Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương việt nam chi nhánh sơn la (tt)

i MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN iii LỜI MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Error! Bookmark not defined 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Error! Bookmark not defined 1.1.1 Khái niệm Error! Bookmark not defined 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.1.3 Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mạiError! Bookmark not defined 1.2.1 Khái niệm Error! Bookmark not defined 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.3 Những nội dung chủ yếu công việc quản trị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK SƠN LA Error! Bookmark not defined 2.1 Giới thiệu Vietinbank Sơn La Error! Bookmark not defined 2.1.1 Lịch sử đời Error! Bookmark not defined 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Error! Bookmark not defined 2.1.3 Thị trường sản phẩm Vietinbank Sơn LaError! Bookmark not defined 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2008-2013Error! Bookmark not defined ii 2.2 Thực trạng hoạt động Tín dụng QTRR tín dụng Vietinbank Sơn La giai đoạn 2009 đến tháng 06/2013 Error! Bookmark not defined 2.2.1 Kết hoạt động tín dụng Vietinbank Sơn La Error! Bookmark not defined 2.2.2 Rủi ro tín dụng Vietinbank Sơn La Error! Bookmark not defined 2.3 Thực trạng quản trị RRTD Vietinbank Sơn LaError! Bookmark not defined 2.3.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động, cấu giám sát quản trị RRTD Error! Bookmark not defined 2.3.2 Quy trình chấm điểm xếp hạng khách hàng vay vốn.Error! Bookmark not defined 2.3.3 Quản lý, kiểm soát RRTD Error! Bookmark not defined 2.3.4 Xử lý nợ có vấn đề Error! Bookmark not defined 2.4 Đánh giá chung quản trị RRTD Vietinbank Sơn La Error! Bookmark not defined 2.4.1 Những mặt đạt Error! Bookmark not defined 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân Error! Bookmark not defined CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK SƠN LA Error! Bookmark not defined 3.1 Định hướng phát triển Vietinbank Sơn La giai đoạn 2010- 2015 Error! Bookmark not defined 3.1.1 Cung cấp sản phẩm tín dụng có cho khách hàng Error! Bookmark not defined 3.1.2 Khai thác thị trường tiềm Error! Bookmark not defined 3.1.3 Áp dụng công nghệ kỹ thuật nâng cao tính năng, chất lượng Sản phẩm dịch vụ Ngân hàng Error! Bookmark not defined 3.1.4 Đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Error! Bookmark not defined 3.2 Mục tiêu cụ thể Vietinbank Sơn La năm 2013Error! Bookmark not defined 3.2.1 Về công tác huy động vốn Error! Bookmark not defined 3.2.2 Về công tác tín dụng Error! Bookmark not defined iii 3.2.3 Cơng tác tài kế tốn an tồn kho quỹ.Error! Bookmark not defined 3.2.4 Cơng tác thẩm định quản lý nợ có vấn đề.Error! Bookmark not defined 3.2.5 Công tác tổ chức cán Error! Bookmark not defined 3.3 Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường QTRR tín dụng Vietinbank Sơn La Error! Bookmark not defined 3.3.1 Xây dựng sách tín dụng - sách khách hàng:Error! Bookmark not defined 3.3.2 Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay: Error! Bookmark not defined 3.3.3 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy raError! Bookmark not defined 3.3.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Error! Bookmark not defined 3.3.5 Các giải pháp phân tán rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 3.4 Một số đề xuất kiến nghị: Error! Bookmark not defined 3.4.1 Đối với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt NamError! Bookmark not defined 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO Error! Bookmark not defined TÓM TẮT LUẬN VĂN Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, mang lại nguồn thu nhập ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng cao ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng ln tồn hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà quản trị nhằm giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro NHTM trở nên cấp thiết, giai đoạn tình trạng nợ xấu số lĩnh vực NHTM ngày tăng nhanh