Thủ tục phá sản các tổ chức tín dụng theo pháp luật việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT TP HỒ CHÍ MINH DƢƠNG KIM THẾ NGUYÊN THỦ TỤC PHÁ SẢN CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ LUẬT HỌC Chuyên ngành: LUẬT KINH TẾ Mã số 62.38.01.07 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS PHẠM DUY NGHĨA TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nghiên cứu nêu Luận án trung thực xin chịu trách nhiệm tất số liệu kết nghiên cứu Luận án chƣa đƣợc công bố cơng trình khác Ngày 11 tháng 12 năm 2015 Dƣơng Kim Thế Nguyên GIẢI THÍCH CHỮ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam BHTG Bảo hiểm tiền gửi DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc Luật PS Luật Phá sản nƣớc CHXHCN Việt Nam năm 2014 NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTW Ngân hàng trung ƣơng PSDN Phá sản doanh nghiệp TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn UBND Ủy ban nhân dân TMCP Thƣơng mại Cổ phần VAMC Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VIETNAM ASSET MANAGEMENT COMPANY) MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu .1 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn Luận án .7 Tính Luận án .8 Kết cấu Luận án CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ NHỮNG VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU CỦA LUẬN ÁN 10 1.1 TỔNG QUAN T NH H NH NGHIÊN CỨU 10 1.1.1 T nh h nh nghiên cứu nƣớc 10 1.1.2 T nh h nh nghiên cứu Việt Nam 16 1.1.3 Đánh giá tổng quan t nh h nh nghiên cứu 18 1.2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT V PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .19 1.2.1 Cơ sở lý thuyết 19 1.2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 22 Kết luận Chƣơng 24 CHƢƠNG 2: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG V KINH NGHIỆM LẬP PHÁP VỀ PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NƢỚC 25 2.1 TỔ CHỨC TÍN DỤNG VỚI TÍNH CHẤT L DOANH NGHIỆP KINH DOANH TRONG NG NH ĐẶC BIỆT .25 2.1.1 Khái niệm tổ chức tín dụng 25 2.1.2 Các đặc trƣng tổ chức tín dụng 28 2.1.3 Các loại tổ chức tín dụng 34 2.2 KHÁI NIỆM CHUNG VỀ PHÁ SẢN V PHÁ SẢN CÁC TCTD .38 2.2.1 Khái niệm phá sản thủ tục phá sản 38 2.2.2 Khái niệm phá sản TCTD triết lý để thiết lập quy định đặc thù phá sản tổ chức tín dụng 50 2.2.3 Những nội dung có tính đặc thù cần đƣợc quy định pháp luật phá sản tổ chức tín dụng 61 2.3 KINH NGHIỆM PHÁP LUẬT VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ QUỐC GIA 68 2.3.1 Thủ tục phá sản ngân hàng theo pháp luật Hoa Kỳ 70 2.3.2 Thủ tục phá sản ngân hàng theo pháp luật Anh 74 2.3.3 Thủ tục phá sản TCTD theo pháp luật Liên bang Nga .79 2.3.4 Một số nhận xét thủ tục phá sản TCTD Hoa Kỳ, Anh Nga 84 Kết luận Chƣơng 85 Chƣơng THỰC TRẠNG QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG 87 3.1 KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT VỚI TÍNH CHẤT L THỦ TỤC PHỤC HỒI ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG MẤT KHẢ NĂNG THANH TỐN, MẤT KHẢ NĂNG CHI TRẢ 88 3.1.1 Thủ tục kiểm sốt đặc biệt TCTD có nguy khả toán, khả chi trả 90 3.1.2 Các biện pháp phục hồi tổ chức tín dụng khả toán, khả chi trả khác .100 3.2 CÁC QUY ĐỊNH ĐẶC THÙ TRONG THỦ TỤC PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI TỊA ÁN Ở VIỆT NAM HIỆN NAY .108 3.2.1 Quy định đặc thù nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu giải phá sản TCTD tòa án 110 3.2.2 Quy định đặc thù số loại chủ thể có quyền nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD 119 3.2.3 Quy định đặc thù thủ tục rút gọn cho phá sản TCTD 124 3.2.4 Quy định đặc thù quản lý tài sản phá sản, bảo toàn tài sản thứ tự toán tài sản TCTD 128 Kết luận Chƣơng 132 Chƣơng HO N THIỆN PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG 134 4.1 NHỮNG YÊU CẦU CỦA VIỆC HO N THIỆN PHÁP LUẬT VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM 134 4.1.1 Pháp luật thủ tục phá sản TCTD phải thể chủ trƣơng, đƣờng lối Đảng Cộng sản Việt Nam phát triển thị trƣờng tiền tệ 134 4.1.2 Hoàn thiện pháp luật thủ tục phá sản TCTD phải gắn với việc thực Đề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011-2015” 135 4.1.3 Pháp luật xử lý phá sản TCTD phải đồng với pháp luật có liên quan 136 4.2 KIẾN NGHỊ HO N THIỆN PHÁP LUẬT VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM .137 4.2.1 Hồn thiện mơ h nh cấu trúc pháp luật thủ tục phá sản TCTD 137 4.2.2 Hoàn thiện quy định liên quan đến thủ tục áp dụng biện pháp can thiệp TCTD khả toán nhằm hạn chế phá sản 140 4.2.3 Hoàn thiện quy định thủ tục xử lý phá sản tòa án 147 4.3 CÁC ĐIỀU KIỆN ĐỂ ĐẢM BẢO THỰC HIỆN PHÁP LUẬT VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM .157 4.3.1 Điều kiện nhận thức cộng đồng pháp luật phá sản 157 4.3.2 Năng lực giải phá sản đội ngũ cán tham gia xử lý phá sản đƣợc bảo đảm 160 4.3.3 Đội ngũ quản tài viên doanh nghiệp quản lý tài sản h nh thành phát triển 162 4.3.4 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Bảo tiểm tiền gửi Việt Nam chủ động hoạt động giám sát, hỗ trợ 162 Kết luận Chƣơng 164 KẾT LUẬN 166 NHỮNG CÔNG TR NH LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN ĐÃ ĐƢỢC CÔNG BỐ i PHỤ LỤC ii DANH MỤC T I LIỆU THAM KHẢO xv PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong điều kiện kinh tế thị trƣờng, dƣới tác động cạnh tranh, phá sản doanh nghiệp xảy nhƣ tƣợng tất yếu Qua thời kỳ lịch sử khác nhau, thái độ ứng xử công chúng lẫn Nhà nƣớc tƣợng phá sản doanh nghiệp có nhiều khác biệt1: từ việc đứng bảo vệ quyền lợi cho chủ nợ, xem thủ tục phá sản đơn thủ tục toán nợ đặc biệt kèm với việc trừng phạt chủ doanh nghiệp bị phá sản đến việc bảo vệ quyền lợi cho nhiều chủ thể khác vụ việc phá sản, xem phá sản nhƣ thủ tục giải t nh trạng khả toán t m giải pháp phục hồi doanh nghiệp trƣớc định tuyên bố phá sản doanh nghiệp Ngày nay, ngƣời ta coi phá sản nhƣ tƣợng cần đƣợc đối xử phù hợp thay v quay lƣng với Trong kinh tế thị trƣờng, TCTD, với tƣ cách định chế tài trung gian, hoạt động nhƣ doanh nghiệp cung cấp dịch vụ đặc biệt Là doanh nghiệp kinh doanh, TCTD tất yếu đối mặt với cạnh tranh, rủi ro, phá sản nhƣ doanh nghiệp khác Tuy nhiên, đặc thù ngành nghề kinh doanh tạo cho TCTD không doanh nghiệp nhằm t m kiếm lợi nhuận nhƣ doanh nghiệp thông thƣờng mà thế, cịn đảm nhận vai trị đặc biệt cho kinh tế TCTD định chế tài trung gian, nhận tiền gửi vay cung cấp dịch vụ toán nên TCTD đƣợc biết đến nhƣ trung tâm trung chuyển vốn quan trọng bậc cho kinh tế, chí, đƣợc ví nhƣ mạch máu giúp cho thể - kinh tế vận hành cách hiệu Một TCTD có trục trặc ảnh hƣởng tiêu cực đến hoạt động b nh thƣờng thành tố kinh tế, từ doanh nghiệp lớn, nhỏ ngƣời dân tổ chức khác xã hội Đồng thời, cộng hƣởng lan truyền từ TCTD có trục trặc đến TCTD khác tác động đến an ninh tài quốc gia toàn kinh tế Thực tế nhiều nƣớc cho thấy TCTD khả toán, Nhà nƣớc thƣờng sử dụng biện pháp nhằm phục hồi, tái cấu, hỗ trợ tài để khắc phục t nh trạng khả toán để ƣu tiên áp dụng giai đoạn tiền phá sản v lý đóng cửa TCTD, tun bố cơng khai hay ngầm định nhiều nƣớc, điều xảy Tô Nguyễn Cẩm Anh (2002), Quan niệm phá sản luật phá sản qua giai đoạn lịch sử, Tài chính, số tháng 11, trang 34 Jukka Kilpi (1998), The ethics of bankruptcy, Routledge, trang Tuy vậy, thực tiễn có tuyên bố TCTD phá sản nhƣ điều khơng có nghĩa TCTD khả tốn khơng bị thực thủ tục phá sản hay TCTD không bị phá sản Ngƣợc lại, TCTD lâm vào t nh trạng khả toán th đặt vấn đề giải t nh trạng khả tốn cho TCTD Tiếp cận thủ tục phá sản nhƣ thủ tục giải t nh trạng khả toán th TCTD khả toán phải bắt đầu thủ tục phá sản Chỉ có điều thủ tục giải t nh trạng khả toán (thủ tục phá sản) TCTD cần phải có chế pháp lý đặc thù đƣợc xây dựng sở tính tốn đến điểm riêng tổ chức kinh doanh Tự hóa tài kinh tế thị trƣờng Việt Nam chứng kiến phát triển nhanh số lƣợng, đa dạng quy mô TCTD Thị trƣờng tài phát triển tất yếu đặt TCTD vào mơi trƣờng cạnh tranh gay gắt Đã có cạnh tranh th có phá sản Các TCTD bị đặt vào môi trƣờng cạnh tranh gay gắt th khơng thể tránh đƣợc việc có TCTD đến khả toán, phá sản Ở Việt Nam, vấn đề phá sản từ lâu đƣợc đề cập luật pháp chế độ cũ trƣớc đây3 Trong thời kỳ kinh tế kế hoạch hóa tập trung, cạnh tranh kinh doanh không đƣợc thừa nhận khơng có tƣợng phá sản - “kinh tế bao cấp không cần tới luật phá sản”4 Khi Việt Nam thực chuyển đổi chế kinh tế từ kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang kinh tế thị trƣờng, Luật Phá sản doanh nghiệp 1993 đƣợc xem văn pháp luật phá sản đƣợc ban hành sau Việt Nam thực sách “đổi mới” Sau 10 năm thi hành, Luật Phá sản doanh nghiệp 1993 đƣợc thay Luật Phá sản 2004 Điều thống hai văn xem TCTD doanh nghiệp đặc biệt Điều thể đƣợc nhận thức nhà lập pháp cần quy định đặc thù áp dụng Luật Phá sản cho TCTD V vậy, hai đạo luật quy định Chính phủ có thẩm quyền quy định riêng phá sản doanh nghiệp đặc biệt – có TCTD Tuy nhiên, năm 2010, Nghị định nhƣ đƣợc ban hành – Nghị định số 05/2010/NĐ-CP ngày 18/01/2010 Chính phủ áp dụng luật phá sản TCTD Tuy vậy, thực tế chƣa có vụ việc liên quan đến giải phá sản TCTD theo hai đạo luật Phạm Duy Nghĩa (2004), Chuyên khảo Luật kinh tế, NXB Đại học quốc gia Hà Nội, trang 701-705 Phạm Duy Nghĩa (2003), Đi t m triết lý Luật Phá sản, Nghiên cứu Lập pháp số 11 (34), tr 35 – 46 Năm 2014, Quốc hội thông qua văn pháp luật thay cho Luật Phá sản 2004 Đặc biệt, với Luật Phá sản 2014, vấn đề phá sản TCTD đƣợc đƣa thành chƣơng riêng Mặc dù với điều nhƣng quy định Luật Phá sản 2014 thể quan điểm rõ việc coi vấn đề phá sản TCTD với tƣ cách doanh nghiệp đặc biệt cần có quy định có tính cách đặc thù để xử lý phá sản TCTD Trong đó, dƣới tác động khủng hoảng kinh tế giới, hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam gần đối mặt với suy giảm nghiêm trọng Một loạt vấn đề mà hệ thống ngân hàng Việt Nam phải giải để tr ổn định phát triển, có vấn đề nợ xấu, đƣợc coi nhƣ “cục máu đông” làm cản trở tr nh tái cấu kinh tế Tuy nhiên, tr nh xử lý t nh trạng khó khăn TCTD, quan quản lý Nhà nƣớc không ủng hộ áp dụng phá sản TCTD yếu Đề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011-2015” khẳng định “không để xảy đổ vỡ an toàn hoạt động ngân hàng ngồi tầm kiểm sốt Nhà nƣớc” Trong phiên trả lời chất vấn đại biểu Quốc hội chiều 21/8/2012 vấn đề kiểm soát rủi ro, xử lý nợ xấu hiệu quả… Thống đốc NHNN Việt Nam, lần nhắc lại chủ trƣơng Chính phủ “không để ngân hàng bị phá sản giai đoạn này” Việc Chính phủ Việt Nam có sách nhƣ vừa tr nh bày liệu có ngƣợc lại với quy luật thị trƣờng? Khơng để xảy phá sản ngân hàng th phải có chế giải t nh trạng khả toán TCTD nhƣ để hạn chế tác động tiêu cực đến doanh nghiệp, ngƣời dân, hệ thống tài kinh tế Đó bối cảnh sách pháp luật thúc đẩy tác giả lựa chọn đề tài “Thủ tục phá sản TCTD theo pháp luật Việt Nam” để thực thực đề tài Luận án tiến sĩ luật học Từ bối cảnh nghiên cứu đó, Luận án tiến sĩ tác giả đƣợc thực để trả lời câu hỏi dƣới đây: Các TCTD có đặc điểm g đặc biệt so với doanh nghiệp kinh doanh thƣơng mại thông thƣờng? Phải điểm đặc biệt tổ chức hoạt động TCTD làm cho việc phá sản TCTD thực theo cách thức giải phá sản doanh nghiệp thông thƣờng? Ở nƣớc khác, việc giải t nh trạng khả toán TCTD đƣợc thực nhƣ nào? Những điểm giống khác biệt xử lý t nh trạng khả toán TCTD nƣớc gì? Nếu có khác biệt th hệ thống pháp luật khác dựa sở lý luận g để xây dựng quy định xử lý phá sản TCTD? Pháp luật giải t nh trạng khả toán TCTD Việt Nam nhƣ nào, có hạn chế, bất cập g ? đáp ứng đƣợc nhu cầu phát triển ổn định, lành mạnh bền vững hệ thống TCTD? Cần có thay đổi g để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế Việt Nam? Sự thay đổi dựa sở lý luận thực tiễn nào? Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu Mục đích Luận án làm rõ sở lý luận sở thực tiễn tính đặc thù thủ tục phá sản áp dụng TCTD; hệ thống hóa phân tích, đánh giá quy định pháp luật Việt Nam thủ tục phá sản TCTD; từ đề xuất giải pháp hồn thiện pháp luật thủ tục phá sản TCTD Việt Nam Luận án nghiên cứu lý thuyết pháp luật áp dụng để xác định điều kiện TCTD lâm vào t nh trạng khả thanh toán, thủ tục đặc thù biện pháp can thiệp đặc biệt để xử lý t nh trạng khả toán TCTD Luận án khái quát hóa sở lý luận thực tiễn quy định pháp luật Việt Nam thủ tục phá sản TCTD, đánh giá phân tích, từ hạn chế để hồn thiện sở lý luận làm định hƣớng cho việc hoàn thiện pháp luật thủ tục phá sản TCTD Việt Nam 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Để thực đƣợc mục tiêu nói trên, Luận án có nhiệm vụ cụ thể sau đây: - Làm rõ sở lý luận sở thực tiễn quy định có tính đặc thù thủ tục giải t nh trạng khả toán (thủ tục phá sản) TCTD so với với thủ tục phá sản doanh nghiệp kinh doanh thông thƣờng - Làm rõ kinh nghiệm số nƣớc có kinh tế thị trƣờng phát triển (Hoa Kỳ, Anh), nƣớc có kinh tế chuyển đổi (Nga) xây dựng hoàn thiện pháp luật thủ tục giải t nh trạng khả toán áp dụng cho ... THIỆN PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG 134 4.1 NHỮNG YÊU CẦU CỦA VIỆC HO N THIỆN PHÁP LUẬT VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM 134 4.1.1 Pháp luật. .. định pháp luật phá sản tổ chức tín dụng 61 2.3 KINH NGHIỆM PHÁP LUẬT VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ QUỐC GIA 68 2.3.1 Thủ tục phá sản ngân hàng theo pháp luật Hoa... toán TCTD Việt Nam 25 CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ KINH NGHIỆM LẬP PHÁP VỀ PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NƢỚC 2.1 TỔ CHỨC TÍN DỤNG VỚI TÍNH CHẤT LÀ