nhân thọ tập trung vào vấn đề sau: ; - - Hệ thống văn pháp luật DNBH Đồng thời, - Tăng quyền tự chủ trách nhiệm việc thực pháp luật nâng cao , công c nguyên nhân - Cơ chế quản lý, giám sát hoạt động DNBH chủ yếu mang tính bị động dựa việc xác minh, kiểm tra số liệu bảo đảm tuân thủ với quy định pháp luật xử lý việc, tượng xảy -H - Thể chế : - Hệ thống hạ tầng công nghệ thông tin chưa đáp ứng yêu cầu quản lý, giám sát - Lực lượng cán quản lý, giám sát bảo hiểm bổ sung, song phần lớn cán trẻ thiếu kinh nghiệm thực tiễn nên tương đối mỏng trước địi hỏi ngày cao cơng việc Do vậy, việc xếp công việc chồng chéo, chưa chun mơn hố CHƢƠNG 3: 3.1 Cơ hội thách thức đến năm 2020 3.1.1 Cơ hội thị trường Bảo hiểm Việt Nam , Phần tập trung vào hội dành cho phát triển thị trường bảo hiểm Việt Nam, phải kể đến: *) Sự quan tâm Đảng Nhà nước đến phát triển củ Việt Nam *) Nhiều hội cho DNBH trình 3.1.2 Thách thức thị trường Bảo hiểm Việt Nam ất, Q trình tồn cầu hóa thương mại dịch vụ tài tiếp tục diễn mạnh mẽ chiều rộng chiều sâu diễn biến liên quan đến tình hình bối cảnh quốc tế thương mại dịch vụ tài ngày có ảnh hưởng đến thị trường dịch vụ tài nước Hệ thống sách quản lý, giám sát dịch vụ tài nước có xu hướng hồi quy hành lang chung Ngoài ra, xu hướng đan xen định chế kinh tế, tài theo mơ hình hình thành tập đồn kinh doanh đa lĩnh vực, xuyên quốc gia phát triển lan rộng, đòi hỏi hợp tác chặt chẽ quan quản lý, giám sát thị trường dịch vụ tài nước , Thị trường bảo hiểm ngày xuất nhiều doanh nghiệp bảo hiểm nước nước hai lĩnh vực nhân thọ phi nhân thọ Đặc biệt số lượng doanh nghiệp bảo hiểm có vốn đầu tư nước ngồi phát triển, nhiều nhà đầu tư công ty bảo hiểm hàng đầu giới khu vực cấp phép thành lập doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam mặt nhân tố tích cực cho việc nâng cao chât lượng hoạt động dịch vụ bảo hiểm, nhân tố đẩy mức độ cạnh tranh thị trường bảo hiểm lên cao thời gian tới - ục tiêu tổng quát Phát triển thị trường bảo hiểm phù hợp với định hướng phát triển kinh tế - xã hội tài quốc gia thời kỳ; bảo đảm thực cam kết quốc tế mà Việt Nam thành viên Tăng cường tính an tồn, bền vững hiệu thị trường khả đáp ứng nhu cầu bảo hiểm đa dạng tổ chức, cá nhân; góp phần ổn định kinh tế bảo đảm an sinh xã hội Tiếp cận chuẩn mực, thông lệ quốc tế kinh doanh bảo hiểm bước thu hẹp khoảng cách phát triển với quốc gia khu vực - ục tiêu cụ thể + Xây dựng hệ thống chế, sách kinh doanh bảo hiểm đầy đủ, minh bạch, bình đẳng đồng bộ, tạo thuận lợi cho phát triển thị trường, bảo đảm thực nghĩa vụ cam kết quốc tế Việt Nam + Nâng cao tính an toàn hệ thống, hiệu hoạt động lực cạnh tranh doanh nghiệp bảo hiểm Phát triển doanh nghiệp bảo hiểm có lực tài vững mạnh, lực quản trị điều hành đạt chuẩn mực quốc tế, hoạt động hiệu quả, có khả cạnh tranh tích cực thị trường nước khu vực + Khuyến khích hỗ trợ doanh nghiệp đa dạng hóa sản phẩm bảo hiểm, bảo đảm đáp ứng nhu cầu bảo hiểm đa dạng tổ chức cá nhân Tạo thuận lợi cho tổ chức, cá nhân, đặc biệt đối tượng có thu nhập thấp tham gia bảo hiểm + Đa dạng chuyên nghiệp hóa kênh phân phối bảo hiểm, tạo cầu nối hiệu doanh nghiệp bảo hiểm khách hàng + Tổ chức công tác quản lý, giám sát thị trường chuyên nghiệp, đại hiệu quả; phát huy mạnh mẽ vai trò thành viên quan quản lý nhà nước kinh doanh bảo hiểm Diễn đàn quan quản lý bảo hiểm Đông Nam Á Hiệp hội quốc tế quan quản lý bảo hiểm (IAIS); bước tuân thủ chuẩn mực quản lý, giám sát bảo hiểm Hiệp hội quốc tế quan quản lý bảo hiểm ban hành 2016-2020 3.3.1 Nghiên ro ột mơ hình quản lý vốn theo quy mô hoạt động rủ rủi ro tài sản, rủi ro bảo hiểm, rủi ro lãi suấ , loại doanh nghiệp theo quy mô kinh doanh, số vốn cần có nhóm doanh nghiệp, đảm bảo sử dụng vốn hiệu phù hợp với quy mô rủi ro kinh doanh doanh nghiệp 3.3.2 V 3.3.3 c nâng cao chất lượ nâng cao lực trình độ độ 3.3.4 Xây dựng hệ thố thông tin thu thập, lưu trữ, xử lý số liệu thống kê ngành bảo hiểm ị trường bảo hiểm chưa có hệ thống công nghệ thông tin tổng thể kết nối quan quản lý nhà nước kinh doanh bảo hiểm với tất doanh nghiệp bảo hiểm Việc xây dựng hệ thống ứng dụng công nghệ thơng tin chung cho tồn thị trường, đáp ứng nhu cầu quản lý, giám sát hoạt động kinh doanh bảo hiểm cần thiết, số giải pháp nhằm tăng cường hiệu quản lý Nhà nước kinh doanh bảo hiểm , 3.3.6 Tăng 3.4.1 Đ liên quan S 3.4.2 chính, tuân thủ pháp luật , đáp ứng yêu cầu công tác quản lý, giám sát nhà nước đòi hỏi thị trường  ... quan quản lý, giám sát thị trường dịch vụ tài nước , Thị trường bảo hiểm ngày xuất nhiều doanh nghiệp bảo hiểm nước nước hai lĩnh vực nhân thọ phi nhân thọ Đặc biệt số lượng doanh nghiệp bảo hiểm. .. hiểm Diễn đàn quan quản lý bảo hiểm Đông Nam Á Hiệp hội quốc tế quan quản lý bảo hiểm (IAIS); bước tuân thủ chuẩn mực quản lý, giám sát bảo hiểm Hiệp hội quốc tế quan quản lý bảo hiểm ban hành ... Quản lý, giám sát bảo hiể ) đơn vị thuộc máy quản lý nhà nước Bộ Tài chính, có chức giúp Bộ trưởng Bộ Tài thực quản lý nhà nước lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm phạm vi nước, trực tiếp quản lý, giám