iv Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp, khủng hoảng nợ công nước Châu Âu; bất ổn tài số nước, có kinh tế lớn thứ giới Trung Quốc, dự báo tiếp tục căng thẳng Việt Nam nước có kinh tế mở nên không tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Do đó, địi hỏi NHTM Việt Nam phải nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy gây nên rủi ro Ngân hàng TMCP Công Thương không ngoại lệ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La thành lập, hoạt động với thời gian chưa năm, nhiên bối cảnh tài chính, kinh tế quốc tế nước cịn nhiều khó khăn, bất ổn việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng điều cần thiết giúp cho Chi nhánh đánh giá đầy đủ thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng mình, từ đề xuất giải pháp quản trị phù hợp nhằm hạn chế tối đa tổn thất xảy Chính tơi chọn đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt nam - Chi nhánh Sơn La” làm đề tài nghiên cứu Luận văn với hy vọng góp phần nhỏ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đơn vị Mục đích nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau:  Hệ thống hóa sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng  Phân tích tình hình hoạt động tín dụng, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng thời gian qua Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Sơn La, từ nhận biết mặt tích cực mặt hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng áp dụng thời gian qua  Đề xuất số giải pháp áp dụng thực tiễn để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng, giúp nâng cao hiệu chất lượng tín dụng đảm bảo hoạt động kinh doanh chi nhánh ổn định Phương pháp nghiên cứu: Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính định lượng từ số liệu sơ cấp thứ cấp Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương: v Chương thứ nhất, luận văn trình bày lý luận chung rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Những nội dung trình bày chương tảng lý luận để thực phân tích đánh giá thực trạng chương Trong chương 1: luận văn đề cập đến hai nội dung Nội dung thứ nhất: Là tìm hiểu rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại gì, phân loại rủi ro tín dụng gồm ( Rủi ro giao dịch, Rủi ro danh mục, Rủi ro khơng hồn trả nợ hạn, Rủi ro khơng có khả trả nợ ) tiêu phản ánh, nguyên nhân rủi ro tín dụng bắt nguồn từ ngun nhân chính: Ngun nhân khách quan từ mơi trường kinh doanh, Nguyên nhân từ phía khách hàng, Nguyên nhân từ phía ngân hàng Nội dung thứ hai: Là tìm hiểu quản trị rủi ro tín dụng, cần thiết phải thực công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại để quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại đạt kết cao cần ý đến nội dung Chương thứ hai, luận văn trình bày thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La Trước tiên, tác giả giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La trình hình thành phát triển, lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh, mạng lưới hoạt động, khái quát kết hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La giai đoạn 20082013 Và đồng thời giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Côn g thương Việt Nam chi nhánh Sơn La Tiếp theo luận văn trình bày kết tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam chi nhánh Sơn La đạt giai đoạn từ 2009 đến 2013 có so sánh với tổ chức tín dụng khách địa bàn; rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La phán ánh chất lượng tín dụng chi nhánh vi Tiếp theo luận văn phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La, nội dung này, luận văn phân tích: Thứ thực trạng cấu tổ chức hoạt động, cấu giám sát TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La, Luận văn có nên điểm chưa hợp lý mơ hình tổ chức hoạt động mảng tín dụng Cơng tác giám sát tín dụng nhiều hạn chế Thứ hai thực trạng quy trình đánh giá xếp hạng khách hàng, áp dụng mơ hình chấm điểm xếp hạng khách hàng vay vốn áp dụng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La Mặc dù áp dụng mô hình đánh giá xếp hạng khách hàng nhiên cịn bất cập cơng tác thu thập xử lý số liệu trước nhập nhập bảng tính chấm điểm Thứ ba là: Thực trạng công việc quản lý, kiểm sốt rủi ro tín dụng TMCP Cơng thương Việt Nam chi nhánh Sơn La; Nhân quản lý rủi ro tín dụng cịn mỏng kinh nghiệm quản trị rủi ro yếu Và thứ tư là: Thực trạng cơng tác xử lý nợ có vấn đề TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La Là chi nhánh thành lập nhiên ban lãnh đạo người có thâm niên cơng tác, làm việc nhiều năm lĩnh vực tài ngân hàng, trực tiếp quản lý tín dụng tổ hcwcs tín dụng khác nên cơng tác xử lý nợ có vấn đế tốt Đánh giá chung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng * Những mặt đạt được: Vietinbank Sơn La thực quy trình cấp tín dụng từ khâu tiếp nhận thơng tin đến thẩm định khách hàng vay, định cho vay, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay chặt chẽ, phân định rõ chức năng, nhiệm vụ cá nhân, phòng chức Hệ thống cảnh báo rủi ro hỗ trợ đắc lực cho cán tín dụng tác nghiệp q trình cơng tác tín dụng Cơng tác nhận biết RRTD thực tốt do: + Các phận chun mơn hóa sâu tùy theo chức năng, phân vii định rõ trách nhiệm phận Mỗi cán công nhân viên ý thức vai trị, trách nhiệm vị trí giao q trình tác nghiệp hoạt động tín dụng, điều tăng chất lượng cơng việc phận, chất lượng thẩm định nâng cao, công tác kiểm tra trước, sau cho vay tăng cường + Chính sách tín dụng Vietinbank Sơn La có mục tiêu cụ thể phát triển tín dụng tập trung phát triển tín dụng vào lĩnh vực an toàn, lĩnh vực, đối tượng khách hàng cụ thể có quy trình khác theo đối tượng khách hàng Vietinbank Việt Nam xây dựng vừa đáp ứng đòi hỏi tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng vừa đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng khách hàng, rút ngắn thời gian định tín dụng - Qua năm hoạt động (2008-2013) Chất lượng dư nợ cho vay tốt Kết thể công tác quản trị RRTD ngân hàng thực cách có hiệu Nợ nhóm 2, nợ xấu có phát sinh Ban giám đốc, lãnh đạo phòng Khách hàng, Phòng Quản lý rủi ro xử lý nợ có vấn đề, cán tín dụng áp dụng biện pháp quản lý xử lý nợ có vấn đề để đơn đốc sát khách hàng trả nợ, kiểm soát nguồn thu TSBĐ để buộc khách hàng phải thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng ký kết với ngân hàng * Hạn chế nguyên nhân: - Còn bất hợp lý thực xác định giới hạn tín dụng: xác định giới hạn tín dụng Phịng Quan hệ khách hàng đề xuất phụ thuộc ý kiến chủ quan Phòng Quan hệ khách hàng Xác định giới hạn tín dụng chưa có phận độc lập chun mơn hóa thực để đảm bảo tính khách quan hướng đến chuẩn mực quốc tế nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu đề - Sự tuân thủ quy trình tín dụng Vietinbank Sơn La có thời điểm chưa nghiêm thiếu thận trọng Nhiều khoản tín dụng bị phê duyệt cách vội vàng, chạy theo yêu cầu khách hàng định cấp phê duyệt từ xuống mà thiếu phân tích, thẩm định tín dụng cán quản lý khoản vay Việc cấp tín dụng mang tính cảm tính, khơng dựa vào q trình thu viii thập thơng tin, phân tích xử lý thiếu thận trọng xác - Ngân hàng TMCP Công thương VN chi nhánh Sơn La chưa ban hành sách khách hàng sở phân loại khách hàng để thực thi sách Các sách phí, lãi suất đưa phí, lãi suất ưu đãi áp dụng khách hàng tốt “chuẩn” khách hàng tốt chưa rõ ràng, thống mà định tính, chưa lượng hóa để việc áp dụng hợp lý khách quan Vì sách khách hàng thiếu tính hợp lý khoa học - Hiện danh mục đầu tư chi nhánh tập trung vào doanh nghiệp lớn số lĩnh vực ngành nghề Thủy Điện; Mặc dù có định hướng phát triển loại hình doanh nghiệp vừa nhỏ, cho vay thể nhân đạo chưa qu yết liệt nên tỷ trọng đầu tư tín dụng khu vực thấp Điều ảnh hưởng lớn đến hiệu công tác quản trị rủi ro Từ việc phân tích kết ðạt ðýợc, hạn chế yếu Luận vãn ðề xuất nhóm giải pháp tãng cýờng Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ðýợc ðề cập chýõng Ðể giải pháp phù hợp với thời kỳ, ðịnh hýớng tín dụng cấp nhý tình hình hoạt ðộng chi nhánh, luận vãn ðề cập ðến ðịnh hýớng phát triển Ngân hàng thýõng mại CP Công thýõng Việt Nam chi nhánh Sõn La giai ðoạn 2011 ðến 2015, ðó nhấn mạnh ðến việc cung cấp sản phẩm tín dụng nhý thị trýờng, khai thác thị trýờng sao, ứng dụng khoa học công nghiệp phục vụ ðẩy mạnh sản phẩm tãng doanh thu nâng cao trình ðộ ðội ngũ cán nhân viên nhý Bên cạnh ðịnh hýớng hoạt ðộng, luận vãn ðề cập ðến mục tiêu cụ thể Ngân hàng thýõng mại CP Công thýõng Việt Nam chi nhánh Sõn La nãm Từ ðịnh hýớng phát triển giai ðoạn 2011 ðến 2015 Luận vãn ðýa giải pháp quản trị rủi ro tín dụng : Giải pháp 1: Xây dựng sách tín dụng - sách khách hàng Giải pháp 2: Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay ix Giải pháp 3: Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy Giải pháp 4: Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Giải pháp : Các giải pháp phân tán rủi ro Từ việc nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam chi nhánh Sơn La, Luận văn đưa kiến nghị đề xuất với Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam, NHNN Việt Nam với phủ : Thứ : Với NHTMCP Công thương Việt Nam : - Cần xây dựng hệ thống thông tin khách hàng : Hiện Vietinbank xây dựng hệ thống chấm điểm, phân hạng khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân Cách thức xếp loại phân hạng chủ yếu dựa báo cáo tài doanh nghiệp để tính số tài chính, thân báo cáo tài khách hàng cung cấp thường thiếu độ tin cậy Do vậy, sở để định cho vay nhiều mang tính chất cảm tính, phụ thuộc vào ý muốn chủ quan cấp xét duyệt cán tín dụng; - Đổi quy trình cấp tín dụng phù hợp với chuẩn Basell, lưu ý: + Hồn thiện hệ thống đánh giá tín dụng, thiết lập tiêu chí cấp tín dụng đắn + Thiết lập qui trình cấp tín dụng rõ ràng, hạn chế ngăn ngừa rủi ro yếu tố người - Xây dựng hệ thống phân loại nợ phương pháp định tính gắn với hệ thống xếp hạng tín dụng trích lập dự phịng rủi ro - Nâng cấp hệ thống quản lý tài sản đảm bảo toàn hệ thống Vietinbank nhằm phục vụ tốt công tác định giá tài sản đảm bảo cán tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ tài sản đảm bảo - Chú trọng đẩy nhanh công tác xử lý thu hồi nợ trực tiếp, thường xuyên rà soát lại khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để triển khai biện pháp thu hồi nợ Thứ hai : Đối với NHNN x - Cần nâng cao chất lượng quản lý, điều hành: Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phịng ngừa rủi ro - Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt: Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp - Nâng cao chất lượng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC): Một phận NHTM sử dụng thường xuyên trung tâm thông tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Thứ ba: Đối với Chính phủ: Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như: - Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm xi bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế; - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay nay; - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế xii Kết luận: Trên sở nghiên cứu lý thuyết, tiếp cận thực tế công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh, phân tích số liệu cách logic hệ thống, luận văn đạt kết sau: Hệ thống hóa mặt lý luận chung tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Khẳng định cơng tác quản trị rủi ro tín dụng vơ quan trọng liên quan trực tiếp đến tồn vong, phát triển Ngân hàng thương mại, đặc biệt giai đoạn kinh tế quốc tế hội nhập tình hình kinh tế Việt Nam có nhiều thách thức Phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP Cơng thương Việt Nam chi nhánh Sơn La giai đoạn 2009-2013 Trên sở phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh, luận văn đưa số giải pháp tăng cường chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP Cơng thương Việt Nam chi nhánh Sơn La, kiến nghị với cấp với NHNN với phủ nhằm tăng cường hỗ trợ NHTM cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 13 ... lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng  Phân tích tình hình hoạt động tín dụng, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng thời gian qua Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Sơn La, từ... bày thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam chi nhánh Sơn La Trước tiên, tác giả giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La trình hình... phân tán rủi ro Từ việc nghiên cứu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Sơn La, Luận văn đưa kiến nghị đề xuất với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam,