i TĨM TẮT LUẬN VĂN MỞ ĐẦU Tín dụng NH nguồn vốn chủ yếu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đóng vai trị lớn nghiệp phát triển kinh tế - xã hội Tín dụng nghiệp vụ quan trọng NHTM, mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NH Tuy nhiên, rủi ro tín dụng vấn đề nợ xấu khơng thể tránh khỏi Các NH ln tìm biện pháp để giảm thiểu nợ xấu tối đa hóa lợi nhuận Hạn chế phát sinh nợ xấu xử lý dứt điểm khoản nợ tồn đọng nhiệm vụ cấp bách quan trọng hàng đầu tồn uy tín NH Đó khơng mối quan tâm khơng NH mà cịn mối quan tâm Nhà nước Đặc biệt giai đoạn nay, suy thối kinh tế giới, tình hình kinh tế nước khó khăn, tỷ lệ lạm phát cao, diễn biến phức tạp tỷ giá lãi suất làm cho môi trường kinh doanh doanh nghiệp bị ảnh hưởng, đặc biệt doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực dễ nhạy cảm với thị trường, dẫn đến nợ xấu liên tục tăng cao Trong bối cảnh đó, giúp đỡ nhiệt tình TS Nguyễn Đức Thắng, chọn đề tài “Tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình” để nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu luận văn hệ thống hoá sở lý luận nợ xấu biện pháp xử lý nợ xấu Trên sở lý luận khoa học nghiên cứu cách thức quản lý xử lý nợ xấu để phân tích đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Vietcombank Ba Đình từ năm 2008 đến năm 2010, từ đề xuất giải pháp tăng cường công tác Quản lý nợ xấu Vietcombank Ba Đình Thơng qua luận văn này, tác giả mong muốn vận dụng hiểu biết trình bày cụ thể kết đạt công tác Quản lý nợ xấu Vietcombank Ba Đình nguyên nhân, hạn chế làm ảnh hưởng đến hiệu công tác quản lý nợ xấu, nhằm đưa giải pháp kiến nghị để tăng cường hiệu công tác quản lý nợ xấu Chi nhánh ii NỘI DUNG LUẬN VĂN Chương 1: Lý luận quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1 Tổng quan nợ xấu hoạt động tín dụng NHTM Hoạt động tín dụng NHTM hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NH hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất, trong tiêu đo lường rủi ro hoạt động tín dụng nợ xấu Có nhiều quan niệm nợ xấu, nhiên, theo chuẩn mực Việt Nam khái quát nợ xấu khoản nợ đánh giá khơng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi đến hạn, có khả tổn thất phần tồn nợ gốc lãi Nợ xấu có tác động khơng đến NHTM mà cịn tác động lớn đến kinh tế Đối với NH, nợ xấu ảnh hưởng đến nguồn vốn, khả tốn NH, làm giảm lợi nhuận uy tín NH cao làm phá sản NH Đối với kinh tế, nợ xấu làm chậm q trình tuần hồn chu chuyển vốn kinh tế dẫn tới kìm hãm tăng trưởng phát triển kinh tế Nợ xấu có nhiều nguyên nhân, tóm tắt thành nhóm ngun nhân chính: Ngun nhân chủ quan nguyên nhân khách quan Mặc dù nợ xấu kết nhiều yếu tố nhìn chung, chúng kết khơng sẵn lịng hồn trả nợ vay người vay hay khơng có khả kiếm lợi nhuận để giảm bớt dư nợ hoàn trả toàn dư nợ cam kết 1.2 Quản lý nợ xấu NHTM Quản lý nợ xấu tồn q trình phịng ngừa, kiểm tra, giám sát biện pháp xử lý khoản nợ xấu nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Mục tiêu quản lý nợ xấu làm giảm chi phí, tăng lợi nhuận, làm lành mạnh hoá tình hình tài chính, giảm thiểu tổn thất nâng cao lực cạnh tranh cho NH Để quản lý nợ xấu có hiệu quả, NH thường xây dựng cho quy trình cụ thể, bao gồm bước chính: Giám sát danh mục khoản nợ; Nhận biết dấu hiệu nguyên nhân khoản nợ xấu; Rà soát hồ sơ khoản nợ xấu; Lập kế hoạch hành động iii Có nhiều biện pháp xử lý nợ xấu, nhiên, việc xử lý nợ xấu có hiệu hay khơng phụ thuộc vào yếu tố như: hành lang pháp lý, thiện chí khách nợ, môi trường kinh tế, quan tâm đạo Chính phủ Bộ ngành liên quan, lực tài NHTM NHTM Việt Nam cần nghiên cứu, học hỏi kinh nghiệm quản lý nợ xấu số quốc gia giới áp dụng có chọn lọc theo điều kiện đặc thù Việt Nam để đạt hiệu xử lý nợ cao Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Vietcombank Ba Đình Vietcombank Ba Đình tiền thân chi nhánh cấp trực thuộc Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội, nâng cấp thành Chi nhánh cấp I trực thuộc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ngày 08/12/2006 Hơn năm qua, với nỗ lực, phấn đấu cao tập thể cán nhân viên, chất lượng hiệu hoạt động Vietcombank Ba Đình bước ổn định hoạt động có lãi 2.2 Thực trạng nợ xấu Vietcombank Ba Đình Cùng với việc mở rộng phát triển kinh doanh, năm 2010, Vietcombank không ngừng nâng cao khả quản trị rủi ro, bước hoàn thiện hệ thống quản lý, giám sát rủi ro tín dụng, thị trường tác nghiệp Vietcombank hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; thức NHNN cho phép áp dụng phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo điều – Quyết định 493/2005/NHNN, đưa công tác phân loại nợ quản trị rủi ro tín dụng tiếp cận gắn với thông lệ quốc tế Từ đây, xếp loại nợ xấu Vietcombank khơng cịn hai chuẩn mực năm trước (chuẩn mực quốc tế chuẩn mực Việt Nam) mà chuẩn mực quốc tế, có nghĩa tiêu chí phương thức đánh giá phân loại nợ nợ xấu Vietcombank với kiểm tốn quốc tế đồng Chất lượng tín dụng Chi nhánh dần cải thiện, nợ xấu giảm dần qua thời kỳ đạt kế hoạch nợ xấu giao Đến 30/06/2011, dư nợ xấu 20.247 triệu đồng iv 2.3 Thực trạng xử lý nợ xấu Vietcombank Ba Đình Quy trình xử lý nợ xấu thông qua bước sau: Giám sát thường xuyên danh mục khoản nợ; nhận biết dấu hiệu nguyên nhân khoản nợ; xếp hạng khoản nợ xấu; rà soát lại hồ sơ khoản nợ xấu; lập phương án gặp gỡ khách hàng; lập kế hoạch hành động; thực kế hoạch theo dõi khoản nợ Chi nhánh áp dụng nhiều biện pháp xử lý nợ như: thu hồi nợ trực tiếp phát mại tài sản; xử lý quỹ DPRR; miễn, giảm lãi cho khách hàng; khởi kiện, biện pháp thu hồi nợ trực tiếp từ khách hàng thu hồi nợ thông qua việc phát mại TSBĐ ưu tiên đặt lên hàng đầu Kết thu hồi nợ tập trung chủ yếu hai biện pháp Việc sử dụng biện pháp pháp lý chiếm tỷ lệ nhỏ số nợ xấu xử lý Chi nhánh 2.4 Đánh giá kết xử lý nợ xấu Trong năm qua, Chi nhánh cố gắng nỗ lực, tâm áp dụng biện pháp liệt để tận thu hồi nợ, giảm nợ xấu, xử lý chủ yếu thơng qua biện pháp sử dụng biện pháp thu hồi nợ trực tiếp phát mại TSBĐ Sử dụng biện pháp pháp lý chiếm tỷ lệ nhỏ số nợ xấu xử lý Chi nhánh Việc xử lý khoản nợ tồn đọng góp phần làm bảng tổng kết tài sản giảm tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh Bên cạnh thuận lợi có được, việc quản lý nợ xấu Chi nhánh cịn gặp số khó khăn định dẫn đến hiệu công tác xử lý xấu bị hạn chế, chưa đạt theo mong muốn, như: cấu máy tổ chức xử lý nợ xấu Chi nhánh chưa thực đồng bộ, chưa phát huy hết vai trị, trách nhiệm cơng tác xử lý nợ; việc áp dụng biện pháp xử lý nợ xấu Chi nhánh chưa thực đa dạng; việc khởi kiện khách hàng tốn nhiều thời gian; nội dung nợ xấu giải pháp xử lý nợ xấu, biện pháp ngăn chặn phòng ngừa nợ xấu phát sinh cịn mẻ NHTM nói chung Vietcombank nói riêng, chưa áp dụng rộng rãi v Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình 3.1 Định hướng quản lý nợ xấu Vietcombank Ba Đình Tiếp tục tăng cường cơng tác kiểm sốt chất lượng tín dụng, đảm bảo tăng trưởng bền vững, hiệu an toàn, trì tỷ lệ nợ xấu 2% Nhận thức tầm quan trọng việc xử lý nợ xấu nhằm làm bảng tổng kết tài sản, lành mạnh hố tình hình tài NH, sở khoản nợ phân loại theo chuẩn mực quốc tế, Chi nhánh cần tập trung phân loại nợ, đánh giá lại giá trị TSBĐ tiền vay, xác định số phải trích lập DPRR khoản vay, khách hàng đẩy mạnh công tác cấu lại tình hình tài NH cách xử lý triệt để nợ xấu Chi nhánh cần đẩy mạnh cơng tác rà sốt lại tồn khả trả nợ TSBĐ khách hàng có dư nợ xấu, đồng thời xây dựng biện pháp ứng xử kịp thời khách hàng Bên cạnh đó, dùng biện pháp để tận thu tối đa khoản nợ chuyển hạch toán ngoại bảng, tăng lực tài NH Chi nhánh chủ động phối hợp với Hội sở để xử lý nợ biện pháp bán nợ biện pháp bán nợ vừa tiết kiệm thời gian, chi phí mang lại kết thu hồi cao 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Vietcombank Ba Đình 3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác xử lý nợ xấu a Giám sát nợ xấu có hiệu Nâng cao vai trò giám sát khách hàng công việc quan trọng để đảm bảo chất lượng cho vay Đặc biệt, Chi nhánh mở rộng quy mơ cho vay vai trị cơng tác phải nâng lên mức tương xứng Chi nhánh cần giám sát khách hàng cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để đưa biện pháp khắc phục kịp thời b Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp Trên sở kết việc phân tích phân loại nợ xấu, NH cần tiến hành biện pháp đôn đốc khách hàng huy động nguốn vốn hợp pháp để trả nợ vay NH thời gian ngắn Đây xem biện pháp thu hồi nợ tốn vi hiệu mang lại nhỏ c Cơ cấu lại nợ cho khách hàng Việc cấu lại nợ cho khách hàng nhằm giảm bớt sức ép trả nợ đến hạn, giúp cho khách hàng có hội để tiếp tục sản xuất kinh doanh có nguồn thu để trả nợ cho Chi nhánh Xem xét cấu lại nợ cho khách hàng phải dựa sở khách hàng có thiện chí trả nợ có nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ cấu khả thi Tuy nhiên, việc cấu lại nợ cho khách hàng thực hiệu người lãnh đạo, quản lý phải thực thay đổi tư duy, có quan điểm liệt xử lý nợ xấu d Trích lập sử dụng quỹ DPRR hợp lý có hiệu Thực tế cho thấy, xử lý nợ xấu giải pháp chiếm tỷ trọng lớn số giải pháp xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam, giải pháp mà NH hồn tồn chủ động thực hiện, khơng phụ thuộc vào khách hàng làm giảm nhanh chóng khoản nợ xấu bảng tổng kết tài sản NH Do vậy, Chi nhánh cần trọng việc nâng cao hiệu giải pháp việc tăng cường trích lập sử dụng hợp lý e Khai thác, xử lý có hiệu TSBĐ Rà sốt lại tồn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ xấu Tiến hành bổ sung tài liệu có liên quan nhằm hoàn chỉnh kịp thời hồ sơ cịn chưa đầy đủ, thiếu tính hợp lệ, hợp pháp để tạo điều kiện tốt cho việc xử lý nợ vay TSBĐ Tổ chức đánh giá lại trạng, giá trị thực TSBĐ phân loại tài sản đó, từ để đề biện pháp xử lý thích hợp f Bán nợ Việc bán khoản nợ xấu giúp NH nhanh chóng xử lý nợ xấu, thu hồi nợ vay tối đa, tập trung cho công việc kinh doanh mình, thực biện pháp phịng ngừa nợ xấu hiệu mà không chịu ảnh hưởng từ việc giải nợ tồn đọng với khách hàng Biện pháp thực thành công nước Trung Quốc, Thái Lan… Tuy nhiên, NHTM Việt Nam nói chung Vietcombank nói riêng việc thực biện pháp bán nợ thực thí điểm, chưa trở thành biện pháp chủ đạo công tác xử lý nợ xấu vii g Tăng cường hiệu hoạt động Tổ xử lý nợ xấu Chi nhánh Tổ xử lý nợ xấu đầu mối triển khai thực theo văn đạo, văn hướng dẫn tới cán nghiệp vụ để người hiểu nội dung đạo văn Bên cạnh đó, phối hợp với Phịng Cơng nợ để có biện pháp tận thu hồi nợ ngoại bảng Đây biện pháp quan trọng để tăng lực tài NH Do phần lớn nợ ngoại bảng Chi nhánh xử lý quỹ DPRR nên công tác tận thu hồi nợ xấu xử lý hạch toán ngoại bảng cần đẩy mạnh nhằm nâng cao thu nhập cho Chi nhánh 3.2.2 Nhóm giải pháp phịng ngừa nợ xấu phát sinh Đi đôi với việc xử lý dứt điểm nợ xấu, Chi nhánh cần có biện pháp tích cực, phù hợp nhằm ngăn chặn, phòng ngừa nợ xấu phát sinh Đây giải pháp thường xuyên, đặt tất khâu trình hoạt động kinh doanh Thực tế phân tích nợ xấu Chi nhánh cho thấy để giảm nợ xấu, Chi nhánh nên đa dạng hố loại hình khách hàng, tránh tập trung vào nhóm đối tượng khách hàng có ngành nghề liên quan dẫn tới rủi ro a Nâng cao chất lượng thẩm định: Thẩm định có tính chất định đến hiệu cho vay sau Để nâng cao hiệu công tác thẩm định, Chi nhánh cần ý tới vấn đề sau: Xây dựng hệ thống tiêu đầy đủ, rõ ràng; thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, phân tích thơng tin cách chọn lọc b Thực quy trình tín dụng: Giải pháp coi thường trực hoạt động tín dụng, khơng thể coi nhẹ hay lý cạnh tranh, thu hút khách hàng, giữ khách hàng mà bỏ qua khâu c Thực đa dạng hóa khách hàng phương thức cho vay: Nhằm phân tán rủi ro, không dồn vốn cho vay nhiều mặt hàng/một ngành/một nhóm khách hàng đó, đề phịng trường hợp nhóm ngành/khách hàng gặp rủi ro ảnh hưởng lớn đến hoạt động NH d Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội bộ: viii Giúp ngăn chặn chấn chỉnh sai sót rủi ro q trình thực nghiệp vụ tín dụng e Xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng: Vấn đề thơng tin có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng Vì vậy, cần thu thập thơng tin khách hàng, thông tin thị trường xử lý thơng tin có hiệu f Đào tạo phát triển nguồn nhân lực: Để hạn chế nợ xấu cần cần nâng cao chất lượng cán chuyên môn, đặc biệt trách nhiệm cán làm cơng tác tín dụng 3.3 Triển khai thực giải pháp Các giải pháp luận văn đưa có ưu, nhược điểm riêng có điều kiện triển khai khác Để đạt hiệu xử lý cao nhất, Chi nhánh cần thực đồng tất giải pháp Tuy nhiên, có giải pháp Chi nhánh thực có giải pháp thực cần phải có thời gian có hỗ trợ bên ngồi Vì vậy, luận văn đưa hai giai đoạn để triển khai giải pháp Giai đoạn I triển khai năm 2012 giai đoạn II triển khai thời kỳ 2013 – 2015 3.4 Kiến nghị Đối với Chính phủ ngành chức liên quan: cần tạo môi trường, điều kiện hành lang pháp lý cho việc xử lý nợ Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Hoàn thiện văn phân loại nợ, trích lập DPRR hoạt động NH theo điều – Quyết định 493 để tất NHTM áp dụng theo chuẩn mực quốc tế Đồng thời, văn liên quan đến xử lý nợ xấu NHNH ban hành cần đầy đủ, đồng rõ ràng Cần tạo chế ràng buộc khuyến khích NHTM nhanh chóng xử lý dứt điểm nợ xấu Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam: Cần hồn thiện quy trình tín dụng, quy trình xử lý nợ xấu, hỗ trợ Chi nhánh nhiều việc xử lý dứt điểm nợ xấu, đặc biệt biện pháp bán nợ Định kỳ tổ chức tập huấn, đào tạo đào tạo lại cán đặc biệt cán làm công tác xử lý nợ xấu ix KẾT LUẬN Qua việc trình bày phân tích chương, tác giả khẳng định tầm quan trọng cơng tác quản lý nợ xấu NHTM nói riêng kinh tế nói chung Trong điều kiện hội nhập phát triển kinh tế khu vực toàn cầu, để nâng cao lực cạnh tranh, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình cần làm tốt cơng tác quản lý nợ xấu Trong thời gian qua, với tâm cố gắng toàn thể nhân viên, Chi nhánh kiểm sốt tốt khoản nợ, khơng để phát sinh nợ xấu thu hồi tối đa khoản nợ khó địi, làm giảm tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh số tuyệt đối tương đối Tuy nhiên, thời gian gần tương lai, kinh tế gặp khó khăn chưa thể phục hồi ngay, doanh nghiệp găp nhiều khó khăn sản xuất kinh doanh, làm nợ xấu tăng cao, Chi nhánh cần phải tăng cường biện pháp quản lý nợ xấu nhằm ngăn chặn phát sinh nợ xấu xử lý triệt để khoản nợ tồn đọng Tuy nhiên, để làm điều này, ngồi cố gắng khơng ngừng cán nhân viên Chi nhánh đòi hỏi nỗ lực đồng hỗ trợ cấp, ngành có liên quan đặc biệt có hợp tác khách hàng Luận văn đưa số giải pháp thực cho Chi nhánh kiến nghị Chính phủ, quan thẩm quyền, với Ngân hàng Nhà nước với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam để công tác quản lý nợ xấu thật mang lại hiệu tốt Tuy nhiên, trình độ thời gian nghiên cứu cịn nhiều hạn hẹp nên khơng tránh khỏi thiếu sót Nếu có nghiên cứu tiếp theo, tác giả hồn thiện để luận văn có tính ứng dụng cao ... Vietcombank nói riêng, chưa áp dụng rộng rãi v Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình 3.1 Định hướng quản lý nợ xấu Vietcombank Ba Đình. .. pháp lý chi? ??m tỷ lệ nhỏ số nợ xấu xử lý Chi nhánh Việc xử lý khoản nợ tồn đọng góp phần làm bảng tổng kết tài sản giảm tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh Bên cạnh thuận lợi có được, việc quản lý nợ xấu Chi nhánh. .. nghiệm quản lý nợ xấu số quốc gia giới áp dụng có chọn lọc theo điều kiện đặc thù Việt Nam để đạt hiệu xử lý nợ cao Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh